Какие службы по надзору страховой деятельности были. Государственный страховой надзор

Совокупность правовых норм, регламентирующих правоотношения между государством и страховыми организациями, страховыми посредниками и другими субъектами страхового рынка, по поводу осуществления страховой деятельности в зарубежных странах называют правом страхового надзора71. Объектом регулирования правом страхового надзора являются правоотношения по поводу возникновения специальной правоспособности страховых организаций на право осуществления страховой деятельности, обеспечения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций, исполнения требований о предоставлении отчетности и иной информации в порядке и в сроки, предусмотренные законодательством, и т.п. Формирование полноценного и всестороннего права страхового надзора является одной из задач российского государства по формированию рыночной экономики. Цель права страхового надзора установлена в законе РФ «Об организации страхового дела» и состоит в обеспечении соблюдения требований действующего законодательства о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства. Основу права страхового надзора составляют нормы административного и финансового права, содержащиеся в Законе РФ об организации страхового дела, указах Президента, постановлениях Правительства, ведомственных нормативных актах.

Административное право, являясь важнейшим инструментом надзора за деятельностью страховых организаций, регулирующим отношения между страховщиками, страховыми брокерами и государством, основывается на следующих основных источниках права (главным образом ведомственных нормативных актах, изданных федеральным органом России по надзору за страховой деятельностью): -

Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 декабря 1992 года; -

Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19 мая 1994 года; -

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года; -

Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензии на осуществление страховой деятельности от июня 2001 года; -

Инструкция о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков от ноября 2001 года; -

Временное положение о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, от 9 февраля 1995 года; -

Положение о государственной регистрации объединений страховщиков на территории Российской Федерации от 26 апреля 1993 года.

Государственное право регламентирует правовую форму государственного органа страхового надзора, его место и функции в системе федеральных органов государственной исполнительной власти и основывается на: Конституции Российской Федерации, Законе Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», Указе Президента Российской Федерации «О системе федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1996 года, Указе Президента «О структуре федеральных органов исполнительной власти» от 14 августа 1998 года.

Финансовое право регламентирует отношения между страховыми организациями, страхователями и государством по поводу образования и использования финансовых фондов в страховых организациях, главными из которых являются страховые резервы, в том числе отношения по определению состава затрат субъектов страховых отношений, определения налогооблагаемой базы страховщиков, расчета и уплаты налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, иных видов налогов и обязательных платежей, и включает следующие основные нормативные акты: -

Налоговый кодекс Российской Федерации; -

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и инструкция по его применению; -

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни, от 18 марта 1994 года.

Юридические основания осуществления надзора за страховой деятельностью и основной перечень контрольных функций, осуществляемых надзором, установлены в некоторых статьях Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ст. 29, 31, 32), которые скорее упоминают эти функции, но не раскрывают их содержания. Государственный надзор за страхованием связан с осуществлением следующих контрольных функций: -

лицензирование страховой деятельности, включая контроль за финансовым состоянием, условиями страхования и обоснованностью страховых тарифов (в подавляющем большинстве стран ЕС предварительный контроль за условиями страхования и страховыми тарифами отменен, а главным элементом в системе контроля является контроль за финансовой устойчивостью и платежеспособностью страховщика); -

установление порядка формирования страховых резервов; -

установление правил размещения страховых резервов (точнее - активов, покрывающих страховые резервы); -

установление нормативного соотношения между активами и обязательствами страховщика (маржа платежеспособности); -

установление форм и сроков предоставления бухгалтерской и статистической отчетности; -

регистрация страховых брокеров; -

ведение реестра страховщиков; -

приостановление и отзыв лицензий на право осуществления етраховой деятельности.

Можно определить три стадии осуществления государственного надзора за деятельностью страховых организаций; предварительный, текущий и последующий.

На предварительной стадии надзор может быть эффективно осуществлен при принятии решения о выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности. В соответствии с директивами Европейского Союза стадия предварительного контроля яри лицензировании страховой деятельности имеет различную регламентацию процедуры и состава документов для осуществления страхования жизни и страхования иного, чем страхование жизни. Более того, установлен запрет на осуществление одним юридическим лицом этих отраслей страхования одновременно. Такой запрет связан с необходимостью различного регулирования формирования страховых резервов и размещения активов страховщика, их покрывающих.

В Российской Федерации в отличие от большинства стран в мире сохраняется возможность проведения одним страховщиком как страхования жизни, так и других видов страхования. "

Особенно следует остановиться на нормах, регулирующих учреждение страховой организации и получение лицензии на право осуществления страховой деятельности. Российское законодательство предусматривает 2 ступенчатую процедуру «появления» страховой организации как потенциального субъекта гражданских правоотношений по договору страхования. Нормами гражданского законодательства регулируется процедура учреждения страховой организации, а нормами административного права - получение лицензии на право осуществления страховой деятельности, которые находятся в глубоком противоречии между собой и не обеспечивают необходимого контроля со стороны органов надзора за добросовестностью учредителей при учреждении организации, ее реальной платежеспособностью и тому подобное. Во многих странах регистрация и лицензирование страховой организации сосредоточены в едином органе страхового надзора, что обеспечивает необходимый уровень и степень государственного контроля за источниками капитала страховой организации и компетентностью ее руководителей.

В непосредственной связи с этим вопросом следует обратить внимание и на специальную процедуру в гражданском и административном праве, связанную с ликвидацией страховой организации, особенно в случае ее банкротства. По действующему законодательству Российской Федерации функции государственного надзора прекращаются после принятия решения об отзыве лицензии на право осуществления страховой деятельности. Дальнейшая процедура ликвидации страховщика и удовлетворения интересов кредиторов, в том числе страхователей и выгодоприобретателей по неоплаченным суммам страховых выплат, а также в связи с прекращением действующих договоров страхования определяется общими нормами Гражданского кодекса и закона «О несостоятельности (банкротстве)». При этом активы страховщика, в том числе та их часть, которая непосредственно связана с осуществлением страховой деятельности и представляющая страховые резервы, включается в общую массу ликвидируемого имущества, из которого удовлетворяются требования кредиторов в очередности, установленной законодательством, в которой страхователи и выгодоприобретатели отнесены к пятой очереди и фактически не имеют оснований первоочередного удовлетворения требований к обанкротившемуся страховщику.

Действующее гражданское законодательство не оставляет места для осуществления надзора за учреждением страховщика и реальностью его капитализации. Предписан лишь минимальный раз мер уставного капитала страховщика, установленный дифференцированно, в зависимости от предполагаемых направлений деятельности по страхованию: страхование жизни, страхование иное, чем страхование жизни, перестрахование. Абсолюный размер минимального капитала составляет для страховых организаций, подающих документы для получения лицензии на право проведения страхования жизни, - 25,0 тыс. МРОТ72; на право проведения страхования иного, чем страхование жизни, - 35,0 тыс. МРОТ; на проведение перестрахования - 50,0 тыс. МРОТ. Несмотря на введенные поправки к Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», требования к минимальному размеру уставного капитала существенно ниже, чем принятые в странах ЕС: для страхования кредитов - 1 400 000 экю, для страхования ответственности - 400 000 экю, для страхования имущества - 300 000 экю, для страхования жизни - 800 000 экю.

Процедура лицензирования, предусмотренная российским законодательством, включает контроль за: -

наличием достаточной суммы активов у страховщика; -

условиями страхования на предмет их соответствия нормам гражданского законодательства; -

обоснованностью страховых тарифов; -

соответствием правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, установленным законодательными требованиями; -

бизнес-планом.

Выданная лицензия предоставляет страховщику право на проведение видов страховой деятельности, перечисленных в лицензии, в соответствии с правилами страхования, которые приводятся в приложении к ней.

Последующее расширение перечня видов страхования (приложение к лицензии), вновь требует прохождения процедуры лицензирования, однако дополняется контролем со стороны надзора за соблюдением нормативного соотношения между активами и обязательствами (резервом платежеспособности).

Структура видов страховой деятельности, принятая в целях лицензирования страховой деятельности по страхованию иному, чем страхование жизни, основана на принципе классификации имущественных интересов, которые могут быть объектами страхования, и содержится в приложении к Условиям лицензирования. Законодательно выделено 16 самостоятельных видов страховой деятельности и отдельно - перестрахование. Классификация приводит существенные признаки каждого из выделенных видов страховой деятельности: например, под страхованием от несчастных случаев и болезней понимают «совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в фиксированной сумме либо в размере полной или частичной компенсации дополнительных расходов застрахованного, вызванных наступлением страхового случая (при этом возможна комбинация обоих видов выплат). Страховая выплата может быть осуществлена при наступлении следующих случаев: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие несчастного случая или болезни; смерти застрахованного в результате несчастного случая или болезни; утраты (постоянной или временной) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате несчастного случая или болезни, за исключением видов страхования, относящихся к медицинскому страхованию.

В законодательстве РФ в условиях лицензирования приведено определение понятия «страхование жизни», однако детальная классификация отсутствует, что приводит к существенным затруднениям и спорам при осуществлении последующего контроля за страховой деятельностью как со стороны органов страхового надзора, так и иных государственных органов исполнительной власти (налоговых органов, органов валютного регулирования и валютного контроля и т.д.).

Одним из существенных недостатков современной системы лицензирования, принятой в Российской Федерации, в отличие от норм Директив по страхованию ЕС является невозможность надзора на стадии учреждения компании за учредителями компании, прямыми и опосредованными, имеющими большинство акций, на предмет происхождения капитала и наличия реальных денежных средств и активов, передаваемых в уставный капитал. То же необходимо отметить и в отношении основных исполнительных лиц в компании. В отличие от стран ЕС в случае сомнительности со стороны надзора в репутации указанных лиц, основанной на результатах их предшествующей деятельности, российский федеральный орган по надзору за страховой деятельностью не имеет права отказать в выдаче лицензии на право осуществления страховой деятельности.

Текущий контроль за деятельностью страховщика осуществляется как органами государственного надзора, так и независимыми аудиторами. Предметом контроля при этом является ведение страховщиками финансовых операций, в том числе связанных с формированием страховых резервов, размещением активов, их покрывающих, обеспечение наличия свободных активов в размере не менее установленного нормативом, а также соответствие деятельности выданной лицензии.

Установлено, что страховые резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни, формируются на тех же принципах, что приняты в странах ЕС (резервы незаработанной.премии и резервы убытков), за исключением резерва произошедших, но не заявленных убытков, а также резерва колебаний убыточности и резерва катастроф.

В нормативном порядке не установлены принципы и порядок расчета резервов по страхования© жизни (что в соответствии с положением о федеральном органе по надзору является его прялкш.компетенцией).

Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни определяется страховщиками самостоятельно при получении одобрения от органа надзора и разрешения на его использование. Такой порядок приводит к разногласиям между страховщиками и налоговыми органами при определении финансового результата деятельности страховщика (прибыли или убытка) и при расчете базы для уплаты налогов. Отсутствие единых правил формирования страховых резервов по страхованию жизни в отсутствие системы деятельности независимых актуариев ставит под сомнение достоверность расчетов страховщиков об обоснованности и достаточности резервов, соответствие их размеров принятым обязательствам по страхованию жизни. Можно привести в качестве примера создание необходимой системы надзора за формированием страховых резервов по страхованию жизни в Польше. Несмотря на неоднократные попытки в России по подготовке закона о независимых актуариях, установления требований к лицензированию актуарной деятельности, подотчетности и обязательности получения подтверждения независимого аудитора при предоставлении годового баланса страховой организации, занимающейся проведением страхования жизни, сколько- нибудь заметных изменений в законодательстве не происходит.

Размещение средств страховых резервов регламентируется специальными правилами в соответствии с принципами, принятыми в странах ЕС. Очевидно, необходимо установление более общих, но вместе с тем исключительно поименованных групп разрешенных активов и соотношений между ними в целях соблюдения принципов ликвидности, возвратности и прибыльности.

Платежеспособность страховых организаций контролируется на основе наличия в необходимых размерах свободных активов страховщика. В этих целях применяется расчет нормативного соотношения между активами и обязательствами, основанный на тех же принципах, что и надзор за исчислением маржи платежеспособности, принятый в странах ЕС: 16% от объема поступления страховой премии по страхованию иному, чем страхование жизни, с учетом поправки на коэффициент, учитывающий участие перестраховщиков, или 23% от среднего за последние три щда показателя страховых выплат, также скорректированных с учетом участия перестраховщиков в страховых выплатах; и 5% от суммы резервов взносов по страхованию жизни.

Последующий надзор осуществляется на основании проверки финансовой отчетности, предоставляемой страховщиками в органы страхового надзора. Состав и формы бухгалтерского отчета, принципы бухгалтерского учета и план счетов соответствуют в целом требованиям, принятым в странах ЕС. Страховщики обязаны опубликовать годовую отчетность о своей деятельности, бухгалтерский баланс и финансовые результаты деятельности по итогам отчетного года после подтверждения достоверности приведенных в них сведений независимыми аудиторами. Следует отметить, что в Российской Федерации сформирован институт независимых страховых аудиторов, основанный на специальном лицензировании их деятельности, проверке квалификации и знаний страхового законодательства.

Одним из важных инструментов надзора является контроль за надежностью перестраховочных операций, особенно если перестраховщиком по договору перестрахования выступает зарубежная страховая или перестраховочная организация. В страховом законодательстве России отсутствуют какие-либо нормы, регламентирующие контроль за международным перестрахованием. В мировой практике для достижения этой цели используются различные подходы, однако в большинстве случаев право выбора надежного перестраховщика предоставлено страховщику, передающему риски в перестрахование. Страховой надзор при этом имеет право в случае, если зарубежный перестраховщик не считается финансово устойчивым, потребовать изменения в организации перестраховочной защиты. В странах переходного периода (Украина, Белоруссия) были введены ограничения на перестрахование у зарубежных перестраховщиков, что в условиях неразвитости национальных рынков привело к резкому ухудшению финансовой устойчивости страховых организаций и невозможности динамичного развития страхового рынка. "

Однако вполне закономерно в условиях формирующегося страхового рынка установление более общих требований к операциям международного перестрахования, например, разрешение на операции по перестрахованию жизни только у страховых и перестраховочных организаций, имеющих международный рейтинг «Standard & Poor’s» не ниже «А», а по иным видам перестрахования - не ниже «ВВВ». Такая мера обеспечит предсказуемость при осуществлении перестраховочных операций, их финансовую устойчивость и надежность, транспарентность национального законодательства.

В целях повышения эффективности надзора возможно использование принятой в ряде стран (США, Германия) системы «раннего предупреждения» финансовых проблем в страховых организациях, основанных на использовании индексов соотношений между темпами роста поступлений страховых премий, ростом капитала и свободных активов страховщика, коэффициентом расходов на ведение страховой организации, страховыми выплатами, страховыми резервами и так далее. Выбранный перечень таких индексов позволяет путем несложного, с технической точки зрения, и быстрого анализа выявлять страховщиков, приближающихся к критическим, с точки зрения обеспечения финансовой устойчивости, отметкам и применять к ним оперативные меры воздействия.

В Российской Федерации последующий контроль на основе анализа бухгалтерской информации может быть осуществлен спустя не менее 6 месяцев после окончания отчетного периода. За столь продолжительный период времени фактическое финансовое состояние страховщика может существенно ухудшиться и меры надзора могут быть приняты слишком поздно, что существенно осложняет эффективную защиту интересов страхователей и выгодоприобретателей по договорам страхования.

Одним из направлений контроля, применяемого в странах ЕС и ряде стран ОСЭР, является контроль за финансовыми группами, особенно в случаях перекрестного владения акциями друг друга участниками групп, объединяющих страховые организации, банки, фондовые организации, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Такое перекрестное владение акциями и активами друг друга участниками группы зачастую существенно уменьшает ее финансовую устойчивость в целом и влечет за собой акселерацию проблем платежеспособности для всех участников финансовой группы.

Единственным инструментом контроля со стороны органов российского государственного надзора к страховым организациям является дача предписания, ограничение, приостановление и отзыв лицензии, которые, взятые вместе и в отдельности, связаны с соблюдением длительной и малоэффективной административной процедуры. Вместе с тем в административном праве применяются и иные санкции, например, штрафы, налагаемые как на организации, допустившие нарушения, так и на руководителей таких организаций. Применение таких методов страхового надзора доказало свою эффективность в странах ЕС, США, Австралии и многих других. Кроме того, неэффективность российского надзора связана и со ступенчатостью применения мер воздействия на страховщиков, не соблюдающих требования страхового законодательства, например, более строгие, но эффективные меры: приостановление, ограничение и отзыв лицензии возможны только после дачи предписания и получения информации о его неисполнении.

Эффективность государственного надзора за деятельностью страховых организаций может быть сведена к следующим компонентам: -

использование достоверной и полной финансовой, бухгалтерской и иной информации; -

своевременность и полнота надзора; -

действенность и оперативность в применении санкций со стороны надзора.

Современная система российского страхового надзора, с этой точки зрения, малоэффективна, что может быть объяснено следующими причинами: недостаточной численностью сотрудников надзора (около 60 человек в центральном аппарате и почти столько же на местах; .для сравнения: в штате Нью-Йорк, где зарегистрировано почти такое же число страховых организаций, численность сотрудников надзора составляет около 1400 человек, из которых 800 занимаются проверками непосредственно в страховых организациях), недостаточным уровнем квалификации сотрудников надзора, неоправданно частыми изменениями структуры и места органа надзора в системе органов государственной исполнительной власти, недостаточным уровнем оплаты труда, отсутствием современных способов обработки и передачи данных, неэффективным использованием территориальных инспекций надзора для функций контроля, недостаточным закреплением в законах и законодательных актах контрольных полномочий и мер, применяемых надзором к страховым организациям, недостаточно проработанной системой санкций при нарушениях, установленных в деятельности страховой организации.

Перечисленные основные «проблемные зоны» в организации надзора могут быть устранены принятием специального закона «О страховом надзоре», как это предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации.

Государственное право устанавливает основополагающие элементы организации страхового надзора в Российской Федерации, в частности, что регулирование и надзор за деятельностью страховых организаций осуществляются на основании федерального законодательства России, а также определяют место органа страхового надзора в системе органов государственной исполнительной власти, принципы организации его деятельности, самостоятельности в осуществлении надзорных функций, подотчетности и источники финансирования.

С точки зрения результативности осуществления надзора, необходимо соблюдение следующих принципов: -

стабильность системы органов надзора; -

стабильность, прозрачность и ясность законодательства, обеспечивающего осуществление надзорных функций; -

соответствие функций, структуры, в том числе и территориальной, и методов надзора задачам, установленным в законодательстве; -

обеспечение эффективного взаимодействия с другими органами исполнительной и законодательной власти в целях совершенствования законодательства и, при необходимости, применения к страховым организациям санкций иных, чем предусмотрено страховым законодательством; -

неотвратимость и обязательность применения предусмотренных законодательством санкций.

Начиная с 1992 года название, функции федерального органа по надзору за страховой деятельностью, его юридический статус, подчиненность, система финансирования изменялись четыре раза, что в конечном счете привело к ослаблению контрольного органа, неэффективности исполнения им надзорных функций и его изоляции от международных органов надзора как в рамках стран СНГ, гак и всего международного сообщества.

Сложившееся положение может быть поправлено исключительно принятием федерального закона о страховом надзоре, устанавливающего его юридический статус, структуру, функции, источники финансирования, закрепляющего основные положения осуществления предварительного, текущего и последующего контроля, систему санкций и мер, применяемых к страховым организациям.

Такие законы специального действия или соответствующие разделы в других общих законах приняты практически во всех странах ЕС.

В Российской Федерации современная система надзора за страховой деятельностью опирается на Департамент страхового надзора за страховой деятельностью Министерства финансов Российской Федерации, который, помимо лицензирования страховой деятельности и последующего контроля за деятельностью страховщиков, готовит предложения по изменению и дополнению страхового законодательства, а также законов и законодательных актов, оказывающих влияние на целостность страхового рынка и его дальнейшее развитие. Структуры органов страхового надзора в различных странах сформированы с учетом национальных традиций, общей структуры органов государственной исполнительной власти, целей надзора и сложности исполняемых им функций. Однако практически повсеместно страховой надзор организован на следующих принципах: -

финансирование деятельности надзора осуществляется за счет отчислений от страховой премии, собираемой страховщиками по всем или определенным видам страхования, на основании утверждаемой Министерством финансов сметы; -

уровень оплаты труда сотрудников надзора не ниже, чем средний, сложившийся в отрасли; -

орган надзора организован преимущественно как самостоятельный орган государственного управления; -

надзор наделен функциями осуществления проверок деятельности страховых организации «на месте» и осуществляет их как по мере необходимости, так и в плановом порядке (система «надзорных бригад», принятая в страховом надзоре Франции); - надзор имеет право применять к страховщикам санкции в виде штрафов за установленные правонарушения, в том числе за несвоевременно представленную или недостоверную отчетность, за несоблюдение нормативных требований; -

функция надзора, как правило, отделена от функции подготовки и принятия нормативных документов, а также предложений по принятию новых законов или изменению уже действующих; -

функция лицензирования, а также отзыва лицензии обыкновенно исполняется вышестоящим органом (Франция, Германия - министерством финансов, при котором, но не в структуре которого действует страховой надзор) или совещательным органом при органе страхового надзора, действующим в рамках полномочий, установленных для него законодательными документами (Португалия); -

в своей деятельности надзор опирается на сформировавшиеся системы дополнительного контроля, связанного со страховой деятельностью: -

страховых актуариев, обеспечивающих контроль за обоснованностью расчета страховых резервов и соответствием их размера принятым по договорам страхования обязательствам; -

профессиональных объединений страховщиков, обеспечивающих разработку стандартных правил страхования, сбор и публикацию детальной статистики по развитию страхования и страхового рынка, саморегуляцию рынка, функционирование бюро Омбудсмана (бюро жалоб для страхователей - специальная организация, учрежденная страховщиками для рассмотрения жалоб страхователей на действия страховщиков по договорам страхования, решения которой являются обязательными для учредивших ее или являющихся ее участниками страховщиков); -

Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых компаний требует организации государственного страхового надзора.

Государственный страховой надзор за деятельностью страховых компаний осуществляется в целях соблюдения требований законодательства

Российской Федерации о страховании, эффективного развития рынка страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственное регулирование страховой деятельности представляет собой воздействие государства на участников страховых отношений, проводимое по нескольким направлениям:

• - законодательное обеспечение деятельности страховых компаний;
• - установление в интересах общества и отдельных категорий его

граждан обязательного страхования;

• - проведение специальной налоговой политики;
• - государственный надзор за страховой деятельностью;
• - защита добросовестной конкуренции на страховом рынке, предупреждение и пресечение монополизма.

Выполнение регулирующей функции государства, как правило, возлагается на специальный орган (специальную структуру) - государственный страховой надзор (контроль). Функции государственного регулирования в области страхования в Российской Федерации осуществляет Федеральная служба страхового надзора.

Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Федеральная служба страхового надзора образована в соответствии с Указом Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» и Постановлением Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора».

К основным функциям Федеральной службы страхового надзора относятся:

• 1. Осуществляет контроль и надзор за:
  • - соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности на местах;
  • - выполнением иными юридическими и физическими лицами требований страхового законодательства в пределах компетенции Службы;
  • - предоставлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензий, сведений о прекращении их деятельности или ликвидации;
  • - достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;
  • -обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;
  • - составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика;
  • - выдачей страховщиками банковских гарантий;
  • - соблюдением страховыми организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Службы;
• 2. Принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;
• 3. Проводит аттестацию страховых актуариев;
• 4. Ведет единый государственный реестр субъектов страхового дела и реестр объединений субъектов страхового дела;
• 5. Получает, обрабатывает и анализирует отчетность и иные сведения, предоставляемые субъектами страхового дела;
• 6. Выдает в соответствии с законодательством Российской Федерации предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;
• 7. Обращается в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
• 8. Обобщает практику страхового надзора, разрабатывает и представляет в установленном порядке предложения по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора;
• 9. Осуществляет расчет размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций и выдает разрешения на увеличение размеров уставных капиталов страховых организаций за счет средств иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями;
• 10. Дает согласие на замену страховщика по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
• 11. Публикует в печатном органе информационные материалы по правоприменительной практике в установленной сфере деятельности, справочные и иные материалы по вопросам, отнесенным к компетенции Службы, а также единый государственный реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информацию о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела);
• 12. Осуществляет функции главного распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Службы и реализацию возложенных на нее функций;
• 13. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну;
• 14. Организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы в установленный законодательством Российской Федерации срок;
• 15. Обеспечивает мобилизационную подготовку Службы;
• 16. Организует профессиональную подготовку работников аппарата Службы, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку;
• 17. Осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в процессе деятельности Службы;
• 18. Взаимодействует в установленном порядке с органами государственной власти иностранных государств и международными организациями в установленной сфере деятельности;
• 19. Представляет Российскую Федерацию по поручению Правительства Российской Федерации в международных организациях по вопросам страхового надзора, участвует в установленном порядке в деятельности международных организаций в сфере страхового надзора;
• 20. Участвует в установленном порядке в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке проектов нормативных правовых актов и международных договоров Российской Федерации по вопросам страхового надзора;
• 21. Проводит в установленном порядке конкурсы и заключает государственные контракты на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Службы, а также на проведение научно-исследовательских работ для государственных нужд в установленной сфере деятельности;
• 22. Осуществляет иные функции в установленной сфере деятельности, если такие функции предусмотрены федеральными законами, нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора вправе:

• 1. Организовывать проведение необходимых исследований, испытаний, экспертиз, анализов и оценок, включая научные исследования, по вопросам осуществления надзора в установленной сфере деятельности;
• 2. Запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;
• 3. Давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к компетенции Службы;
• 4. Осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов Службы;
• 5. Привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к установленной сфере деятельности Службы, а также для участия в проведении проверок деятельности субъектов страхового дела научные и иные организации, ученых и специалистов;
• 6. Применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими лицами и гражданами обязательных требований в установленной сфере деятельности, с целью пресечения фактов нарушения законодательства Российской Федерации;
• 7. Создавать совещательные и экспертные органы (советы, комиссии, группы, коллегии) в установленной сфере деятельности.

Нормативно-правовое регулирование государственного страхового надзора в Российской Федерации:

Конституция Российской Федерации в статье 39 устанавливает положение, согласно которому, в России поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность. Эта норма является основополагающей для всей системы страхового дела.

Сложность нормативно-правового регулирования страхования состоит в том, что страхование регулируется нормами гражданского, финансового и административного права. Чтобы не путаться в многочисленных нормативно-правовых актах, касающихся регулирования страхования, в общем, и страхового надзора, в частности, ученые проводят их классификацию.

Нормативные правовые акты, регулирующие страховые отношения, делятся на две части - нормативные акты, адресованные всем потенциальным участникам страховых отношений (общие) и нормативные акты, адресованные только страховщикам и регламентирующие их деятельность (специальные).

К общим, прежде всего, относятся - Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) и Закон «Об организации страхового дела». В них содержатся универсальные правила регулирования страховых отношений, т.е. правила, общие для всех видов страхования. Именно в силу своей универсальности они тесно связаны с другими общими нормами, регулирующими возникновение, прекращение, изменение и исполнение обязательств, поскольку, страховые отношения с юридической точки зрения представляют собой комплекс обязательств.

К специальным относятся многие нормативные акты по конкретным видам страхования. Издано большое количество нормативных актов о различных видах обязательного страхования.

Следует сказать о том, что предмет регулирования специальных нормативных актов более конкретен, чем предмет регулирования общих. Кроме того, лишь небольшое количество специальных нормативных актов регулирует поведение всех участников страховых отношений, большинство специальных актов регулирует поведение либо только страховщиков, либо только страхователей, выгодо приобретателей и застрахованных.

Т.А. Федорова также правовую базу страховой деятельности подразделяет на общее и специальное страховое законодательство. Она также добавляет третью группу актов - Ведомственные нормативные документы.

В юридической литературе нормативно-правовые акты принято подразделять на законы и подзаконные нормативные акты.

Среди законов, регулирующих деятельность органов страхового надзора, необходимо выделить, прежде всего, Закон РФ от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации», который устанавливает основы организации страхового дела в РФ, закрепляет основные правовые понятия. Глава 4 указанного закона целиком посвящена Государственному надзору за деятельностью субъектов страхового дела, в ней установлены основы государственного страхового надзора и урегулированы некоторые вопросы деятельности органа государственного страхового надзора.

Отдельные нормы содержатся также в Федеральном законе от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изменениями и дополнениями от 1 декабря 2007 г.), Федеральном законе от 28 марта 1998 г. №52-ФЗ «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» и Законе РФ от 28.06.1991 №1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Подзаконные нормативно-правовые акты в сфере страхования и страхового надзора подразделяются на:

• 1. Указы Президента Российской Федерации. Например, Указ от 7 июля 1992 г. № 750 «Об обязательном личном страховании пассажиров».
• 2. Постановления и распоряжения Правительства Российской Федерации. Наиболее важными из них являются Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 «Об утверждении положения о Федеральной службе страхового надзора», которое устанавливает общие положения, полномочия, организацию деятельности Федеральной службы страхового надзора; Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. № 203 «Вопросы Федеральной службы страхового надзора» (с изменениями и дополнениями на 7 февраля 2007 г.), которое устанавливает некоторые организационные аспекты деятельности ФССН, а именно, функции, численность аппарата, место расположения и некоторые другие. Распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г. № 1361-р была одобрена Концепция развития страхования в Российской Федерации, в пункте 5 которой говорится о совершенствовании государственного надзора за страховой деятельностью. Этот акт закрепил демократические настроения в сфере страхового надзора и был положен в основу дальнейшего развития законодательства о страховом надзоре.
• 3. Нормативные правовые акты Министерства финансов Российской Федерации. Например, Приказ Министерства финансов РФ от 28 декабря 2004 г. № 126н «Об утверждении положения о территориальном органе Федеральной службы страхового надзора - Инспекции страхового надзора во федеральному округу» содержит Положение о территориальных органах, которое устанавливает общие положения, полномочия и порядок организации их деятельности, а также Перечень указанных органов.
• 4. Иные нормативные правовые акты. К ним относят Постановления Конституционного суда РФ, Приказы Федеральной антимонопольной службы и Государственного таможенного комитета и некоторые другие.

В соответствии с пунктом 7 Положения о Федеральной службе страхового надзора, она не вправе осуществлять в установленной сфере деятельности нормативно-правовое регулирование, кроме случаев, устанавливаемых указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, а также управление государственным имуществом и оказание платных услуг. Тем не менее, к нормативным документам, изданным органом страхового надзора, в частности, можно отнести: Приказ Федеральной службы страхового надзора от 5 марта 2007 г. № 194 «Об утверждении служебного распорядка центрального аппарата Федеральной службы страхового надзора», Письмо Федеральной службы страхового надзора от 18 марта 2005 г. N 44-1833/02 «О порядке заполнения и представления страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами «Электронной анкеты субъекта страхового дела» и др.

Орган страхового надзора вправе издавать нормативные документы только по вопросам, относящимся к его компетенции, и нормы, содержащиеся в этих документах, могут регулировать только те вопросы, которые относятся к компетенции надзорного органа. Методические документы не содержат правовых норм и, соответственно, они не подлежат обязательному опубликованию и регистрации. В настоящее время положение органа страхового надзора в Российской Федерации является устойчивым, несмотря на то, что с 1991 года функции страхового надзора выполняли шесть различных органов: подразделение Минфина РСФСР, Государственный страховой надзор РФ, Федеральная инспекция по надзору за страховой деятельностью, Федеральная службы по надзору за страховой деятельностью, Департамент страхового надзора и, наконец, Федеральная служба страхового надзора. Все эти изменения ведут к поиску наилучших путей осуществления страхового надзора, опираясь на исторический и зарубежный опыт.

Основными факторами, обуславливающими необходимость осуществления страхового надзора, являются:

во-первых, важная роль страхования, как института финансовой системы государства;

во-вторых, защита интересов страхователей.

Для выполнения задач и функций, поставленных перед органом страхового надзора, его осуществление должно производиться в соответствии с определенными в законе принципами: законности, гласности и организационного единства. Их несоблюдение может привести к утрате доверия, как к органу, осуществляющему страховой надзор, так и к институту страхования в целом.

Органом, осуществляющим государственный страховой надзор в Российской Федерации с 2004 года, является Федеральная служба страхового надзора.

Федеральная служба страхового надзора выполняет три основные группы функций:

• - контроль допуска на страховой рынок;
• - надзор за текущей деятельностью субъектов страхового дела;
• - контроль финансовой устойчивости страховщиков.

Для их реализации ФССН наделена широким кругом полномочий.

Высокая ответственность, которую несут страховые компании, и их большое количество вызывает необходимость в контроле и коррекции страховой деятельности в целом. Для контроля страховой деятельности и работы страховых компаний существует специальный орган - страховой надзор. В России этот орган входил в Федеральную службу страхового надзора (ФССН) - федеральный орган исполнительной власти, находившийся в ведении Министерства финансов и осуществляющий функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела). Данная служба существовала в 2004—2011 году.

Федеральная служба по финансовым рынкам

4 марта 2011 года Указом Президента РФ № 270 Федеральная служба страхового надзора была присоединена к Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР). Этим же Указом были переданы функции ФССН к ФСФР. За два неполных года работы ФСФР было отозвано 77 страховых лицензий.

Банк России (ЦБ РФ)

В 2013 году, после упразднения ФСФР и передачи практически всех её функций Банку России, ставшему мегарегулятором всех финансовых рынков РФ, страховой надзор и значительная часть страхового регулирования были переданы ЦБ.

В новой организационной структуре ЦБ РФ основная часть полномочий по регулированию рынка страхования и страховому надзору передана ряду департаментов, находящихся в управлении первого заместителя председателя Банка России Сергея Швецова. Страховой надзор по настоящее время находится в структуре Центрального Банка Российской Федерации.

Государственное регулирование страховой деятельности

Регулирование страховой деятельности со стороны государства заключается в следующих действиях:

• обеспечение законодательной базой сферы страхования;
• поощрение и популяризация страхования среди граждан;
• лояльная налоговая политика для страховщиков;
• страховой надзор со стороны государства;
• создание условий для конкуренции и исключение монополизма на страховом рынке.

Функции страхового надзора

Страховой надзор является видом финансовой деятельности, которую государство поручает соответствующему компетентному органу. Этот орган обладает определенным объемом полномочий и в своей работе может правомерно задействовать принуждение или убеждение, которыми наделило его государство.

Орган надзора призван выполнять следующие функции:

• регистрация и лицензирование страховых компаний. В лицензии обязательно указаны виды страхования, которые вправе осуществлять компания;
• обеспечение правдивости информации, которую страховая компания предоставляет о себе потребителю. Это способствует честной конкуренции;
• контроль правопорядка. Когда страховщик нарушает закон, орган страхового надзора должен расследовать и принять меры против нарушителя;
• создание единого реестра страховщиков, агентов и брокеров;
• контроль за платежеспособностью страховой компании, выполнением норм и правил законодательных документов, обеспечение обоснованных и доступных страховых тарифов;
• составление рекомендаций по улучшению страхового сектора экономики, в результате анализа и обобщения опыта страховой деятельности.

Орган страхового надзора для выполнения своих функций осуществляет следующие действия:

• проводит экспертизы, исследования и различные оценки, необходимые для надзора за страховой деятельностью. Привлекает для этого специалистов и ученных, страховщиков и страхователей;
• собирает и проверяет сведения и данные, нужные для решений вопросов, находящихся в компетенции данного органа;
• проводит разъяснительную работу среди страховщиков и страхователей;
• предпринимает действия с целью сохранения законопослушности субъектов страхового дела. Использует разрешение законодательством меры наказания.

Коммерческие данные страховых компаний, которые они передают в орган страхового надзора, являются тайной и не имеют права разглашаться должностными лицами.

В страховом деле, созданном на коммерческой основе, не- обходим государственный надзор за страховой деятельностью, который осуществляется в целях соблюдения требований за- конодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, стра- ховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

1 Российский статистический ежегодник. 2004, с. 514; 2006, с. 645; 2007, с. 617.

Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Российской Федерации в настоящее время осущест- вляется Федеральной службой страхового надзора, находящей- ся в ведении Министерства финансов РФ.

До 1996 г. службу государственного надзора за страховой деятельностью в России возглавлял федеральный орган уп- равления - Росстрахнадзор . Однако за последние годы Росст- рахнадзор как самостоятельный орган исполнительной власти показал недостаточную эффективность. Указом Президента РФ от 29 ноября 1996 г. № 1611 функции Росстрахнадзора были переданы Министерству финансов Российской Федерации. В составе Министерства финансов РФ был образован Департа- мент страхового надзора.

№ 2 “Вопросы Министерства финансов Российской Федерации” было предусмотрено: “Министерство финансов Российской Феде- рации является правопреемником Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью”. Этим же постановлением решено передать в ведение Министерства финансов РФ терри- ториальные органы Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью со штатной численностью 112 единиц, сохранить права и функции территориальных органов страхового надзора, передаваемых в ведение Министерства финансов РФ.

На Департамент страхового надзора Министерства финан- сов РФ были возложены следующие функции:

· выдача страховщикам лицензий на осуществление стра-

ховой деятельности;

· ведение единого Государственного реестра страховщи- ков и объединений страховщиков, а также реестра страховых брокеров;

· контроль за обоснованностью страховых тарифов и обес-

печением платежеспособности страховщиков;

· установление правил формирования и размещения стра- ховых резервов, показателей и форм учета страховых операций и отчетности о страховой деятельности;

· разработка нормативных и методических документов по вопросам страховой деятельности, отнесенным к компетенции Федеральной службы России по надзору за страховой деятель- ностью;

· обобщение практики страховой деятельности, разработ-

ка и представление в установленном порядке предложений по развитию и совершенствованию законодательства Российской Федерации о страховании.

Для выполнения своих функций Департамент страхового надзора Минфина РФ был вправе:

· получать от страховщиков отчетность о страховой дея-

тельности, информацию об их финансовом положении, получать информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков и граждан;

· производить проверки соблюдения страховщиками зако-

нодательства Российской Федерации о страховании и достовер- ности представляемой ими отчетности;

· при выявлении допущенных страховщиками нарушений

закона давать им предписания по их устранению, а в случае не- выполнения предписаний приостанавливать или ограничивать действие лицензий этих страховщиков впредь до устранения выявленных нарушений либо принимать решения об отзыве лицензий;

· обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации

страховщика в случае неоднократного нарушения им законода- тельства РФ, а также о ликвидации предприятий и организаций, осуществляющих страхование без лицензий.

№ 314 образована Федеральная служба страхового надзора в ведении Минфина РФ. Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2004 г. № 203 определены основные функции этой службы. В них сохранена преемственность деятельности бывшего Департамента страхового надзора Минфина РФ. Федеральная служба страхового надзора осуществляет свою деятельность не- посредственно и через свои территориальные органы (ей переда- ны территориальные органы страхового надзора Минфина РФ).

Среди функций как бывшего Департамента страхового надзора Минфина РФ, так и нынешней Федеральной службы на первом месте обозначено лицензирование страховой дея- тельности.

Общие правила лицензирования страховой деятельности определены Законом РФ о страховании:

Лицензирование деятельности субъектов страхового дела осуществляется на основании их заявлений и документов, пред- ставленных в соответствии с настоящим Законом.

Лицензия на осуществление страхования, перестрахования, взаимного страхования, страховой брокерской деятельности (да- лее также - лицензия) выдается субъектам страхового дела.

Право на осуществление деятельности в сфере страхового дела предоставляется только субъекту страхового дела, полу- чившему лицензию.

Принятие решения о выдаче лицензии или об отказе выдаче лицензии осуществляется органом страхового надзора в срок, не превышающий 60 дней с даты получения органом страхового надзора всех документов, предусмотренных настоящей статьей для получения лицензии соискателем лицензии. О принятии решения орган страхового надзора обязан сообщить соиска- телю лицензии в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения.

С 1993 г. в РФ функционируют территориальные органы страхового надзора - региональные инспекции страхового над- зора (в каждой республике в составе РФ) и 7 кустовых инспекций (в городах Санкт-Петербурге, Самаре, Ростове-на-Дону, Екате- ринбурге, Новосибирске, Красноярске, Хабаровске). Территори- альные органы страхового надзора вправе проводить проверки достоверности отчетности, представляемой страховыми орга- низациями, соблюдения страхового законодательства, получать от страховщиков отчетность о страховой деятельности, инфор- мацию об их финансовом положении, получать необходимую информацию от предприятий, учреждений и организаций, в том числе от банков.

Контрольные вопросы

1. В чем заключается экономическая сущность страхова- ния?

2. Какие характерные черты присущи страхованию?

3. В каких формах создаются страховые фонды?

4. В каких формах осуществляется страхование?

5. Какие виды страхования являются наиболее распростра- ненными?

6. Расскажите об организации страхования в стране в до- военный период.

7. Что такое страховой рынок?

8. Назовите участников отношений на страховом рынке.

9. Раскройте содержание договора страхования.

10. Перечислите обязанности страховщика.

11. Каковы порядок и условия страховых выплат?

12. В чем заключается сущность перестрахования?

13. Каким должен быть размер оплаченного уставного ка- питала страховой организации?

14. Какие государственные органы осуществляют надзор за страховой деятельностью в стране?

15. Какие функции выполняют органы страхового надзора в стране?

16. Назовите общие правила лицензирования страховой деятельности.