В соответствии с п. 1 ст. 845 Гражданского Кодекса по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонним и безвозмездным (если договором прямо не предусмотрена его возмездность).

Субъектами договора банковского счета выступают банк или другая кредитная организация, имеющая лицензию на совершение этого вида банковских операций (п. 1, 4 ст. 845 Гражданского Кодекса) и клиент (владелец счета). Клиентом может быть любое физическое или юридическое лицо, однако режим банковских счетов, открываемых разным видам субъектов, различен. Так, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим предпринимательского статуса, – расчетные счета.

Поскольку в качестве стороны в договоре банковского счета всегда участвует юридическое лицо, данный договор должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 Гражданского Кодекса).

Согласно п. 1 ст. 846 Гражданского Кодекса при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами . Порядок открытия счета в банке определяется банковскими правилами.

Основной обязанностью банка являются прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не отмечено иное (ст. 848 Гражданского Кодекса). Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 Гражданского Кодекса).

Клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и представлять в банк документы, соответствующие требованиям закона, банковских правил и договора банковского счета (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или с использованием электронной цифровой подписи). Такими документами удостоверяются права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета (п. 1 ст. 847 Гражданского Кодекса). Проверка полномочий этих лиц производится банком в порядке, определенном банковскими правилами и договором с клиентом .

В договор банковского счета может быть включено условие об осуществлении банком платежей со счета, несмотря на отсутствие денежных средств . В таких случаях банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления им платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором банковского счета (ст. 850 Гражданского Кодекса).

По ст. 857 Гражданского Кодекса на банк возлагается обязанность сохранять тайну банковского счета , операций по нему и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения предоставляются исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Плата за услуги банка , если она установлена договором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином (ст. 851 Гражданского Кодекса).

Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами (п. 2 ст. 845 Гражданского Кодекса). В связи с этим по общему правилу банк обязан в соответствии со ст. 852 Гражданского Кодекса уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет. Зачисление суммы процентов на счет должно осуществляться в сроки, установленные договором, а в случае, когда такие сроки договором не установлены, – по истечении каждого квартала. Проценты уплачиваются банком в размере, определенном договором, а при отсутствии в договоре соответствующего условия – в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (ст. 838 Гражданского Кодекса). Вместе с тем согласно условиям договора банк может не выплачивать проценты за пользование средствами клиента.

Согласно ст. 858 Гражданского Кодекса ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, допускается только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Банк обязан выполнять соответствующие операции по счету в установленные законом и договором сроки (ст. 849 Гражданского Кодекса).

В соответствии со ст. 854 Гражданского Кодекса списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявляемых к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности.

Если же денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств производится в порядке очередности, установленной законом. Всего установлено шесть таких очередей . Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, осуществляется в порядке календарной очередности поступления документов (п. 2 ст. 855 Гражданского Кодекса).

Согласно п. 2 ст. 854 Гражданского Кодекса списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента допускается по решению суда , а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В законодательстве отмечен ряд случаев, когда списание денежных средств со счета может быть осуществлено без распоряжения клиента (бесспорное списание ).

Банк несет ответственность за ненадлежащее совершение операций по счету. Такая ответственность наступает в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств, их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета (ст. 856 Гражданского Кодекса). За ненадлежащее выполнение операций по счету банк обязан уплатить клиенту проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 Гражданского Кодекса . Проценты подлежат начислению на сумму, на которую ненадлежащим образом произведена операция. Неустойка, применяемая на основании ст. 856 Гражданского Кодекса, является зачетной . Соответственно, если клиенту ненадлежащим совершением операций по счету причинены убытки, то он вправе взыскать их с банка в части, не покрытой неустойкой.

Договор банковского счета расторгается по письменному заявлению клиента в любое время.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

· когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

· при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Договор банковского счета прекращается с момента получения заявления клиента о расторжении договора или закрытии счета, если более поздний срок не указан в самом заявлении. Расторжение договора банковского счета служит основанием закрытия счета клиента. Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения заявления клиента о расторжении договора (ст. 859 Гражданского Кодекса).

В зависимости от объема расчетных операций, которые вправе совершать клиент банка, счета подразделяются на расчетные, текущие и специальные .

Расчетные счета в настоящее время открываются всем юридическим лицам, а также гражданам-предпринимателям. С расчетного счета клиенты банков вправе осуществлять все виды расчетных операций (безналичных расчетов). Кроме того, банки предоставляют им услуги кассового характера (прием и выдача наличных денег) в соответствии с правилами, установленными законодательством. Юридические лица и граждане-предприниматели вправе открывать неограниченное количество расчетных счетов.

Текущие счета открываются организациям, не обладающим правами юридического лица, в том числе филиалам и представительствам юридических лиц. Кроме того, обособленным подразделениям юридических лиц, расположенным вне места их нахождения, могут открываться расчетные субсчета, которые по своему правовому режиму почти не отличаются от текущих счетов. По текущим счетам и расчетным субсчетам указанные организации могут осуществлять ограниченный круг расчетных операций, связанных с основной деятельностью юридического лица. С этих счетов не производятся выплаты социального характера (зарплата, отпускные и т.п.), а банки, в которых они открыты, не осуществляют кассового обслуживания данных клиентов.

Текущими также являются счета в банках, открываемых гражданам. По таким счетам граждане вправе осуществлять платежи в безналичном порядке, кроме платежей, связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности.

Своими особенностями обладают отдельные виды специальных счетов (бюджетные, валютные, ссудные, депозитные). Выделяются также межбанковские (в частности, корреспондентские) счета.

• бюджетные счета – открываются предприятиям, организациям и учреждениям, которым выделяются средства за счет средств бюджетов различного уровня для целевого их использования. Бюджетные учреждения открывают, как правило, лицевые счета, которые ведутся Федеральным казначейством Минфина РФ. Денежные средства с бюджетных счетов расходуются, как правило, на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких контрактов;
• валютные счета – открываются резидентам и нерезидентам в уполномоченных банках. Объектом данных счетов является иностранная валюта.

Нерезидентам открываются рублевые счета следующих типов:

1. рублевые счета типа «Т» (текущие);
2. рублевые счета типа «И» (инвестиционные);

Нерезидентам, в том числе банкам, официальным представительствам, также открываются банковские счета в валюте РФ:

1. типа «К» (конвертируемый);
2. типа «Н» (неконвертируемые);
3. типа «Ф» (счет физического лица) для расчетов в валюте РФ;
4. ссудные счета обладают целевым характером.

Данные счета используются при осуществлении банковского кредитования. По ним невозможны расходные операции; кроме того, денежные средства на данные счета зачисляются опосредованно, т. е. через расчетные счета клиента;

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям. К числу подобных относятся:

а) корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
б) корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;
в) счета межфилиальных расчетов (счета МФР) – счета, открываемые на балансах головной организации филиалов для учета взаимных расчетов;
г) корреспондентский счет «ЛОРО» – счет, открываемый банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств.

Глава 2. ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

К числу весьма распространенных гражданско-правовых договоров принадлежит договор банковского счета. По этому договору банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).
Институт договора банковского счета не является новым для российского гражданского права, но в советский период нашей истории он регулировался лишь подзаконными нормативными актами. Условия и порядок заключения такого договора, а также его исполнения ранее регулировались ведомственными нормативными актами Госбанка СССР, в частности главой 1 Инструкции Госбанка СССР № 2. Впервые на законодательном уровне договор банковского счета урегулирован в Гражданском кодексе РФ. Нормы, регулирующие рассматриваемый договор, объединены в главу 45, насчитывающую пятнадцать статей (845-860). Кроме ГК РФ договор банковского счета регулируется рядом специальных законов и подзаконных нормативных актов (среди них - Закон “О банках и банковской деятельности”).
Определенную роль в регулировании отношений по до-го вору банковского счета играют локальные нормы, которые устанавливаются самими банками и содержатусловия открытия и порядок ведения операций по отдельным видам банковских счетов. Локальные нормы должны издаваться в соответствии с банковским законодательством и не могут противоречить ему.
Какуже упоминалось, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Таково легальное определение договора банковского счета. Его нельзя признать совершенным по следующим соображениям. Во-первых, потому, что оно сконструировано как определение одностороннего договора, в котором права находятся только на одной стороне, а обязанности - только на другой стороне. В действительности договор банковского счета - двухсторонний, так как на его основании права и обязанности возникаюту обеих сторон. Во-вторых, денежные средства клиента или предназначенные для клиента поступают не на счет, а в банк, который и зачисляет их на счет клиента. В-третьих, не следовало бы клиента банка называть владельцем счета, так как он этим счетом ни в коей мере не владеет. Счет - это документ банка, который в соответствии с банковскими правилами никогда не выдается клиенту, а потому и не может поступать в его владение.
Понятие “клиент банка” значительно шире понятия, обозначенного термином “владелец счета”. Для обозначения такого рода клиентов банка, несомненно, нужен специальный термин, но не такой, который противоречит гражданско-правовому понятию “владение”. Представляется приемлемым такой термин - “лицо, которому открыт счет”, или, еще точнее, - “лицо, на имя которого открыт счет”.
На наш взгляд, более удачным является такое определение рассматриваемого договора: по договору банковского счета банк обязуется принимать поступающие к нему на имя клиента и зачислять на открытый для него счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, а лицо, которому открыт счет, обязуется оплачивать оказываемые банком услуги.
Рассматриваемый договор имеет специфический субъектный состав. На одной его стороне, как видно из самого названия договора, может выступать только банк. В п. 4 ст. 845 ГК РФ говорится, что правила главы 45 ГК РФ, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).
Однако эта норма ГК РФ до сих пор не действует. Причина этого в том, что нормативные акты, регулирующие лицензирование банковской деятельности, не допускают выдачу лицензии на право ведения расчетных и текущих счетов для физических и юридических лиц небанковским кредитным организациям.
На другой стороне договора банковского счета могут выступать как юридические лица, так и граждане. Последние, как правило, из числа тех, кто занимается предпринимательской деятельностью. Каких-либо специальных требований к клиентам банка в главе 45 ГК РФ не предъявляется. Поэтому применяются общие нормы ГК РФ о субъектах гражданского права. В частности, по общему правилу, чтобы стать стороной в договоре банковского счета огранизация должна обладать правами юридического лица. Юридические лица вправе создавать свои филиалы и представительства (ст. 55 ГК РФ), которые представляют собой их обособленные подразделения, не признаваемые юридическими лицами. Обособленность филиалов и представительств проявляется в том, что они, как правило, находятся в другом населенной пункте, чем создавшее их юридическое лицо. Для деятельности филиалов и представительств нужны денежные средства. В этих условиях они не могут обходиться без услуг банков. Поэтому банковское законодательство допускает возможность открытия банковских счетов филиалам и представительствам, но не обычных счетов, а зависимых, то есть субсчетов.
Возникает вопрос, кто же в этих случаях выступает стороной в договоре банковского счета. Как уже упоминалось, филиалы и представительства не являются юридическими лицами. Их руководители, вступая в различные правоотношения с гражданами и другими юридическими лицами, действуют на основании доверенности и выступают не от своего имени, а от имени юридического лица, создавшего филиал или представительство. Поэтому сторонами в договорах, на основании которых филиалам или представительствам открываются субсчета, являются соответствующие юридические лица, а не сами филиалы и представительства.
Какуже упоминалось, сторонами в договоре банковского счета могут быть граждане. Поскольку все граждане независимо от их возраста и состояния душевного здоровья обладают общей правоспособностью, включающей возможность быть клиентами банков, постольку все они номинально могут быть стороной в договоре банковского счета. Однако банковская практика такова, что договр банковского счета заключается только с гражданами, занимающимися предпринимательской деятельностью. Статус индивидуального предпринимателя гражданин приобретает с момента его государственной регистрации. Гражданин может стать стороной в договоре банковского счета также если он является главой крестьянского (фермерского) хозяйства.
Он признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства (ст. 23ГКРФ).
Граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, могут стать клиентами банка, заключив договор банковского вклада.
Стороной в договоре банковского счета могут быть также иностранные юридические лица и граждане.
Вопрос о правовой природе договора банковского счета в течение многих лет является дискуссионным. В довоенный период преобладало мнение, что договор банковского счета предстваляет собой совокупность нескольких договоров (договор хранения, договор займа, договор поручения). Эта точка зрения даже нашла отражение в учебнике по гражданскому праву для юридических вузов.
В послевоенный период преобладающей стала точка зрения, согласно которой договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правовых договоров, порождающим два связанных между собой вида гражданских правоотношений: по хранению денежных средств и по осуществлению безналичных расчетов. В частности, такой позиции в этом спорном вопросе придерживалась профессор Е.А. Флейшиц.
Изложенные выше позиции по данному вопросу в последние годы подверглись критике, которая представляется обоснованной. Вряд ли можно говорить о наличии в договоре банковского счета элементов договора займа, различия между этими договорами весьма существенны. Во-первых, по договору займа заимодавец передает заемщику деньги или вещи, определяемые родовыми признаками в собственность с условием возврата такого же количества денег либо родовых вещей по истечении определенного времени или по требованию заимодавца (ст. 807 ГК РФ).
По договору банковского счета денежные средства не поступают в собственность банка. Это видно хотя бы из того, что клиент вправе распоряжаться этими денежными средствами (п. 2 ст. 845 ГК РФ).
Во-вторых, предметом договора займа могут быть не только деньги, но и иные вещи, определяемые родовыми признаками. В договоре банковского счета в качестве предмета могут фигурировать лишь деньги.
В-третьих, договор займа является реальным, на основании которого права и обязанности сторон возникают лишь с момента передачи предмета займа заемщику. В отличие от этого договор банковского счета является консенсуальным. Права и обязанности у его сторон возникают с момента заключения договора, то есть достижения сторонами соглашения по всем его существенным условиям и облечения этого соглашения в предусмотренную законом форму (см. п. 1 ст. 845 ГК РФ).
В-четвертых, договор займа - фидуциарный. В нем значительную роль играет наличие личных доверительных отношений междузаймодавцем и заемщиком. Наличие элемента доверительности для договора банковского счета, как представляется, не является обязательным. Этого элемента нет, если у клиента нет возможности выбрать один из нескольких банков в качестве своего контрагента по договору банковского счета. Указанный элемент появляется, если возможность выбора того или иного банка у клиента имеется. Сказанное позволяет сомневаться, что договор банковского счета относится к числу фидуциарных договоров.
Не менее серьезными являются и отличия договора банковского счета от до говора хранения. Основное из них в том, что банк, как видно из легального определения данного договора, не принимает деньги клиента на хранение, не обязуется обеспечить сохранность тех денег, которые ему передал клиент или которые поступили на имя клиента от других лиц (см. п. 1 ст. 845 ГК РФ), хотя по договору хранения эта обязанность хранителя является главной (см. ст. 886 ГК РФ). Далее, хранитель обязан возвратить поклажедателю ту самую вещь, которая была передана на хранение, если договором не предусмотрено хранение с обезличением (ст. 900 ГК РФ). Такой обязанностинетуба нка в отно ше нии де нежных средств клиента. Вместо этого на банк возлагается обязанность выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих денежных сумм, зачисленных на открытый клиенту счет (п. 1 ст. 845 ГК РФ).
Кроме того, хранитель не вправе без согласия поклаже -дателя пользоваться переданной на хранение вещью. В противоположность этому закон предоставляет банку право использовать имеющиеся на счете клиента свободные денежные средства (п. 2 ст. 845 ГК РФ). Помимо этого, договор хранения, как правило, реальный, а договор банковского счета - консенсуальный, о чем уже упоминалось выше.
Изложенное позволяет сделать вывод, что в договоре банковского счета нет элементов договора хранения.
Что касается элементов договора поручения, то они в договоре банковского счета имеются. Это видно из того, что банк по данному договору принимает на себя обязанность выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ). Однако сказанное не означает признания тождества договора банковского счета с договором поручения. Первый из них значительно сложнее второго и включает в себя такие условия, каких нет в договоре поручения. Например, обязанность банка принимать денежные средства от клиента, зачислять их на счет и др.
С учетом изложенного представляется обоснованной точка зрения З.И. Шкундина и О.С. Иоффе, полагавших, что договор банковского счета является самостоятельным видом гражданско-правовых договоров.
Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях (цена услуг банка, размер процентов, уплачиваемых банком за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента ит.п.), соответствующих требованиям, предусмотренным законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ч. 1.2 ст. 846 ГК РФ). Из этого следует, что договор банковского счета является публичным. Публичность этого договора законодатель подчеркнул, указав, что банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными нормативными правовыми актами.
При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении к заключению договора (ч. 2 и 3 п. 2 ст. 846 ГК РФ).
Основаниями для отказа банка клиенту в открытии счета могут служить:
1) учредительными документами и полученной им лицензией банку не предоставлено право на открытие и ведение счетов того вида, который желает открыть клиент (например, счетов в иностранной валюте);
2) открытие счета для клиента повлечет нарушение законодательства иэкономических нормативов,установленных ЦБ РФ;
3) банк приостановил открытие счетов по причинам экономического или иного характера;
4) у банка нет производственных и технических возможностей для открытия и ведения счета;
5) если имеются другие причины, препятствующие банку открыть счет и осуществлять по нему операции.
Этот перечень оснований к отказу банка в открытии счета клиенту таков, что сводит на нет провозглашенный законом публичный характер договора банковского счета.
В ГК РФ не урегулирован порядок заключения договора банковского счета. Банковская практика выработала два способа заключения такого договора: 1) путем составления и подписания сторонами договора в виде единого документа; 2) путем принятия банком заявления клиента, содержащего просьбу об открытии ему счета. Заключение договора банковского счета в виде единого документа представляется предпочтительным, так как в этом случае есть возможность более четко определить права и обязанности сторон договора, а при возникновении спора проще доказать наличие договора и его условия. Но каким бы способом ни заключался договор, клиент должен перед заключением договора представить банку следующие документы:
1. Заявление с просьбой об открытии счета.
2. Копия решения (например, компетентного органа государства или местного самоуправления) о создании юридического лица и его устав (положение о юридических лицах определенного вида) либо учредительные документы юридического лица, создаваемого в добровольном порядке.
3. Карточка образцов подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписывать расчетные документы, и оттисков печатей, которые ставятся на указанных документах. Расчетные документы, поступающие в банк, должны быть подписаны двумя должностными лицами владельца счета. Поэтому вуказанной карточке должны быть образцы подписей обоих этих должностных лиц, из которых одно имеет право первой подписи, а второе - право второй подписи. Право первой подписи принадлежитруководителю юридического лица, право второй подписи - главному бухгалтеру юридического лица.
4. Документ, подтверждающий постановку клиента на учет в налоговой инспекции.
5. Документ, подтверждающий регистрацию клиента как плательщика страховых взносов.
6. Документ, подтверждающий регистрацию клиента в качестве плательщика взносов по обязательному медицинскому страхованию.
Если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, он также вправе требовать, чтобы банк открыл расчетный и другие счета на его имя.
Крестьянским хозяйствам расчетные счета в банках открываются при представлении членом этого хозяйства, на чье имя оформлен документ на землю, заявления на открытие счета, копии документа на право пользования землей, карточки с образцом подписи, подлинность которой должна быть засвидетельствована нотариально.
Владелец такого счета может предоставить право распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, любому члену крестьянского хозяйства. В этом случае в банк представляется временная карточка с образцом подписи этого лица, подписанная владельцем счета.
Заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей могут приниматься банком без печати.
Учредителям акционерного общества открывается временный расчетный счет для зачисления первоначальных взносов учредителей и лиц, участвующих в подписке на акции. Для открытия такого счета в банк представляются заявление учредителей об открытии счета и копия учредительного договора, определяющего порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию акционерного общества.
После регистрации акционерного общества ему открывается расчетный счет. Для открытия такого счета в банк представляются:
- заявление об открытии расчетного счета;
- документ, подтверждающий государственную регистрацию акционерного общества;
- нотариально заверенная копия устава акционерного общества и карточка с образцами подписей и оттиска печати.
Аналогично решается вопрос об открытии временного и постоянного расчетных счетов при создании общества с ограниченной и с дополнительной ответственностью.
Если договор банковского счета заключается посредством составления единого документа, договор считается заключенным со времени подписания его сторонами либо их уполномоченными должностными лицами или представителями. Если же договор заключается путем принятия банком заявления клиента (такое заявление представляет собой оферту), то процесс заключения договора состоит из трех этапов: 1) направление одной стороной оферты; 2) рассмотрение другой стороной оферты и ее акцепт; 3) получение акцепта стороной, направившей оферту. Для определения момента заключения договора имеетзначение дата получения стороной, направившей оферту, ее акцепта (ст. 433 ГК РФ).
Договор банковского счета является двухсторонним, возмездным и консенсуальным. Его содержание составляют условия, определяющие права и обязанности сторон, а также их ответственность за нарушение упомянутых условий.
На основании договора банковского счета банк открывает клиенту счет одного из трех основных видов: расчетный, текущий и бюджетный.Расчетные счета открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность, независимо от формы собственности, а также индивидуальным предпринимателям и крестьянским (фермерским) хозяйствам. Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям коммерческих юридических лиц расчетный счет может быть открыт по ходатайству юридического лица, чьим обособленным структурным подразделением они являются.
Расчетные счета также могут быть открыты министерствам, ведомствам, другим органам исполнительной власти для зачисления средств, поступающих от подведомственных предприятий и организаций.
Юридическим лицам, имеющим обособленные подразделения вне места своего нахождения по ходатайству владельца основного счета, могут быть открыты расчетные субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту их нахождения.
Расчетный счет - это основной вид счета, открываемый для обслуживания предпринимательской деятельности. По этомусчетуосуществляются все банковские операции, связанные с реализацией товаров, выполнением подрядных и иных работ, оказанием разного рода платных услуг. С таких счетов выдаются наличные деньги для выплаты заработной платы, оплаты командировочных расходов и тому подобное, уплачиваются налоги и другие обязательные платежи.
Счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции может быть открыт как в российском банке, так и в зарубежном; как в рублях, так и в иностранной валюте. Кроме банковского законодательства РФ отношения по такому счету регулируются Законом о соглашениях о разделе продукции от 30.12.1995. По такому счету осуществляются операции по зачислению выручки, оплате любых расходов, связанных с упомянутым выше соглашением, выплата налога на прибыль и платежей за пользование недрами. Остаток средств после производства указанных платежей инвестор (владелец счета) вправе использовать по своемуусмотрению.
Целевые счета (иное название - специальные счета)-это счета, находящиеся на которых денежные средства могут расходоваться лишь по целевому назначению. Лицо, чьи средства зачислены на такой счет (например, кредитор по договорузай-ма), вправе контролировать расходование этих средств. Банк, в котором открыт такой счет, контроль за целевым расходованием указанных средств вправе принять на себя по соглашению с лицом, имеющим такое право контроля.
Текущие счета открываются некоммерческим организациям, кроме тех, которые финансируются за счет средств бюджета, а также филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий. Текущие счета открываются и для организаций и учреждений, финансируемых за счет средств бюджета, если их руководители не обладают правами распорядителей кредитов.
Бюджетные счета открываются юридическим лицам, финансируемым за счет средств соответствующего бюджета. Бюджетные счета открываются предприятиям, учреждениям и иным организациям при выделении им денежных средств из федерального или местных бюджетов для осуществления ими своих основных функций или решения конкретных задач. Способами предоставления бюджетных средств являются: субсидии, субвенции, дотации и другие.
Характерные черты бюджетного счета таковы:
а) владелец счета может использовать денежные средства только для достижения тех целей, которые финансируются. Контроль за соблюдением целевого расходования денежных средств осуществляет их собственник либо учреждение, которому это поручено (например, контрольно-ревизионные службы финансовых органов);
б) бюджетные счета открываются на один год, поскольку и бюджеты утверждаются только на год. По истечении года счет закрывается, а остаток средств, имеющихся на счете, перечисляется в доход соответствующего бюджета.
Инвестиционные и конверсионные счета. На них учитываются средства, выделенные из федерального бюджета для осуществления инвестиционных и конверсионных программ и осуществляются соответствующие банковские операции. Такие счета называются текущими, но, по мнению О.М. Олейник, они, по существу, являются расчетными. Владельцами счета выступают предприятия, осуществляющие конверсию военного производства и включенные в перечень предприятий и объектов, на которых реализуются государственные инвестиционные программы. Инвестиционные и конверсионные счета открываются только в банках, уполномоченных на это Комиссией Правительства РФ по вопросам финансовой и кредитно-денежной политики.
Расчетные, текущие и бюджетные счета открываются, как правило, в банке по месту нахождения владельца счета. Но коммерческим юридическим лицам счета открываются в любом банке по месту их регистрации или в другом банке с согласия последнего.
Различие между расчетным, текущим и бюджетным счетом проводится по источникам поступающих на них денежных средств. На расчетный счет поступают денежные средства, получаемые владельцем счета в результате хозяйственной деятельности (оплата продаваемых товаров, вознаграждение за выполненные работы и оказанные услуги и так далее). На текущий счет денежные средства поступают в виде членских и иных взносов, пожертвований и иных источников. На бюджетный счет денежные средства поступают из соответствующего бюджета.
Обязанности банка сводятся в основном к следующему:
1. Банк обязан принимать и зачислять на счета клиента денежные средства. Банк не вправе со ссылкой на положения ГК РФ о зачете не зачислять на расчетный счет поступающие в адрес клиента денежные суммы по мотиву наличия у клиента задолженности перед банком по кредитам и иным денежным обязательствам.
Деньги, принятые банком от клиента, не переходят в собственность банка. Они остаются в собственности клиента. По вопросу о правовом режиме денег, находящихся на счете клиента в банке, в юридической литературе ведется оживленная дискуссия. В основе ее - вопрос о том, можно ли считать объектом права собственности так называемые безналичные деньги. Л.Г. Ефимова полагает, что деньги - это всегда деньги, а безналичность является лишь формой их сушествования. На такой же позиции в этом вопросе стоит и О.М. Олейник. На иных позициях в этом вопросе стоит Л.А. Новоселова.
В этом споре более убедительным нам представляется мнение Л.Г. Ефимовой и О.М. Олейник, тем более что в соответствии с банковскими правилами деньги клиента не признаются собственными средствами банка. Находящимися на счете денежными средствами распоряжается владелец счета. Однако это его право несколько ограничено банковским законодательством, в частности правилами о преобразовании безналичных денег в наличные и обратно. Поэтому банки обязаны подписывать с клиентами, заключающими договор банковского счета, соглашения о лимите кассовой наличности и периодически проверять соблюдение этого лимита. В остальном клиент - владелец счета - свободен в рапоряже-нии денежными средствами, находящимися на счете.
Несколько иначе решается этот вопрос, если банковский счет открыт для совершения операций с иностранной валютой. В такого рода случаях банк является участником отношений по валютному контролю. В частности, он обязан контролировать источники поступления иностранной валюты.
Поступления денежных средств на счет клиента (как рублевый, так и валютный) возможны как наличными деньгами, так и посредством безналичных расчетов.
2. Выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету. Зачисление на счет клиента поступивших в его пользу денежных средств производится на основании копии расчетного документа, который может быть выполнен как на бумажном, так и на электронном носителе, после сверки всех реквизитов.
Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета (п. 1 ст. 847 ГК РФ).
Распоряжение своими зачисленными на счет денежными средствами клиент осуществляет посредством расчетных документов. Эти документы должны быть подписаны руководителем юридического лица и его главным бухгалтером. Образцы подписей этих должностных лиц должны быть помещены на банковской карточке, которую клиент передает банку при заключении договора банковского счета.
Банк не принимает расчетный документ к исполнению, если он подписан не уполномоченным на это лицом либо хотя и уполномоченным, но на банковской карточке отсутствует образец его росписи.
Кроме того, право распоряжения своими денежными средствами клиент может предоставить своему представителю, которому выдана соответствующая доверенность.
Договором банковского счета может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, зачисленными на счет, электронными средствами платежа и другими документами с использованием аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом (п. 3 ст. 847 ГК РФ).
В такого рода случаях расчетные документы должны содержать: 1) согласованные сторонами признаки, позволяющие определенно установить, что распоряжение исходит от уполномоченного на это лица; 2) документы должны быть подписаны уполномоченными лицами.
На практике в этих целях нередко используется электронно-цифровая подпись, которая позволяет довольно точно установить подлинность, авторство и целостность документа. Электронно-цифровая подпись (ЭЦП) является аналогом подлинной подписи уполномоченного лица.
Для тойже цели может быть использован персональный идентификатор номера. Он принимается при расчетах с помощью кредитных и дебетных карточек.
Использование других электронных средств и систем (например, коды СВИФТА, системы Рейтер-Дилинг) не рекомендуется вследствие их недостаточной надежности. Ктому же они не могут заменить подпись на документе.
Клиент вправе дать распоряжение банку на списание денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти рапоряже-ния при условии указания в них необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление (п. 2 ст. 847 ГК РФ).
Основанием для такого распоряжения может послужить то, что клиент банка и его кредитор вправе в заключенный ими договор включить условие, дающее кредитору право на безакцептное списание причитающихся ему денежных средств со счета своего должника (клиента банка).
Для то го чтобы такое соглашение могло быть реализовано, плательщик должен письменно сообщить банку, в котором ему открыт счет:
1) о том, что такое условие включено в договор;
2) о своем согласии на безакцептное списание;
3) какой кредитор вправе требовать безакцептного списания денежных сумм и за какие товары, работы или услуги.
Если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, в том числе и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами.
Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное (ст. 848 ГК РФ).
Законом установлены весьма жесткие сроки осуществления банком операций по счету. В частности, банк обязан зачислять поступающие на счет клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего расчетного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ними банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 849 ГКРФ).
При столь коротких сроках важно уточнить понятие “день”, содержащееся в ст. 849 ГК РФ. В режиме работы банка различаются “рабочий день”, под которым понимается все время работы банка в течение суток, и “операционный день”. Под последним понимается та часть рабочего дня, в течение которой банк осуществляет соответствующие операции. Принято считать, что в ст. 849 ГК РФ указан операционный день. Поэтому если расчетный документ поступил в банк по окончании операционного дня, он признается поступившим на следующий день, и это учитывается при исчислении упомянутых выше сроков.
Использованное в ст. 849 ГК РФ выражение “перечислять со счета денежные средства клиента” означает, что банк обязан в указанный выше срок: 1) произвести списание соответствующей суммы денежных средств со счета клиента; 2) осуществить отправку расчетныхдокументов в другой банк (при иногородних расчетах), используя при этом средства связи, предусмотренные законом или договором банковского счета.
Указанные в ст. 849 ГК РФ сроки выдачи и перечисления денежных средств клиента могут быть увеличены или уменьшены законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, договором банковского счета, а также платежными документами (ст. 31 Закона РФ “О банках и банковской деятельности”).
Обычно банк осуществляет платежи клиента в пределах остатка средств на его счете на начало операционного дня. Однако закон (ст. 850 ГК РФ) допускает кредитование счета (точнее было бы сказать - кредитование расчетных операций клиента). Кредитованием счета называется такое положение, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств на счете клиента. В таких случаях банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа (п. 1 ст. 850 ГК РФ).
Этот вид кредитования принято называть овердрафтом, онучитывается банком в виде отрицательного остатка средств на счете клиента. Такое кредитование возможно лишь в случае, если условие о нем включено в договор банковского счета. Предоставление такого рода кредита осуществляется путем немедленной оплаты расчетных документов при отсутствии или недостаточности средств на расчетном счете клиента. К отношениям кредитования по овердрафту применяются правила о займе и кредите, если договором банковского счета не предусмотрено иное (п. 2 ст. 850 ГКРФ).
Кроме упомянутых выше, банк по договору банковского счета вправе принять на себя и другие обязанности в отношении клиента. В их числе могут быть:
1) обязанность консультировать клиента о порядке правильного оформления документов;
2) обязанность предоставлять клиенту другие услуги, не относящиеся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию (например, кредитование), осуществляемые на основании отдельных до говоров;
3) выдавать клиенту выписки по расчетному, текущему и другим счетам на следующий день после совершения операций по ним, а приложения - по мере их поступления в банк;
4) по окончании календарного года направлять клиенту письменное извещение об остатке средств на счете;
5) обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйстве иной деятельности клиента и сохранять коммерческую тайну по операциям, проводимым по счету клиента. Банк всилузакона (п. 1 ст. 857 ГК РФ) обязан обеспечить тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, государственным органам и их должностным лицам. Такие сведения могут быть представлены только в случаях и в порядке, предусмотренных законом (п. 2 ст. 857 ГКРФ).
В частности, справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность могут быть выданы судам, арбитражным судам, Счетной палате РФ, органам налоговой службы и налоговой полиции, таможенным органам РФ, а также с согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.
Справки по счетам в случае смерти их владельцев могут быть выданы лицам, указанным клиентом в сделанном им банку распоряжении на случай своей смерти (его неосновательно называют завещательным распоряжением), нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам, а в отношении счетов иностранных граждан - соответствующим иностранным консульским учреждениям (ст. 26 Закона “О банках и банковской деятельности”).
Право таможенных органов требовать от банков представления сведений, составляющих банковскую тайну, предусмотрено п. 6 Положения о Государственном таможенном комитете РФ и ст. 336 Таможенного кодекса РФ, согласно которой должностное лицо таможенного органа, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе истребовать документы, необходимые для его производства и рассмотрения. В этой статье ТК РФ не упомянуты банки, однако нет сомнения в том, что и на них распространяется ее действие.
Право налоговых органов на истребование от банков документов, содержащих банковскую тайну, предусмотрено ст. 15 Закона РФ “Об основах налоговой системы РФ”.
Однако не все сведения об отношениях между банком и клиентом по договору банковского счета составляют банковскую тайну. Банковская тайна - это один из видов коммерческой тайны. Поэтому на отношения “банк - клиент” распространяет свое действие Постановление Совета Министров РФ от 05.12.91 № 35 “О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну”.
В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (п. 3 ст. 857 ГК РФ). Если клиентом банка, потерпевшим от указанного правонарушения, является гражданин, он, кроме того, вправе требовать от банка возмещения причиненного ему морального вреда (при наличии предусмотренных законом для этого условий) в соответствии со ст. 151, 152 ГК РФ и нормами главы 59 ГК РФ.
Выше уже упоминалось, что банк обязан выполнять распоряжения своего клиента о перечислении и выдаче денежных сумм, зачисленных на счет клиента. Выполнение этих распоряжений клиента сопровождается списанием денежных средств с его счета.
Однако законодательство допускает в ряде случаев возможность списания денежных средств клиента и помимо его распоряжения или согласия на списание. Это возможно по решению арбитражного суда, а также в иных случаях, установленных законом или предусмотренныхдого вором между банком и клиентом (п. 2 ст. 854 ГК РФ). В частности, такое списание возможно:
1) на основании исполнительной надписи нотариуса, которая подлежит исполнению в таком же порядке, как и акты судебных органов;
2) взыскание недоимок по налогам и неналоговым платежам в бюджет;
3) взыскание недоимок, сумм штрафов и иных санкций с работодателей в Пенсионный фонд РФ, сумм сокрытых или заниженных страховых взносов в фонд занятости населения, сумм недоимок по обязательному медицинскому страхованию;
4) взыскание некоторых видов задолженностей: по экспортно-импортной пошлине, просроченных платежей за загрязнение окружающей природной среды, излишне полученных сумм выручки и штрафов за нарушение дисциплины цен;
5) взыскание санкций за нарушение антимонопольного законодательства, за нарушение банковских правил, в том числе за нарушение правил совершения операций с иностранной валютой;
6) взыскание используемых не по назначению межбюджетных субвенций;
7) списание сумм платы за отпущенную электрическую и тепловую энергию, за услуги по водоснабжению (за некоторыми исключениями), платы за услуги предприятий связи;
8) списание сумм неустоек (штрафов) и излишне полученных денежных сумм в случаях поставки недоброкачественных товаров, несвоевременного возврата и утраты возвратной тары;
9) списание платежей и сборов при осуществлении перевозки в прямом смешанном сообщении, платы и штрафов за сверхнормативный простой транспортных средств под погрузкой и выгрузкой, за неправильное использование подвижного состава;
10) списание денежных сумм, признанных должником (плательщиком) в претензионном порядке.
Списание денежных средств со счета клиента без его распоряжения или согласия на это в банковской практике принято называть безакцептным списанием. Основания для такого списания могут быть установлены только законом, но не другими нормативными правовыми актами (указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ, ведомственными нормативными актами).
Кроме того, безакцептное списание не допускается в отношении денежных средств, поступивших на бюджетные счета государственных и муниципальных учреждений и организаций на выплату заработной платы и тому подобные цели.
При наличии на счете денежных средств, достаточных для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, списание этих средств со счета производится в порядке, соответствующем последовательности поступления в банк расчетных документов (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.
При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех требований, предъявленных к клиенту, списание денежных средств производится в следующей очередности (ст. 855 ГК РФ с учетом Постановления Конституционного суда РФ от 2 3.12.97):
- в первую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или передачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходного пособия и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторским договорам;
- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, в Фонд социального страхования РФ, в Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования (в ред. ФЗ от 24.10.97 № 133-ФЗ);
- в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди (в ред. ФЗ от 12.08.96 № 110-ФЗ);
- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение другихденежныхтребований (вред. ФЗот 12.08.9б№ 110-ФЗ);
- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности (в ред. ФЗ от 12.08.96 № 110-ФЗ).
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности (п. 2 ст. 855 ГК РФ).
В случае ликвидации юридического лица или признания банкротом гражданина-предпринимателя платежи с его банковского счета производятся в следующей очередности:
- в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми клиент банка несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;
- во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;
- в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества юридического лица или признанного банкротом гражданина-предпринимателя;
- в четвертую очередь погашается задолженность по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды;
- в пятую очередь производятся расчеты с другими кредиторами.
При ликвидации банков и других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь удовлетворяются требования граждан, являющихся кредиторами банков или других кредитных учреждений.
Требования каждой очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований предыдущей очереди (п. 1 и 2 ст. 64 ГК РФ).
Если у плательщика имеется несколько счетов в одном и том же банке, изложенная выше очередность платежей применяется по каждому счету в отдельности.
Выше уже упоминалось, что банк вправе пользоваться денежными средствами клиента до момента их истребования клиентом или получения его распоряжения о перечислении этих средств другим лицам. За это банк обязан уплачивать клиенту вознаграждение в виде процентов, сумма которых зачисляется на счет, если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачисление суммы процентов на счет клиента производится в сроки, предусмотренные договором, а если такие сроки договором не установлены, то по истечении каждого квартала (п. 1 ст. 852 ГК РФ).
Из этого правила есть исключения. Проценты по остаткам средств на счетах, открытых В ЦБ РФ и его учреждениях, не начисляются, кроме случаев, установленных ЦБРФ или договором.
Упомянутые выше проценты уплачиваются банком в размере, определяемом договором банковского счета, а при отсутствии в договоре соответствующего условия - в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования (п. 2 ст. 852 ГК РФ).
Выше неоднократно упоминалось, что банк на основании договора банковского счета обязан оказывать клиенту различного рода банковские услуги, в основном по расчетно-кассовому обслуживанию. Клиент обязан оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете, в случаях, предусмотренных договором банковского счета. Чаще всего банк оказывает упомянутые услуги возмездно. В таких случаях в договоре банковского счета определяется размер вознаграждения банку за оказанные услуги. Если этого нет, то клиент не оплачивает услуги банка, но расходы последнего по оказанию услуг в таких случаях компенсируются за счет более низкого процента, который банкуплачивает клиенту за пользование его денежными средствами.
Если банк оказывает клиенту услуги возмездно, то плата за них может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета (п. 2 ст. 851 ГКРФ).
Поскольку банк обязан уплачивать клиенту проценты за пользование принадлежащими ему денежными средствами, а клиент - оплачивать услуги банка, имеются условия для зачета встречных однородных требований. Решая вопрос о такого рода зачете, стороны договора банковского счета должны руководствоваться ст. 853 ГК РФ. Согласно этой статье ГК РФ денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета и оплатой услуг банка, а также требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами прекращаются зачетом, если иное не предусмотрено договором банковского счета. До говором банковского счета не может быть дополнен перечень встречных требований банка и клиента, в отношении которых допускается зачет. Однако соглашением сторон при заключении договора банковского счета может быть исключен зачет и этих требований.
Зачет указанных требований осуществляется по инициативе банка. Для осуществления зачета не требуется согласие клиента, но банк обязан проинформировать его о произведенном зачете в порядке и сроки, предусмотренные договором, а если эти условия сторонами не согласованы - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.
Если банк не проявляет инициативу в осуществлении упомянутого выше зачета, он может быть произведен на основании заявления клиента.
Банк вправе осуществлять расчетные и иные операции как в российской, так и в иностранной валюте. Договор об открытии и ведении валютного счета имеет некоторые особенности. Рассмотрим их на примере договора (типового) об открытии и ведении валютного счета для организаций таможенной службы.
По этому договору банк обязуется открыть валютный счет таможне, оперативно проводить платежи, поступающие таможне на этот счет в виде уплаты таможенных платежей в иностранной валюте, а также перечислять эти платежи по принадлежности в соответствии с режимом валютного счета. Основанием для такого рода перечислений являются платежные поручения и заявления о переводе средств в доход федерального бюджета РФ на счета Минфина РФ и Государственного таможенного комитета РФ.
Поскольку денежные средства в иностранной валюте, зачисленные на счет таможни от всех видов таможенной деятельности, поступают в доход федерального бюджета РФ, банк обязан взимать плату за обслуживание счета таможни по минимальным ставкам. Кроме того, банк обязан:
1) обеспечивать работников таможни инструктивными, контрольными и справочными материалами по работе с иностранной валютой;
2) осуществлять инкассацию наличной иностранной валюты из валютных касс и таможенных постов, обеспечивая охра ну инкассаторов;
3) инструктировать таможню по вопросам осуществления таможенных платежей в соответствии с действующими нормативными актами РФ по применению курсов иностранных валют;
4) ежедневно передавать выписки по счетам с приложением копий всех первичных платежных документов;
5) зачислять в установленные сроки средства, перечисляемые на счет таможни;
6) перечислять в установленные сроки средства, поступившие на счет таможни, в соответствии с платежными документами таможни;
7) обеспечивать оформление платежных документов от плательщиков по форме и с учетом требований и рекомендаций ЦБ РФ и Государственного таможенного комитета РФ.
Поскольку договор банковского счета является двухсторонним, постольку ряд обязанностей в соответствии с ним возникает и у таможни. В частности, таможня обязана:
- обеспечивать оформление платежных документов по форме и с учетом требований и рекомендаций, содержащихся в нормативных документах ЦБ РФ;
- осуществлять операции по ведению валютного счета в соответствии с режимом валютного счета, утвержденным ГТК РФ и с иными указаниями ГТК РФ;
- обустраивать служебные помещения для валютной кассы в соответствии с техническими требованиями;
- обеспечивать сохранность иностранной валюты, находящейся в валютной кассе таможни до инкассации ее банком;
- обеспечить обучение сотрудников таможни по приему и работе с наличной иностранной валютой, а также обеспечить беспрепятственный проход инкассаторов в помещение валютной кассы.
В случае возникновения разногласий и споров между сторонами по вопросам, связанным с исполнением договора, стороны обязуются принимать меры по разрешению таких споров и разногласий путем переговоров и подписания дополнительных протоколов. При недостижении соглашений по урегулированию таких споров и разногласий путем переговоров они разрешаются в соответствии с действующим на территории РФ законодательством.
Рассматриваемый договор заключается на неопределенный срок. Форма договора - письменная. Изменения и дополнения к такому договору действительны только в том случае, если они совершены в письменной форме за подписью руководителей или представителей обеих сторон и согласованы с ГТК РФ.
Договор может быть расторгнут:
1) по взаимному соглашению сторон, выраженному в письменной форме;
2) в случае невыполнения одной из сторон обязанностей по договору;
3) по инициативе любой из сторон при наличии письменного уведомления об этом другой стороны не менее чем за шесть месяцев до расторжения договора.
После расторжения договора банк обязан перечислить остаток валютных средств со счета таможни на счет, указанный таможней.
Выше уже неоднократно упоминалось, что право распоряжения денежными средствами, зачисленными на банковский счет, принадлежит клиенту. Однако закон (ст. 858 ГК РФ) допускает возможность ограничения этого права клиента. Такое ограничение может выступать в формах наложения ареста на денежные средства клиента, находящиеся на счете, а также приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.
Арестом счета называется временное прекращение расчетных операций по счету. Договор банковского счета в таких случаях не расторгается. Арест может быть наложен как на все денежные средства, находящиеся на счете, так и на их часть. Это должно быть указано в постановлении о наложении ареста. Если клиенту в банке открыты несколько счетов, в постановлении должно быть указано, на какой (или какие) счет налагается арест. Если этого не сделано, банк вправе считать арестованным любой из счетов клиента.
Постановление о наложении ареста на счет может быть вынесено:
1) судом;
2) арбитражным судом;
3) органом предварительного следствия - с санкции прокурора (ст. 175, 233 и ЗП УПК РСФСР);
4) начальником таможенного органа (ст. 340 Таможенного кодекса РФ).
Немедленно по полученииуказанного постановления банк прекращает расходные операции в размере суммы ареста и не используетаре сто ванные денежные средства в качестве кредитных ресурсов. Не позднее трех рабочих дней после получения постановления следователя о наложении ареста юридическое лицо, чей счет арестован, направляет в банк поручение, согласно которому сумма арестованных денежных средств перечисляется на отдельный лицевой счет на балансовом счете 140 “Депозиты правоохранительных органов”. Если юридическое лицо эту обязанность не выполнит, банк извещает об этом следователя, вынесшего постановление о наложении ареста.
Если у клиента имеется несколько счетов в данном банке, то арест денежных средств производится только по тому счету (или счетам), который указан в постановлении следователя.
В настоящее время аресту могут быть подвергнуты и те денежные средства, которые необходимы для осуществления обязательных выплат, что вряд ли можно признать целесообразным. Для решения этой проблемы О.М. Олейник полагает необходимым ввести в пределах или нарядус арестом денежных средств институт особого порядка управления арестованным счетом, предусмотрев возможность списания денежных сумм со счета с согласия следователя.
Приостановление операций по счету имеет некоторое сходство с арестом счета. Различие между ними в том, что при приостановлении операций по счету в постановлении не указывается сумма, на которую приостанавливаются операции, но может быть указано, на какие расходные операции по счету распространяется приостановление.
Право выносить постановления о приостановлении операций по счету предоставлено налоговым органам.
Хотя договор банковского счета является двухсторонне обязывающим, в ГК РФ урегулирована лишь ответственность банка за его нарушение. Объясняется это тем, что в данном договоре основные определяющие характер договора обязанности несет банк. Ответственность банка установлена за следующие нарушения договорной дисциплины (ст. 856 ГКРФ):
1) за несвоевременное зачисление на счет поступивших от клиента или на имя клиента денежных средств;
2) за необоснованное списание денежных средств со счета клиента;
3) за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета.
Во всех этих случаях банк обязан уплатить клиенту на сумму, в которой выразилось нарушение договорной дисциплины, проценты в порядке и размере, установленном ст. 395 ГК РФ, то есть в размере ставки рефинансирования, устанавливаемой ЦБ РФ (ст. 856 ГК РФ).
Если банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующей денежной суммы со счета, клиент вправе требовать как применения указанной выше ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете.
Редакцию ст. 856 ГК РФ вряд ли можно признать удачной, так как в ней указаны не все виды ответственности банка перед клиентом. В частности, банк, допустивший неосновательное списание денежных средств со счета клиента, обязан восстановить на счете неосновательно списанную денежную сумму. Если банк не имеет возможности вернуть неосновательно выданные или перечисленные денежные средства от тех, кто их неосновательно получил, он обязан восстановить списанную сумму за счет своих средств. Кроме того, банк обязан возместить клиенту убытки в части, не покрытой упомянутым выше взысканием процентов.
Если банк допустит неправильное зачисление средств клиента (например, ошибочно денежные средства зачислены на другой счет того же клиента), а также в случае несвоевременного списания средств банк несет ответственность в форме уплаты клиенту штрафа и возмещения возникших у клиента убытков, не покрытых суммой штрафа.
Прекращение договора банковского счета
Договор банковского счета обычно заключается на неопределенный срок. Это обусловлено тем, что потребность клиента в банковских услугах является, какправило, постоянной. Поэтому закон (ст. 859 ГКРФ) предусматривает возможность его расторжения с учетом указанного обстоятельства.
Стороны договора банковского счета не равноправны в вопросе о его расторжении. По инициативе (заявлению) клиента договор банковского счета может быть расторгнут в любое время. При этом клиент не обязан предупреждать банк о предстоящем расторжении договора.
В то же время по инициативе банка договор банковского счета может быть расторгнут лишь в следующих случаях:
1) если сумма денежных средств, находящихся на счете клиента, ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца после предупреждения банком клиента об этом;
2) если по счету в течение года не проводились операции, кроме случаев, когда иное предусмотрено договором. Под операциями по счету имеются в виду зачисление денежных средств на счет, открытый клиенту, и списание со счета денежных средств.
Договор банковского счета может быть расторгнут также по общим основаниям прекращения обязательств, предусмотренным главой 26 ГК РФ.
Клиенту, желающему прекратить отношения по договору банковского счета, нетнеобходимостиобращатьсядля это го всуд: расторжение договора производится самим банком на основании заявления клиента. Однако наличие заявления клиента о перечислении остатка денежных средств, находящихся на его счете, само по себе не служит доказательством расторжения договора банковского счета. Договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора или, что то же самое, о закрытии счета, если более поздний срок не указан в заявлении.
В отличие от этого расторжение указанного договора по инициативе банка производится в судебном порядке.
Основаниями прекращения договора банковского счета могут служить также следующие обстоятельства:
- изменение характера деятельности, если это повлекло утрату хотя бы одного из признаков, необходимых для данного вида счета;
- по решению органа, создавшего юридическое лицо;
- если ликвидировано юридическое лицо, являющееся стороной в договоре банковского счета.
На наш взгляд, смерть гражданина, являющегося клиентом банка, сама по себе не является основанием к прекращению договора банковского счета, ибо в таких случаях возможно правопреемство в виде наследования. При наличии наследника (или нескольких наследников) банковский счет может быть переоформлен на имя наследника (наследников) на основании поданного банкузаявления, к которому должна быть приложена нотариально удостоверенная копия свидетельства о праве на наследство.
Вне зависимости оттого, по чьей инициативе расторгается договор, это влечет за собой закрытие счета. При этом остаток денежных средств, имеющихся на счете, выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения письменного заявления клиента. Одновременно банк обязан уплатить клиенту проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета.
Некоторые вопросы прекращения договора банковского счета урегулированы Письмом ЦБ РФ от 26.01.99 № 31-1-4/ 186 “О порядке закрытия счета”. В немуказано, что отсутствие денежных средств на счете клиента и наличие неоплаченных корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций.
Прекращение договора банковского счета влечет за собой прекращение обязанностей банка по своевременному зачислению и перечислению денежных средств со счета клиента, то есть обязанности по исполнению расчетных документов, предъявленных к счету клиента. Обязанность банка хранить в таких случаях расчетные документы законодательством не предусмотрена.
Корреспондентские счета
Чтобы иметь возможность осуществлять расчеты своих клиентов с клиентами других банков банки вынуждены открывать свои счета в других банках. Такие счета могут быть либо корреспондентскими счетами, либо корреспондентскими субсчетами. Корреспондентские счета и субсчета являются разновидностями банковских счетов. Они открываются на основе договора банковского счета. Его особенности обусловлены тем, что обеими сторонами такого договора являются банки.
Обычно в договоре об открытии корреспондентского счета предусматриваются:
1) круг юридических лиц (коммерческих организаций), которые вправе зачислять и на имя которых будут зачисляться денежные средства на корреспондентский счет;
2) круг банковских операций, которые могут быть совершены по данному корреспондентскому счету;
3) условия, при которых могут совершаться платежи с корреспондентского счета, в том числе - вид акцепта при расчете платежными требованиями (инкассо);
4) виды контрольных функций, которые вправе осуществлять банки;
5) порядок и способы обмена информацией между корреспондирующими банками и другие условия.
Платежи с корреспондентских счетов могут производиться и при отсутствии на них достаточного количества средств, если договором предусмотрено кредитование счета.
На отношения, возникающие на основании таких договоров, распространяют свое действие нормы права, содержащиеся в главе 45 ГК РФ, рассмотренные выше, если иное не предусмотрено законом, иными нормативными правовыми актами или установленными в соответствии с ними банковскими правилами (ст. 8б0 ГК РФ).
Корреспондентские счета бывают двух видов:
а) корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ РФ;
б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга.
Корреспондентский счет коммерческого банка в ЦБ РФ открывается в процессе создания коммерческого банка для формирования его уставного капитала. При успешности формирования уставного капитала ЦБ РФ принимает решение о выдаче создаваемому банку лицензии на осуществление банковской деятельности. После государственной регистрации вновь созданного коммерческого банка корреспондентский счет становится формой учета имущества банка и его участия в формировании резервного фонда банковской системы, а также представляет собой предпосылку осуществления расчетных операций.
В отличие отэтого корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга открываются по соглашению между ними, которым устанавливается порядок участия банков в осуществлении расчетных операций между их клиентами.
Некоторые особенности имеет осуществление банковских операций с корреспондентских счетов, открытых коммерческим банкам в расчетно-кассовых центрах ЦБ РФ.

Понятие и субъекты договора банковского счета . Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор банковского счета - консенсуальный, двусторонний и возмездный, если в договоре прямо не установлено, что он является безвозмездным.

Субъектами договора банковского счета являются кредитная организация при наличии у нее лицензии на совершение этого вида банковских операций и клиент (владелец счета). Следовательно, в договоре банковского счета на стороне услугодателя выступает специальный субъект.

Клиентом по данному договору может быть любое физическое или юридическое лицо, однако условия договора (т.е. круг совершаемых операций по счету) будут определяться режимом соответствующего счета.

Форма договора банковского счета, порядок его заключения и расторжения . Согласно общим правилам о форме сделок договор банковского счета должен заключаться в простой письменной форме (п. 1 ст. 161 ГК РФ). Письменная форма данного договора считается соблюденной, если стороны заключили его либо путем составления одного документа, подписанного ими, либо путем обмена документами, в том числе посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от стороны по договору (ст. 160 и п. 2 ст. 434 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы договора банковского счета, поскольку законом не установлено иное, не влечет его недействительности, следовательно, в таком случае должны наступать последствия, предусмотренные ст. 162 ГК РФ.

В соответствии с п. 2 ст. 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные п. 4 ст. 445 ГК РФ.

Учитывая отсутствие прямого указания закона на публичность договора банковского счета, можно сделать вывод о том, что в соответствии с п. 1 ст. 445 ГК РФ для договора банковского счета законом установлено правило об обязанности банка заключить договор с клиентом, снабженное гражданско-правовыми средствами защиты, что, однако, не свидетельствует о его публичности.

Расторжение договора банковского счета может осуществляться как по общим правилам (ст. 450-453 ГК РФ), так и в особом порядке. Специальные правила предусмотрены в ст. 859 ГК РФ для расторжения договора банковского счета. Клиенту предоставляется право одностороннего и без указания мотивов расторжения данного договора в любое время.

Для одностороннего расторжения договора клиентом необходимо направление банку заявления в письменной форме. В заявлении клиента должно быть четко и определенно сформулировано положение о закрытии счета. При этом по смыслу п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета прекращается с момента получения банком письменного заявления клиента о расторжении договора или закрытии счета, если более поздний срок не указан в самом заявлении.

Что же касается расторжения договора банковского счета по требованию банка, то оно возможно только в судебном порядке и при наличии следующих обстоятельств: во-первых, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; во-вторых, при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Перечень этих обстоятельств является исчерпывающим.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента. Поэтому после расторжения договора остаток денежных средств на счете выдается клиенту или по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Когда банком получено заявление клиента о расторжении договора банковского счета или закрытии счета, по которому банк в силу ст. 850 ГК РФ принял обязательство кредитовать счет клиента, данный договор в силу п. 3 ст. 450 ГК РФ считается измененным. Обязанность банка по кредитованию прекращается, а клиент в соответствии с условиями договора обязан возвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты за пользование им.

Расторжение договора банковского счета дает сторонам право в соответствии со ст. 410 ГК РФ применить зачет требований клиента к банку о возврате остатка денежных средств и требований банка к клиенту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок исполнения которых наступил.

Права и обязанности сторон по договору банковского счета . Правовые последствия их неисполнения или ненадлежащего исполнения. Согласно п. 1 ст. 845 ГК РФ основной обязанностью банка является прием и зачисление поступающих на счет, открытый клиенту, денежных средств, а также выполнение его распоряжений о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Это означает, что типичными действиями банка по данному договору являются прием и зачисление поступающих на счет клиента средств, а также выполнение распоряжений владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета

В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ, осуществляя исполнение распоряжений клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Банк обязан выполнять предусмотренные договором операции по счету только в тех случаях, когда права лиц, осуществляющих от имени владельца счета распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверены клиентом. Такое удостоверение согласно ст. 847 ГК РФ осуществляется путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета. При этом договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (АСП) (п. 2 ст. 160 ГК РФ), кодов, паролей и иных средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом. Таким образом, клиент обязан для распоряжения средствами на счете оформлять и представлять в банк документы, по форме соответствующие требованиям закона и банковских правил (платежные поручения, чеки и т.п.) и удостоверенные надлежащим образом (подписанные, например, в соответствии с образцами подписей в банковской карточке клиента или удостоверенные электронными средствами платежа, иными документами с использованием в них АСП, кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом).

Банк, если иное не установлено законом или договором, несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факта выдачи распоряжения неуполномоченными лицами. Вместе с тем суд в соответствии с п. 2 ст. 404 ГК РФ вправе уменьшить размер ответственности банка, если будет установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк указанных распоряжений.

Согласно ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание, если иное не предусмотрено законом, т.е. в порядке календарной очередности (п. 1 ст. 855 ГК РФ).

Однако в том случае, когда денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований недостаточно, списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом (п. 2 ст. 855 ГК РФ).

Важно иметь в виду, что списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В законодательстве предусмотрен ряд случаев, когда списание денежных средств со счета может быть осуществлено без распоряжения клиента (бесспорное списание). Бесспорное списание денежных средств со счета предусмотрено законодательством, во-первых, для обеспечения требований публичных органов в связи с нарушением обязанностей по уплате налоговых и иных обязательных платежей; во-вторых, для обеспечения внесения платы отдельным видам контрагентов по некоторым видам договоров за переданную продукцию или оказанные услуги.

Наконец, списание денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента допускается в случаях, предусмотренных договором между банком и клиентом. Клиент в соответствии с п. 2 ст. 847 ГК РФ вправе дать банку распоряжение о списании денежных средств со своего счета по требованию третьих лиц, в том числе в связи с исполнением им своих обязательств перед этими лицами. Банк обязан принимать такие распоряжения, если в них имеются письменные указания, содержащие необходимые данные, позволяющие при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.

Согласно ст. 858 ГК РФ ограничение прав клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, допускается только при наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановлении операций по счету в случаях, предусмотренных законом

Банк согласно ст. 849 ГК РФ обязан выполнять соответствующие операции по счету в установленные законом и договором сроки.

В случае просрочки исполнения банком распоряжения о перечислении средств со счета при осуществлении банковского перевода (т.е. при расчетах платежным поручением) клиент вправе до момента списания денежных средств с корреспондентского счета банка плательщика отказаться от исполнения данного поручения и потребовать восстановления не переведенной по платежному поручению суммы на его счете. При этом платежное поручение должно быть отозвано клиентом.

В тех случаях, когда банк, обязанный уплачивать проценты за пользование денежными средствами клиента в соответствии со ст. 852 ГК РФ, не исполняет надлежащим образом поручение о перечислении денежных средств, т.е., списав денежные средства со счета клиента, не перечисляет их по назначению, клиент вправе требовать привлечения банка к ответственности (ст. 856, 866 ГК РФ). При этом проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете клиента, банк обязан уплачивать до момента списания соответствующей суммы со счета клиента. Если же банк, не исполняя поручения клиента, не списывает соответствующую денежную сумму со счета, клиент имеет право требовать как применения указанной ответственности, так и начисления процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете.

Банк обязан информировать клиента о состоянии его счета и выполняемых по нему операциях. Формально данная обязанность выражена в ст. 853 ГК РФ в отношении обязанности банка информировать клиента о произведенном зачете. Такая информация должна передаваться клиенту в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а при отсутствии соответствующих условий, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете.

Согласно ст. 857 ГК РФ на банк возлагается обязанность сохранять тайну банковского счета, банковского вклада, операций по нему и сведений о клиенте. Все субъекты российской банковской системы, включая Банк России и Агентство по страхованию вкладов, обязаны гарантировать тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов

Информация по операциям юридических лиц, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены Законом о противодействии легализации (отмыванию) незаконных доходов.

Справки по счетам и вкладам физических лиц могут выдаваться кредитной организацией им самим, судебным органам, Агентству по страхованию вкладов при наступлении страховых случаев, предусмотренных законом, а при наличии согласия прокурора также органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. В случае смерти владельцев счетов и вкладов справки выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в сделанном кредитной организации завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан - иностранным консульским учреждениям.

Согласно ст. 851 ГК РФ в случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Следовательно, как указывалось ранее, договор банковского счета может быть как возмездным, так и безвозмездным. Плата за услуги банка, если она предусмотрена договором, может взиматься по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если стороны не договорились об ином.

Вместе с тем, учитывая, что банк пользуется денежными средствами владельца счета, по общему правилу он обязан в соответствии со ст. 852 ГК РФ уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете, сумма которых зачисляется на счет. Сумма процентов зачисляется на счет в сроки, определенные в договоре, а если такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала. Размер процентов определяется договором банковского счета, а при отсутствии в договоре условия об их размере, - по ставке, обычно устанавливаемой банком по вкладам до востребования (ст. 838 ГК РФ). Однако договором может быть установлено правило о том, что банк не выплачивает проценты за пользование средствами клиента, находящимися на его счете.

Согласно ст. 856 ГК РФ ответственность банка предусматривается в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств, их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета или об их выдаче со счета.

Договор финансирования под уступку денежного требования

Понятие договора . По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК). Дополнительным условием данного договора может быть обязанность финансового агента вести для клиента бухгалтерский учет, а также предоставление иных финансовых услуг, связанных с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Этот договор позволяет клиенту ускорить получение денежных средств, а финансовому агенту - получать вознаграждение за оказываемую услугу. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту и в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Договор финансирования под уступку денежного требования часто называют договором факторинга. Под факторингом в международной практике обычно понимается передача требования, которое не закреплено в ценной бумаге. В тех случаях, когда уступаемое требование закреплено в простых или переводных векселях, аккредитивах, банковских гарантиях, используется термин "форфейтинг". В международной практике известны и иные виды финансирования под уступку денежного требования. В российском законодательстве эти два договора могут рассматриваться как равнозначные.

Отношения, возникающие в связи с договором финансирования под уступку денежного требования, регулируются правилами гл. 43 ГК. Договор финансирования под уступку денежного требования может быть как реальным, так и консенсуальным, что прямо следует из определения договора. В первом случае у финансового агента отсутствует обязанность по финансированию клиента, а право требовать уступки денежного требования возникает только с момента передачи денежных средств клиенту. При консенсуальном договоре у сторон с момента его заключения возникают взаимные права и обязанности (например, клиент может требовать от финансового агента передачи обусловленной в договоре денежной суммы).

По своей природе договор финансирования под уступку денежного требования является возмездным; финансовый агент может получать плату от клиента в виде разницы между суммой финансирования и суммой уступленного денежного требования или в виде процентов, взимаемых за предоставление кредита.

Стороны и форма договора . Лицо, осуществляющее финансирование под уступку денежного требования, именуется финансовым агентом, а лицо, получающее финансирование и уступающее денежное требование, - клиентом. В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации. (ст. 825 ГК).

В качестве клиента может выступать любое физическое и юридическое лицо.

Правила ГК о факторинге не содержат специальных требований к форме договора факторинга. Поскольку финансовым агентом в договоре финансирования под уступку права требования всегда является коммерческая организация, в силу ст. 161 ГК такой договор должен быть совершен в простой письменной форме.

Права и обязанности сторон . Клиент вправе уступить финансовому агенту как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем. В договоре стороны должны четко определить уступаемое денежное требование, чтобы в момент заключения договора существующее требование можно было идентифицировать. Уступаемое будущее требование должно быть описано таким образом, чтобы можно было определить его в момент возникновения. Будущее требование не может перейти к финансовому агенту ранее возникновения самого права на получение с должника денежных средств. Это имеет значение в случае, когда уступка будущего требования осуществляется в качестве обеспечения предоставленного финансирования, поскольку обеспечение возникнет с момента, когда будущее требование станет существующим, несмотря на заключенный договор. Уступка денежного требования может быть обусловлена и определенным событием, при наступлении которого она вступает в силу.

Клиент имеет право уступить денежное требование финансовому агенту даже в том случае, если между ним и его должником существует соглашение о запрете уступки или ее ограничении. Вместе с тем клиент может нести ответственность за уступку денежного требования в нарушение существующего в соглашении с должником запрета. Последующая уступка денежного требования агентом допускается, если это прямо указано в договоре финансирования под уступку денежного требования.

После совершения уступки финансовый агент или клиент должны уведомить должника об этом. Уведомление должно быть совершено в письменной форме с указанием, какое денежное требование было уступлено и кому должник обязан произвести платеж, т.е. должен быть назван финансовый агент. Должник может требовать от финансового агента предоставления документов, подтверждающих уступку денежного требования. Если же финансовый агент такие документы не предоставит, должник вправе произвести исполнение клиенту.

Получив от финансового агента все необходимые документы в подтверждение уступки денежного требования, должник тем не менее может отказаться от платежа и произвести зачет денежных требований с клиентом. Такой зачет возможен, если требование должника к клиенту, которое предъявляется к зачету, возникло у должника к моменту, когда он получил уведомление об уступке требования финансовому агенту.

Должник, убедившись в том, что уступка требования действительно имела место, и при отсутствии встречных требований к клиенту, которые могут быть приняты к зачету, обязан произвести платеж финансовому агенту. Финансовый агент приобретает право на все суммы, которые им получены от должника. У финансового агента не возникает права требования к клиенту, если выплаченная должником сумма меньше цены, за которую было приобретено требование, а клиент, соответственно, не может требовать излишне полученные финансовым агентом суммы. Иной порядок существует при уступке требования в качестве обеспечения исполнения клиентом обязательств в связи с полученным финансированием. В этом случае финансовый агент предоставляет клиенту отчет о полученных суммах и обязан передать ему сумму, превышающую сумму долга клиента. Стороны могут и иначе урегулировать этот вопрос в договоре. Если средства, полученные финансовым агентом, меньше суммы долга клиента, то клиент остается ответственным перед финансовым агентом в размере остатка долга.

У клиента могут оставаться обязательства перед должником по заключенному договору, которые он обязан исполнять после уступки денежного требования. Например, по условиям договора клиент должен поставить последнюю партию товара после платежа должника. В том случае, если клиент не выполняет такие обязательства перед должником, а должник уплатил причитающуюся сумму финансовому агенту, должник не может требовать возврата сумм от финансового агента, а вправе получить их с клиента. Исключение составляют случаи, когда финансовый агент не исполнил перед клиентом своих обязательств по финансированию уступленного требования либо, приобретая право требования у клиента, знал о существующем нарушении обязательств клиента перед должником. В такой ситуации должник вправе требовать с финансового агента уплаченные ему ранее суммы.

Ответственность сторон . По общему правилу клиент несет ответственность перед финансовым агентом за действительность уступаемого денежного требования, но не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником денежного требования, предъявленного финансовым агентом к платежу. Стороны в договоре могут исключить или ограничить ответственность клиента за действительность уступаемого денежного требования.

Последствия отказа должника от оплаты уступленных финансовому агенту требований зависят от момента, когда клиенту стали известны или должны были стать известны обстоятельства, предоставляющие должнику право отказаться от совершения платежа по уступленному требованию (ст. 827 ГК). Если такие обстоятельства были известны клиенту в момент уступки, то денежное требование является недействительным и клиент несет ответственность перед финансовым агентом в случае его неоплаты должником. Если же такие обстоятельства не были известны клиенту в момент уступки денежного требования, ответственность клиента за осуществление должником платежа может наступить лишь когда это предусмотрено в договоре финансирования под уступку денежного требования.

Ответственность финансового агента перед клиентом может возникнуть только в случае, если заключенный между ними договор финансирования под уступку денежного требования является консенсуальным и финансовый агент не исполнил либо ненадлежащим образом исполнил свое обязательство по предоставлению клиенту финансирования. В этом случае клиент вправе требовать предоставления оговоренного финансирования и возмещения понесенных им убытков.

Договор финансовой аренды (лизинга)

По договору лизинга арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей (ст. 665 ГК). Нередко лицо, не имеющее экономического интереса или возможности приобрести имущество в собственность, испытывает потребность в использовании этого имущества. Однако собственник не желает передавать имущество в аренду, но готов его продать. При этом существует другое лицо, которое приобретает это имущество, чтобы, сдавая его в аренду, получать доходы на вложенный капитал в виде арендной платы. Конструкция договора лизинга позволяет удовлетворить указанные экономические интересы.

Основным признаком лизинга является участие арендатора в приобретении арендодателем предмета аренды. В соответствии с условиями лизинга арендодатель приобретает имущество в собственность у третьего лица специально для передачи его в аренду конкретному арендатору. В лизинговом обязательстве в отличие от обычной аренды к основным действиям сторон добавляются действия арендодателя по приобретению в собственность предмета аренды. Лизинговые отношения в целом представляют собой не единую трехстороннюю сделку, а сложную структуру договорных связей, состоящую из договоров двух типов: договора купли-продажи лизингового имущества, заключаемого между продавцом и лизингодателем, и собственно договора лизинга, заключаемого между лизингодателем и лизингополучателем.

Предметом договора лизинга могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, в том числе транспортные средства, оборудование, здания, имущественные комплексы. В то же время не допускается передачи в лизинг земельных участков и других природных объектов (ст. 666 ГК), а также имущества, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (п. 2 ст. 3 Закона о лизинге). Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме (п. 1 ст. 15 Закона о лизинге).

Сторонами лизинга являются лизингодатель, лизингополучатель и продавец. Лизингодатель - это физическое или юридическое лицо, которое приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю во временное возмездное владение и пользование. Лизингодателем может быть только лицо, имеющее соответствующую лицензию. Лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое принимает предмет лизинга во временное возмездное владение и пользование в соответствии с договором лизинга. Продавец - это лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи, заключенным с лизингодателем, продает ему имущество, являющееся предметом лизинга.

Права и обязанности сторон . Лизингодатель, приобретая имущество для арендатора, обязан уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу (ст. 667 ГК). Нарушение данной обязанности не влечет недействительности договора, однако дает право на возмещение соответствующих убытков.

Если иное не предусмотрено договором лизинга, договорное имущество должно быть передано продавцом не лизингодателю, а непосредственно лизингополучателю в месте нахождения последнего. В случае, когда договорное имущество не передано в установленный срок, лизингополучатель вправе потребовать расторжения договора лизинга и возмещения убытков, если просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, в частности, если выбор продавца производился им (п. 2 ст. 668 ГК).

В отличие от обычного договора аренды, при котором риск случайной гибели или порчи арендованного имущества несет собственник (арендодатель), при лизинге по общему правилу риск возлагается на арендатора с момента передачи ему предмета договора (ст. 669 ГК). Это обусловлено тем, что лизингодатель приобретает имущество в собственность исключительно для сдачи его в аренду конкретному лицу.

Приобретение арендодателем имущества специально для передачи его арендатору обусловило установление дополнительных правил, регулирующих правовую связь между продавцом и арендатором. Так, лизингополучатель наделен правом предъявлять продавцу требования, вытекающие из ненадлежащего исполнения продавцом договора купли-продажи, имеет права и несет обязанности, предусмотренные для покупателя (за исключением обязанности оплатить приобретенное имущество). Арендодатель и арендатор в отношениях с продавцом выступают как солидарные кредиторы (п. 1 ст. 670 ГК). Если выбор продавца производился арендодателем, продавец и арендодатель выступают перед арендатором как солидарные должники по требованиям, вытекающим из договора купли-продажи. Если выбор продавца производился арендатором, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом обязанностей, вытекающих из договора купли-продажи (п. 2 ст. 670 ГК). Указанное правило является диспозитивным.

Лизингополучатель вправе передать договорное имущество в сублизинг.

Лизингополучатель обязан вносить лизинговые платежи, включающие возмещение затрат лизингодателя по приобретению и передаче договорного имущества, а также его доход. В общую сумму платежей может включаться выкупная цена, если договором предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга. Размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором.

Обязанности по капитальному и текущему ремонту предмета лизинга, а также по его техническому обслуживанию возлагаются на лизингополучателя, если иное не предусмотрено договором.

Предмет лизинга может быть передан во временное владение и пользование как с переходом в дальнейшем, так и без перехода права собственности на него к лизингополучателю. Стороны вправе предусмотреть, что право собственности переходит по истечении срока договора или до его истечения. Условия выкупа определяются соглашением сторон. Федеральным законом могут быть установлены случаи запрещения перехода права собственности на предмет лизинга (ст. 19 Закона о лизинге). В частности, не допускается выкуп имущества, которое в соответствии с законодательством о приватизации может находиться только в государственной или муниципальной собственности.

Залог

Кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами за изъятиями, указанными в законе.

Залог как способ обеспечения исполнения обязательств предоставляет кредитору дополнительные средства на случай ненадлежащего исполнения должником главного обязательства. Такими средствами являются денежные суммы, вырученные от реализации заложенного имущества, на которые кредитор имеет преимущественное право.

Залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к моменту удовлетворения, в частности проценты, возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, неустойку (штраф, пеню), а также возмещение расходов по взысканию. Это общее правило может быть изменено законом или договором (ст. 337 ГК РФ).

Залог возникает в большинстве случаев в силу договора.

Залог применяется главным образом в качестве способа обеспечения исполнения денежных заемных обязательств. Широкое распространение получил залог при выдаче банком кредитов.

В договоре о залоге необходимо указать оценку и местонахождение закладываемого имущества, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Залог имущества в ломбарде оформляется выдачей ломбардом залогового билета. Сторонами в залоговом обязательстве выступают залогодатель - лицо, предоставившее имущество в залог, и залогодержатель - лицо, получившее имущество в залог. На стороне залогодателя может выступать как должник по основному обязательству, так и третье лицо, которое в главном обязательстве не участвует. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь право хозяйственного ведения.

Предметом залога не может быть имущество, на которое нельзя обратить взыскание. Не могут быть предметом залога вещи, изъятые из гражданского оборота, а также имущество, указанное в законе (ст. 336 ГК РФ).

Залогодержатель, которому передано имущество, обязан надлежащим образом его содержать. Он несет ответственность за несохранность имущества лишь при наличии вины. Залогодержатель не может пользоваться заложенным имуществом, если иное не обозначено законом или договором. На залогодателе лежит обязанность передать заложенное имущество залогодержателю, а при оставлении его у себя обеспечить сохранность.

В случае неисполнения обеспеченного залогом обязательства залогодержатель вправе реализовать заложенное имущество и за счет полученной суммы возместить долг.

Договор залога недвижимого имущества с оставлением

имущества у залогодателя (ипотека)

В соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" по договору о залоге недвижимого имущества (договору об ипотеке) одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными федеральным законом.

Залогодателем может быть сам должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, или лицо, не участвующее в этом обязательстве (третье лицо). Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.

Ипотека может быть установлена в обеспечение обязательства по кредитному договору, по договору займа или иного обязательства, в том числе обязательства, основанного на купле-продаже, аренде, подряде, другом договоре, причинении вреда, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предметом договора ипотеки, в соответствии с Законом, может быть недвижимое имущество, права на которое зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в том числе:

1) земельные участки;

2) предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

3) жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир, состоящие из одной или нескольких изолированных комнат;

4) дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения;

5) воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Здания, в том числе жилые дома и иные строения, и сооружения, непосредственно связанные с землей, могут быть предметом ипотеки.

Ипотека, как и залог движимого имущества, может быть установлена на имущество, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения. Следовательно, не допускается ипотека имущества, изъятого из оборота, имущества, на которое в соответствии с федеральным законом не может быть обращено взыскание, а также имущества, в отношении которого в установленном федеральным законом порядке предусмотрена обязательная приватизация либо приватизация которого запрещена.

1) предмет ипотеки;

2) его оценка;

3) существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого ипотекой.

Предмет ипотеки определяется в договоре указанием его наименования, места нахождения и достаточным для идентификации этого предмета описанием.

В договоре об ипотеке должны быть указаны право, в силу которого имущество, являющееся предметом ипотеки, принадлежит залогодателю, и наименование органа, осуществляющего государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним (далее - орган, осуществляющий государственную регистрацию прав), зарегистрировавшего это право залогодателя.

Если предметом ипотеки является принадлежащее залогодателю право аренды, арендованное имущество должно быть определено в договоре об ипотеке так же, как если бы оно само являлось предметом ипотеки, и должен быть указан срок аренды.

Оценка предмета ипотеки определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации по соглашению залогодателя с залогодержателем и указывается в договоре об ипотеке в денежном выражении.

При ипотеке государственного и муниципального имущества его оценка осуществляется в соответствии с требованиями, установленными федеральным законом, или в определенном им порядке.

В случае залога не завершенного строительством недвижимого имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, осуществляется оценка рыночной стоимости этого имущества.

Обязательство, обеспечиваемое ипотекой, должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения. В тех случаях, когда это обязательство основано на каком-либо договоре, должны быть указаны стороны этого договора, дата и место его заключения. Если сумма обеспечиваемого ипотекой обязательства подлежит определению в будущем, в договоре об ипотеке должны быть указаны порядок и другие необходимые условия ее определения.

Если обеспечиваемое ипотекой обязательство подлежит исполнению по частям, в договоре об ипотеке должны быть указаны сроки (периодичность) соответствующих платежей и их размеры либо условия, позволяющие определить эти размеры.

1. Залогодатель по общему правилу сохраняет право пользования имуществом, заложенным по договору об ипотеке. Залогодатель вправе использовать это имущество в соответствии с его назначением. Условия договора об ипотеке, ограничивающие это право залогодателя, ничтожны.

Если иное не предусмотрено договором, при пользовании заложенным имуществом залогодатель не должен допускать ухудшения имущества и уменьшения его стоимости сверх того, что вызывается нормальным износом.

2. Залогодатель обязан поддерживать имущество, заложенное по договору об ипотеке, в исправном состоянии и нести расходы на содержание этого имущества до прекращения ипотеки, в том числе производить текущий и капитальный ремонты имущества, заложенного по договору об ипотеке.

3. Залогодатель обязан страховать за свой счет имущество, входящее в предмет ипотеки, в полной стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного ипотекой обязательства - на сумму не ниже суммы этого обязательства.

4. Для обеспечения сохранности заложенного имущества, в том числе для защиты его от посягательств третьих лиц, огня, стихийных бедствий, залогодатель обязан принимать необходимые меры, соответствующие обычно предъявляемым требованиям.

5. При грубом нарушении залогодателем правил пользования заложенным имуществом, правил содержания или ремонта заложенного имущества, обязанности принимать меры по сохранению данного имущества, если такое нарушение создает угрозу утраты или повреждения заложенного имущества, а также при нарушении обязанностей по страхованию заложенного имущества или при необоснованном отказе залогодержателю в проверке заложенного имущества залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного ипотекой обязательства.

1. Определение. Договор банковского счета - это соглашение, в силу которого банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (ст.

845* ГК РФ).

2. Сущность и значение. Договор банковского счета - центральное соглашение в организации и формализации имущественных отношений юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Договоры банковского счета, заключаемые гражданами, распространены не так широко. Рассматриваемый договор - распространенное средство безналичных платежей, осуществляемых со счета одного лица на счет другого, а также получения со счета наличных денег. На банковском счете находятся денежные средства, являющиеся, по существу, не однородными вещами, а обязательственными правами требования к банку. Этим договор банковского счета отличается, например, от договора хранения.

Поступившими на расчетный счет клиента денежными средствами банк распоряжается в интересах клиента и по его воле. Вместе с тем банк вправе, как и в договоре банковского вклада, использовать денежные средства клиента в собственной деятельности, выплачивая, по общему правилу, проценты и гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, что свидетельствует о публичности данного договора. Банковские правила определяют и документы, предоставление которых необходимо для открытия банковского счета.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом. Банк не вправе определять и контролировать использование денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Кроме положений Гражданского кодекса, отношения, связанные с банковским счетом, регулируются Законом "О банках и банковской деятельности". Следует также принимать во внимание Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 "О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета" (ВВАС РФ. 1999. N 7).

По юридической природе договор банковского счета:

Консенсуальный;

Возмездный;

Двусторонний.

3. Субъекты. Требования к субъектному составу договора банковского счета аналогичны требованиям к сторонам договора банковского вклада. Следует отметить, что к банкам приравниваются и другие кредитные организации, которые в соответствии с лицензией вправе заключать договоры банковского счета. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку соответствующих документов: заявления, специальной банковской карточки, содержащей образцы подписей должностных лиц клиента и оттиска печати.

4. Форма. Форма договора банковского счета подчиняется общим правилам оформления сделок.

5. Существенные условия и содержание. Предмет договора банковского счета составляют действия банка по зачислению (принятию) денежных средств на счет клиента и совершение по требованию последнего различного рода банковских операций: перечисление средств на другой счет, расчетно-кассовое обслуживание и т.п.

Банк обязан совершать для клиента все операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

В зависимости от объема банковских операций, предоставляемых клиенту, банковские счета подразделяются на следующие виды: расчетные, текущие и специальные (бюджетные, ссудные и т.д.).

6. Исполнение и прекращение. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства, выдавать их или перечислять не позже следующего дня после поступления в банк соответствующего платежного документа. В договоре банковского счета может быть предусмотрена оплата услуг банка по совершению этих операций.

Распоряжение банку о списании денежных средств дается в письменной форме (например, посредством платежного поручения), позволяющей идентифицировать лицо, имеющее право на такое распоряжение. В последнее время широкое распространение получает удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, кодов, паролей (например, система "Интернет - банк"). Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Списание денежных средств со счета клиента осуществляется в порядке поступлений распоряжений последнего. Однако при недостаточности денежных средств ГК РФ устанавливает строгую последовательность (очередность) списания (ст. 855). Очередность списания построена с учетом социальной значимости выплат и преимуществ возмещения вреда здоровью и оплаты труда граждан.

Основаниями расторжения договора банковского счета и, следовательно, закрытия счета являются:

а) заявление клиента, сделанное в любое время;

б) решение суда по иску банка в случаях, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже предусмотренного банковскими правилами или договором размера (если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом);

в) решение суда по иску банка в случае, когда операции по счету клиента отсутствуют в течение года, если иное не предусмотрено договором (ст. 859 ГК РФ).

В случае отсутствия в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк, предупредив клиента в письменной форме и не получив денежных средств на его счет в течение двух месяцев, вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, если иное не предусмотрено договором.

Еще по теме § 5. Договор банковского счета:

1. 28.5. Содержание и исполнение договора банковского счета. Права и обязанности сторон договора банковского счета

Отношения по осуществлению расчетов через банковские учреждения опосредуются договором банковского счета.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета) денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Имеющиеся на счетах клиентов денежные средства могут использоваться банком. Но банк при этом должен гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Однако банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

Банковский счет, как таковой, можно рассматривать как способ бухгалтерского учета денежных средств и материальных ценностей. Счета, на которые клиенты помещают свои вклады, кроме функции бухгалтерского учета выполняют и другую роль. Это прежде всего договоры. Такие счета бывают депозитными, расчетными, текущими, текущими валютными, счетами финансирования капитальных вложений, корреспондентскими. При этом обычный депозитный счет - единый договор, он не вносит ничего нового в конструкцию договора займа. Иное дело - счета, предназначенные для расчетных операций: расчетные, текущие и т.п. Их открытие всегда сопровождается заключением договора банковского счета.

При открытии банковского счета возникают две группы отношений.

Во-первых, банк обязуется принимать и зачислять на счет денежные средства (как от самого клиента, так и от третьих лиц), которые причитаются его клиенту, а также выдавать по требованию последнего необходимые ему суммы в порядке, установленном законодательством и договором.

Средства, помещенные на банковский счет клиента, следует рассматривать как вклады до востребования. Эти отношения охватываются конструкцией договора займа, в котором банк выступает заемщиком, а клиент - заимодавцем. Банк может использовать имеющиеся на счете средства по своему усмотрению, в том числе как кредитные ресурсы. Поэтому за остаток на счете банк, как правило, выплачивает клиенту обусловленные договором проценты.

Во-вторых, банк обязуется выполнять поручения клиента о производстве платежей и о получении денег, следуемых клиенту. В этих отношениях банк следует признавать комиссионером или поверенным клиента, в зависимости от используемой в каждом конкретном случае формы безналичных расчетов. Следовательно, договор банковского счета является договором смешанного типа, сочетающим элементы договора займа и агентского договора.

Договор банковского счета является разновидностью договора присоединения.

При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренных законом и установленных в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможностей принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Оформление договора банковского счета осуществляется двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа, без оформления такого документа.

Инструкцией Госбанка № 28 установлено, что для открытия расчетного" текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счета, копию решения о создании организации (или учредительный договор), копию устава (положения), карточку образцов подписей и оттиска печати. Кроме того, в банк представляются документы: о постановке на учет в налоговом органе, о регистрации предприятия в качестве плательщика страховых взносов.

Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой (предложением заключить договор), а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом (согласием заключить договор).

Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем предоставления соответствующих документов. В соответствии с п.2.2 Положения о расчетах и п.3.2 Инструкции Госбанка № 28 документы должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером, образцы подписей которых содержатся на банковской карточке. Право распоряжаться счетом может быть предоставлено на основании доверенности.

Банк обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором не предусмотрено иное.

Перечень банковских операций по счету соответствующего вида определяется нормативными актами, договором и обычаями банковского делового оборота. Например, банк не обязан производить безакцептное списание средств в случаях, предусмотренных договором плательщика со своим контрагентом, но это может быть предусмотрено в договоре с банком.

Поступившие на счет клиента денежные средства банк обязан зачислять не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. В те же сроки банк обязан осуществлять операции и по выдаче и перечислению денег со счета клиента.

Под термином "день" здесь следует понимать "банковский" или "операционный" день, то есть часть рабочего дня банка, когда он осуществляет соответствующие операции.

Расчетно-кассовое обслуживание клиента на практике осуществляется, как правило, возмездно. Договор банковского счета должен определять его размер. Банк, как правило, компенсирует свои издержки по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных ставок за остаток на счете.

Банк вправе ежеквартально в безакцептном порядке списывать со счета клиента вознаграждение, причитающееся ему за расчетно-кассовое обслуживание. В договоре банковского счета может быть предусмотрен иной порядок и периодичность выплаты таких сумм. При наличии встречных платежных обязательств применяется зачет взаимных требований.

По общему правилу, средства со счета могут быть списаны только по соответствующему распоряжению клиента.

Списание средств со счета владельца без его распоряжения и согласия осуществляется: а) по решению суда; б) в случаях, предусмотренных в законе 11 Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29 сентября 1997 г. № 525 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» // Кодекс - INFO. - 1997..

В соответствии со ст.3 ГК РФ к гражданскому законодательству РФ относится непосредственно ГК РФ и принятые в соответствии с ним федеральные законы. Таким образом, безакцептное (бесспорное) списание средств со счета плательщика не может быть предусмотрено в актах Президента и Правительства РФ, изданных после вступления ГК РФ в силу, ведомственных нормативных актах, в законах субъектов Российской Федерации, а так же в актах местных органов власти и управления.

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной законом (ч.2 ст.855 ГК РФ).

Законом устанавливается два правила определения очередности платежей со счетов клиентов банков.

Первое относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться по всем предъявленным требованиям. В этой ситуации расчетные документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности, т.е. в порядке поступления в банк платежных документов.

Второе правило применяется при недостаточности средств для удовлетворения всех предъявленных требований. Для этого случая закон определяет несколько групп очередности. Платежи, отнесенные к каждой последующей группе, должны производиться после полного погашения всех платежей предшествующих групп.

В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст.395 ГК РФ (за пользование чужими денежными средствами).

Основанием применения названной ответственности является ненадлежащее исполнение или неисполнение банком своих обязательств по договору.

Кредитные организации гарантируют тайну информации о счетах и вкладах, операциях по счетам и вкладам, сведениях по счетам и вкладам, сведений о своих клиентах (п.1 ст.857 ГК РФ) и корреспондентах, а также иной информации, устанавливаемой кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Помимо сведений, указанных в ГК РФ, Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, конкретных сделках и операциях, полученных ими из отчетов кредитных организаций или в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных законом.

В соответствии со ст.857 ГК РФ и ст.26 закона о банках справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются им самим, судам, Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам, судебным приставам-исполнителям - в случаях, предусмотренных федеральным законом.

За разглашение банковской тайны кредитные организации могут быть привлечены к ответственности в форме возмещения убытков.

Клиент самостоятелен в распоряжении своими средствами, помещенными на банковские счета. Однако закон предусматривает конкретные случаи, когда права клиента на распоряжение денежными средствами ограничиваются.

В случаях, предусмотренных законом, на денежные средства находящиеся на счете, может быть наложен арест, а также могут быть приостановлены операции по счету.

Под арестом банковского счета понимают временное прекращение по счету расходных операций. Пределы ареста счета по сумме должны быть указаны в решении о наложении ареста. При наличии в банке нескольких счетов одного и того же клиента, в решении о наложении ареста необходимо указать, на какие счета распространяется арест. В противном случае банк вправе наложить арест на любой счет.

Договор банковского счета по заявлению клиента может быть расторгнут в любое время. Банк же может расторгнуть договор только в судебном порядке и только в случаях, предусмотренных в ст.859 ГК РФ:

а) если в течение месяца после получения клиентом соответствующего предупреждения банка остаток на его счете будет ниже минимальной суммы, установленной банковскими правилами или договором. Банковские правила не устанавливают минимальную сумму остатка на счете, поэтому она может быть установлена только в договоре. Отсутствие в договоре такого условия лишает банк возможности расторжения договора по указанным основаниям. Он не может ссылаться на собственную практику, сложившуюся у него с другими клиентами, а банковский обычай в этой части отсутствует;

б) при отсутствии в течение года операций по счету. Под термином "операция" следует понимать операцию по списанию либо зачислению средств на счет (т.е. расчетную операцию).

Основанием для прекращения договора банковского счета служат также общие условия прекращения обязательств.

Расторжение договора банковского счета влечет за собой закрытие счета и порождает обязанность банка вернуть клиенту оставшиеся денежные средства, выплатить проценты, предусмотренные договором и начисленные на день закрытия счета.

В течение 7 дней после получения банком заявления клиента эти средства должны быть либо выплачены клиенту через кассу банка наличными, либо перечислены на указанный им счет. Отсутствие заявления клиента не порождает обязанности банка производить выплаты с закрытого счета.

Договор банковского вклада (депозита) - это разновидность договора займа, в котором заимодавцем является вкладчик, а заемщиком - банк. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или не поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (ст.834 ГК РФ).

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Следовательно, банк не вправе отказать гражданину в приеме вклада при следующих условиях: а) согласно учредительным документам и лицензии имеет право на осуществление сберегательных операций; б) прием вклада не приведет к нарушению законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных Банком России; в) банк не приостановил дальнейший прием вкладов от населения по причинам экономического или иного характера; г) у банка имеются необходимые производственные и технические возможности для приема вкладов (свободные операционистки, вместительные операционные залы и т.п.); д) отсутствуют другие причины, лишающие банк возможности принять вклад. При наличии перечисленных обстоятельств и отказе банка принять вклад гражданин вправе обратиться в суд с иском о понуждении к заключению договора банковского вклада на условиях, которые предлагаются другим вкладчикам этого банка, а также взыскать убытки, вызванные уклонением банка от заключения этого договора. Право банка отказать клиенту в приеме вклада может быть предусмотрено законом или иным правовым актом.

При заключении договора банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, начислять более высокую процентную ставку по вкладам служащих банка (по сравнению с вкладами других граждан). Однако это правило действует только для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. В этом отношении допустимо устанавливать и разные процентные ставки по вкладам юридических лиц и граждан, поскольку на практике условия договоров с этими вкладчиками существенно отличаются.

Прием вклада сопровождается открытием депозитного счета. Поэтому к отношениям банка и вкладчика применяются соответствующие нормы о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами гл.44 ГК РФ и не вытекает из существа договора банковского вклада. Например, договор банковского вклада (в отличие от договора банковского счета) не допускает осуществления расчетных операций за товары (работы, услуги). Поэтому нормы гл.45 ГК РФ о расчетах не должны распространяться на правоотношения по договору банковского вклада.

По окончании срока депозитного договора с вкладчиком-юридическим лицом сумма вклада должна быть ему возвращена в безналичном порядке или, в предусмотренных законом случаях, наличными деньгами. Однако вкладчик - юридическое лицо не вправе дать банку распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Эта норма не лишает вкладчика возможности уступить третьему лицу свое право требования к банку о выплате вклада по договору цессии, если, конечно, такой договор не заключается с целью обхода этого запрета. Договор банковского вклада, заключенный с гражданином, также не может предусматривать перечисления суммы вклада на счета третьих лиц, поскольку такое действие следует рассматривать как расчетную операцию. Включение в договор банковского вклада подобного условия превращает его в договор банковского счета.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением (лицензией), выданным в порядке, установленным в соответствии с законом.

Возможность привлечения денежных средств предоставляется банкам, которые отвечают следующим требованиям:

а) для привлечения средств юридических лиц банк должен обладать уставным капиталом не менее 6 млн. рублей;

б) для привлечения вкладов населения, помимо выполнения названного условия, банк должен:

1. Осуществлять банковскую деятельность не менее 2 лет.

2. Регулярно публиковать годовую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой.

3. Иметь резервный фонд не менее 10% от фактически оплаченного уставного капитала; иметь резерв на возможные потери по ссудам.

4. Иметь размер уставного капитала, который полностью покрывает обязательства банка по вкладам населения.

Порядок получения банковской лицензии определяется ст.13 Закона о банках. В соответствии со ст.12 того же Закона осуществление юридическими лицами банковских операций без лицензии влечет за собой взыскание с такого лица всей суммы, полученной в результате данных операций, а также штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

Гражданский кодекс РФ (п.2 ст.835) предусматривает разные правовые последствия приема вклада без лицензии в зависимости от того, является ли вкладчик физическим или юридическим лицом. В случае принятия таким лицом вклада от гражданина, последний вправе (но не обязан) потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст.395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков. Проценты, обусловленные договором, в этом случае не выплачиваются.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным. Лицо, принявшее депозит, обязано вернуть сумму вклада как неосновательно полученное имущество, а также возместить вкладчику не полученные доходы, в том числе проценты, установленные ст.395 ГК РФ.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным.

Договор может быть оформлен путем составления единого документа в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (ст.36 Закона о банках). Поскольку договор банковского вклада является реальным, поэтому он считается заключенным с момента передачи банку суммы вклада.

В зависимости от установленного договором порядка возврата вкладов (депозитов) вкладчику они подразделяются на вклады до востребования и срочные.

Под срочными следует понимать любые вклады, по условиям которых вкладчик не может требовать возврата внесенных им средств ранее наступления определенного в договоре обязательства.

Наиболее распространены срочные вклады на определенный период времени, в течение которого банк вправе пользоваться средствами вкладчика. Существуют иные срочные вклады - целевые, условные. Целевые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются вкладчику в 16 и более лет при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Закон, между тем, позволяет вкладчику потребовать досрочного возврата вклада по любому срочному или условному вкладу до наступления специально оговоренных в договоре обстоятельств. Но в таких случаях проценты по вкладу выплачиваются как по вкладу до востребования. В то же время, если вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если договором не предусмотрено иное.

В силу возмездного характера договора банковского вклада, обязанность банка платить вкладчику проценты является его существенным условием. При отсутствии в договоре условия о выплачиваемых процентах договор не считается незаключенным, а банк обязан выплачивать проценты в размере существующей в месте жительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента (ставки рефинансирования) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада.

По вкладу до востребования банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки за пользование средствами вкладчика, если иное не предусмотрено договором.

Решение банка увеличить процентную ставку может не доводиться до сведения вкладчика.

Решение уменьшить размер процентов не только подлежит сообщению вкладчику, но и может относиться лишь к вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка, и вступает в силу только после истечения месяца с момента извещения вкладчика. Иной порядок уменьшения процентной ставки может быть предусмотрен в договоре.

Закон не допускает возможности одностороннего уменьшения банком согласованного с вкладчиком-гражданином размера процентной ставки по срочному вкладу. При этом устанавливается, что иной порядок может быть установлен только законом, но не договором.

По договору банковского вклада, заключенного банком с юридическим лицом, размер процентов не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

Банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан. Возврат вкладов граждан обеспечивается путем: а) обязательного страхования вкладов граждан за счет федерального фонда обязательного страхования вкладов; б) введения субсидиарной ответственности Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, а также муниципальных образований по долгам банков - в случаях, установленных законодательством; в) добровольного страхования вкладов; г) использования традиционных способов обеспечения исполнения обязательств в гражданском праве.

Вкладчики - граждане РФ вправе предъявить к РФ, субъектами РФ, а также муниципальным образованиям иск о привлечении их к субсидиарной ответственности по долгам тех банков: а) к которым вкладчики уже предъявляли соответствующие требования, но принадлежащего им имущества оказалось недостаточно для их удовлетворения; б) в капитале которых более 50% акций или долей участия принадлежит государству и указанным выше государственным и муниципальным образованиям.

Способы обеспечения банком возврата вкладов юридических лиц определяются договором. При заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата вклада.

Закон предусматривает правовые последствия утраты обеспечения или ухудшения его условий. В этом случае вкладчик вправе в одностороннем порядке потребовать расторжения договора банковского вклада, возврата суммы вклада и выплаты процентов в размере, установленном п.1 ст.809 ГК РФ (ст.395 ГК РФ), а также возмещения причиненных ему убытков.

В рыночных условиях предпринимательство нередко нуждается в дополнительных источниках финансирования. Правовой формой инвестирования предпринимательской деятельности является кредитный договор, позволяющий привлечь чужие денежные средства для предпринимательских целей.

Банковский кредит представляют коммерческие банки, иные кредитные организации, получившие лицензию Банка России на осуществление банковских операций.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

К отношениям по кредитному договору применяются правила, регулирующие отношения займа, ведь кредит есть не что иное, как обычный займ.

Кредитный договор, как и договор займа, может предусматривать целевое использование кредита.

Кредитный договор независимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме под угрозой признания его недействительным при несоблюдении письменной формы. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, то такой договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке.

Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания. Проценты за пользование кредитором кредитными средствами начисляются с момента поступления денежных средств на счет заемщика, а не с момента заключения договора и не с даты, когда кредитор должен был предоставить денежные средства. Это правило обусловлено тем, что проценты на сумму кредита выплачиваются за все время реального пользования кредитными суммами.

При установлении процентов по кредитному договору обычно исходят из ставки рефинансирования. Поэтому они могут меняться в зависимости от изменения последней. В случае изменения Банком России ставки рефинансирования, кредитор вправе в одностороннем порядке увеличить размер процентов за пользование заемными средствами, но лишь в случае, когда это право предусмотрено в кредитном договоре.

Банк, кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного договором кредита полностью или частично. Но основанием для этого могут служить очевидные обстоятельства того, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Таким очевидным обстоятельством может служить признание заемщика неплатежеспособным.

В свою очередь закон позволяет и заемщику отказаться от получения кредита полностью или частично. Заемщик обязан при этом уведомить кредитора до установленного договором срока предоставления кредита.

Названный срок законодатель не определяет и, следовательно, отказ заемщика от получения кредита никакими сроками не связан вплоть до получения займа. Но такой срок может быть установлен в договоре, в законе или иных правовых актах. Кредитный договор может содержать условия о запрещении отказа заемщика от кредита, либо обязывающие его в этом случае возместить кредитору убытки, возникающие по причине расторжения или изменения заемщиком кредитного договора.

В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика. Такие же последствия могут наступить и в том случае, когда заемщик не обеспечил кредитору возможность контролировать использование заемных средств. Указанные нарушения заемщика дают право кредитору потребовать достаточного возврата кредитной суммы и уплаты причитающихся процентов, если в договоре не предусмотрено иное.