Пошаговая инструкция заполнения декларации 3 ндфл за год. I

Данная статья будет полезна тем физическим лицам, которые не знают, как правильно составить за 2019 год.

Речь пойдет о бланке, способах оформления и правилах, в соответствии с которым должен быть заполнен документ подобного рода. Также ниже приведены ссылки на бесплатное скачивание разных вариантов налоговой декларации.

• Образец формы 3-НДФЛ за 2017 год размещен по этой .
• Скачать пустой бланк налоговой декларации можно
• Программа для заполнения бланка декларации находится .

В 2019 году налогоплательщики заполняют декларацию, либо если они хотят возместить переплаченные налоги из государственного бюджета (получить налоговый вычет), либо если у них имеются задолженности перед налоговой инспекцией.

А иногда документ оформляется и подается на проверку для того, чтобы физическое лицо могло отчитаться о внеплановой прибыли (например, при продаже недвижимости или получении дохода с помощью инвестиционного счета).

Следует отметить, что Федеральная налоговая служба для декларации утвердила специальную , последние правки в которую были внесены 25 октября 2017 года. Документ, подтверждающий правомерность данного бланка, - приказ ММВ-7-11/522.

Как составить

Процесс заполнения налоговой декларации может происходить по-разному, причем каждый налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать, каким из нижепредложенных вариантов ему воспользоваться:

• Оформить на бумажном носителе. Первый способ - это внести данные от руки в форму 3-НДФЛ, которую можно скачать по приведенной выше ссылке. В этом случае налогоплательщику необходимо определиться, какие страницы бланка он должен заполнить, и вписать в них достоверные сведения без ошибок.

Оформить на компьютере. Налоговым законодательством утверждено специально разработанное программное обеспечение для заполнения декларации 3-НДФЛ, которое можно или скачать, или вписать в него информацию в онлайн-режиме. После того как в программ у буд е т полностью внесена вся требуемая информация, ее нужно переслать на проверку в налоговую службу.

Если же у физического лица, которому необходимо оформить форму 3-НДФЛ, возникают какие-либо затруднения относительно данного вопроса, рекомендуем задать их налоговому инспектору, работающему в инспекции по месту его регистрации.

Классификация страниц

Бланк налоговой декларации начинается с титульной страницы, в которую должны быть внесены основные сведения о заявителе на вычет, затем идут разделы один и два, предназначенные для внесения всевозможных расчетных значений, имеющих отношение к налогооблагаемой базе, а за этими страницами уже следует лист А, посвященный информации о доходах.

Все эти листы должны быть заполнены физическим лицом в любом случае, независимо от того, для каких целей оно подает декларацию (если прибыль налогоплательщика поступает со стороны иностранных государств, то нужно оформить лист Б).

«В » — лист, необходимый для письменной отчетности о прибыли физических лиц, занимающихся особым родом деятельности, к которой относятся такие профессии, как предприниматели, руководители фермерских хозяйств, частные адвокаты и нотариусы, а также некоторые другие.

«Г» — на данной странице в соответствующих пунктах отображаются доходы, с которых по закону не снимается НДФЛ. Например, это единоразовая материальная помощь, выдаваемая налогоплательщику за рождение сына либо дочери, компенсации, предоставляемые со стороны руководителей в сторону бывших сотрудников, являющихся инвалидами, подарки, доставшиеся от предпринимателей или предприятий, а также некоторые другие виды прибыли.

«Д1» и «Д2» — оба листа предназначены для указания сведений , касающихся финансовых операций с имуществом. Только лист Д1 заполняется, если речь идет о покупке налогоплательщиком земельного участка, дома, квартиры или комнаты (или же вложении денежных средств в строительство перечисленных объектов недвижимости), а лист Д2, если им была осуществлена сделка по продаже имущества.

«Е1 » — эта страница включена в форму 3-НДФЛ для того, чтобы физические лица могли претендовать на стандартные налоговые скидки (это денежные компенсации, которые предоставляются льготным категориям граждан или родителям в качестве помощи в обеспечении детей) либо социальные вычеты (возмещение налога за расходы, связанные с оплатой медицинских процедур и покупкой медикаментов, с выплатами за обучен ие , а также со взносами благотворительного, пенсионного и страхового характера).

«Е2» — лист с подобным обозначением нужен для физических лиц, заявляющих на сокращение налоговой базы согласно подпунктам 1.4 и 1.5, которые входят в состав статьи 219 Налогового кодекса. То есть это всевозможные налоговые скидки, которые выдаются инвесторам, переплатившим НДФЛ.


«Ж» — такую страницу обязаны заполнять те налогоплательщики, которые по закону имеют право на получение профессиональной налоговой компенсации. К данной категории физических лиц относятся не только индивидуальные предприниматели и лица, получающие прибыль в результате выполнения гражданско-правовых заданий, зафиксированных в специальных договорах, но и налогоплательщики, чей доход связан с объектами авторского права, а также частные юристы.

«З» — этот лист занимает сразу несколько страниц бланка 3-НДФЛ и посвящен доходам, связанны м с осуществлением различных имущественных сделок с помощью ценных бумаг, а также прибыли, которая поступает налогоплательщикам от операций с производными финансовыми инструментами (соглашение, фиксирующее права, касающиеся базового актива).

«И » — данная страница необходима для проведения расчетных операций налогооблагаемой базы по прибыли, поступившей физическим лицам, которые принимают участие в инвестиционных товариществах.

Как правильно составить декларацию

Если декларация заполняется на бумажном носителе, то обязательно скрепите листы , тем самым исключив потерю одного или нескольких из них. Скрепление должно быть сделано в тех местах страниц, где нет никакой информации или изображений. Помимо этого, важен формат и цвет печати. Пользуйтесь только черным или синим цветом и ни в коем случае не печатайте одновременно несколько страниц на одном листе.

Также в процессе заполнения налоговой декларации стоит учитывать, что вся указанная информация должна иметь документальное подтверждение. То есть написанные на титульной странице паспортные сведения должны полностью соответствовать данным, отображенным в приложенной к форме 3-НДФЛ копии паспорта, сумма расходов - размеру, указанному в платежной документации, и так далее.

Кроме этого, если заявитель на вычет сомневается в своих правах на уменьшение налогооблагаемой базы, для прояснения ситуации рекомендуем ознакомиться с 218-221 статьями Налогового кодекса. Также очень важно соблюсти срок подачи на рассмотрение бланка 3-НДФЛ и не забыть о таком понятии, как срок давности вычета.

Отчет по налогам требуется при самых разных современных формах деятельности. Предприниматели и просто физические лица обязаны платить налоги своевременно и с соблюдением строго установленного порядка. Особого внимания заслуживает декларация по налогам. Инструкция по заполнению в 2019 году с примерами заполнения будет представлена в рамках данной статьи.

Форма заполнения декларации была принята несколько лет назад, каждый год вносятся изменения, не исключением стал и 2019 год, несущественные поправки также были в определенное время внесены. Прежними остались правила заполнения и условия подачи документа.

Декларация формы представляет собой официальный документ, применяемый в процессе контроля над полученной прибылью, получаемой физическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Последние должны отчитываться по своей предпринимательской деятельности, а физические лица — по продаже крупной недвижимости и при оформлении документов на отчисление налогового вычета. Именно для этого случая предназначена декларация формы 3-НДФЛ.

В 2019 году принята новая официальная форма отчетного документа 3-НДФЛ, ее подают в стандартном виде, а также посредством использования официального электронного сервиса.

Вот два основных вида декларации:

Что касается порядка подачи отчета, то он устанавливается современным налоговым законом. Подача осуществляется добровольно и в качестве обязательства. Для предпринимателей и физических лиц, отчитывающихся по поводу получения прибыли, установлены определенные сроки подачи отчета. Они должны подать документ до 30 апреля года, следующего за отчетным. Говоря непосредственно о справке 3-НДФЛ, которая подается при оформлении вычетов по налогам, то физические лица могут подать ее в любое время года, следующего за тем, когда были понесены определенные расходы.

Прилагаемые к 3-НДФЛ документы

Новый вид отчетного документа предполагает официальное предоставление дополнительного пакета бумаг. Их требуется подавать в службу налоговой проверки одновременно с декларацией. Среди требуемых документов можно выделить:

• Паспорт человека, подающего документ по отчету. Если осуществляется электронная подача, потребуется отправить сканированную копию документа.
• Документы, подтверждающие понесенные расходы: договор купли-продажи, медицинские заключение и все возможные платежные справки.
• Справка о полученных доходах 2-НДФЛ.

Основным документом в пакете предоставляемых бумаг является именно декларация 3-НДФЛ. Чтобы не ошибиться с ее заполнением и не получить отказ по вычетам, можно воспользоваться помощью профессионалов или провести заполнение при помощи специальной формы, которая представлена вниманию на официальном сайте НС.

Изменения в 2019 году

Если описывать изменения в заполнении декларации 3-НДФЛ, то они коснулись следующих моментов:

1. Изменения в 1 и 2 разделах. Они касаются контроля и учета убытков, особенностей начисления обязательных налогов, а также операций, совершаемых по инвестиционным счетам.
2. Лист Б. Он нужен для тех, кто получил прибыль от иностранных лиц. Также здесь присутствуют некоторые изменения в подоходных налогах в условиях расчета налога.
3. Изменение штрих-кода.
4. Изменения коснулись налогового вычета для родителей, которые имеют детей-инвалидов.

Далеко не каждый лист предназначен к дополнению. Все зависит от цели подачи данного документа. Отдельный лист используется для определенного вида полученных доходов, а также есть листы, которые предназначены для получения вычетов. Стоит подробнее рассмотреть особенности заполнения всех разделов.

Первый титульный лист

Здесь содержится информация об органе, который принимает отчетную декларацию, а также о предпринимателе или о физическом лице. Среди основных факторов, предназначенных для заполнения, можно отметить:

1. Временной налоговый период — год.
2. Код определенной корректировки. 0 — это уточненная декларация, 1 –первое уточнение, 2 — дальше.
3. Код налоговой организации, которая находится по месту жительства. Данная информация присутствует на сайте ФНС.
4. Личные данные налогоплательщика.
5. Индивидуальные сведения: дата рождения, паспортные данные и адрес.
6. Статус плательщика.
7. Контактные данные.
8. Количество листов декларации и прилагаемые документы.
9. Подпись налогоплательщика.

В качестве дополнения вносится информация, предназначенная для налоговых органов, сведения о работниках, который принимает документ.

Первый раздел

Эта часть документа заполняется после формирования всех остальных страниц. Сведения вносятся при наличии суммы, которую требуется уплатить государству, или той, что хочется вернуть в качестве вычета. Если документ подается с целью уплаты налогов, обязательно заполняются следующие графы:

• 020 — бюджетная классификация;
• 030 — ОКТМО;
• 040 — сумма налога;
• 050 — прописывается 0.

Если документ подается для получения вычетов, крайние две из перечисленных не будут заполнены.

Второй раздел

Это особый раздел документа, где прописываются полученные доходы, определяется общая налоговая база и рассчитывается сумма обязательного налога. В этом разделе присутствуют строки от 010 до 140. В каждой из строк прописывается доход, полученный от разных форм производимой деятельности. В конце определяется сумма налогов и вносится в итоговую строку.

В данном разделе не каждая строка будет заполнена. В основном все будет зависеть от формы полученного дохода и от типа вычета, который автоматически причитается плательщику.

Особенностью данной части документа является подтверждение каждой строки личной подписью заявителя.

Лист А

Здесь также присутствует несколько строк. В разделе вниманию представлены доходы, полученные заявителем от источника, который находится на территории РФ. Если их несколько, потребуется о каждом из них отчитаться отдельно.

В процессе заполнения листа А указывается код получаемого дохода, а также ставка по налогам, предусмотренная законом. Обязательно прописывается источник дохода, а также его КПП, ИНН и ОКТМО. Декларация 3-НДФЛ требует указания не только полученного за год дохода, но также суммы, которая будет налоговой базой и на которую будет начислен налог.

Лист Д2

Данный лист также предназначен для расчета имущественного вычета. Заполняется только в случае продажи имущества. В зависимости от того, что было продано, заполняется соответствующая строка на листе Д2:

• Квартира.
• Земля.
• Помещение.
• Доля.
• Иное имущество.

Если за отчетный период было продано сразу несколько видов личного имущества, потребуется указать несколько нужных вариантов.

Указанные суммы не должны превышать установленных законом РФ показателей. Например, в процессе продажи определенной доли имущества сумма полученная должна быть умножена на ее размер. Полученный результат будет суммой вычета. В самом конце данного листа обозначается общая сумма вычета.

Стоит знать, что нарушение временных сроков оплаты налогов осуществляется по причине допущенных при заполнении ошибок. Чтобы избежать этого, стоит принимать во внимание определенные факторы. Если есть возможность, стоит обратиться за помощью к профессионалам или задействовать программы на ресурсах ФНС.

Сначала заполняются основные листы, потом их разделы и в итоге титульный лист. Если декларация была заполнена с ошибками, всегда можно отправить уточненный документ, главное, уложиться в сроки.

Категорически запрещено нарушать сроки подачи документов. Пропустить установленное время достаточно сложно, так как документ можно подать на следующий отчетный год до 30 апреля-2 мая. Только при добровольной подаче не требуется соблюдать никаких ограничений по срокам.

Подводя итоги

Подача Налоговой декларации по форме 3-НДФЛ является обязанностью каждого современного налогоплательщика, так как любая форма налога должна облагаться налогом. Официальную форму налоговой декларации всегда есть возможность найти на ресурсе ФНС, благодаря этому можно без ошибок заполнить документ.

Программа декларация, инструкция по заполнению для физических лиц.

Практически у каждого человека наступает момент, когда ему требуется сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Продали ли вы машину, квартиру или какую-то другую недвижимость, получили ли дополнительный доход, не связанный с основным местом работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Также у каждого человека при покупке квартиры возникает законодательно закрепленная возможность получить налоговый вычет, сэкономив на уплате налога на доходы физических лиц. Но для этого опять же нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. И уже у нас появляется заинтересованность в правильном заполнении и подаче данной декларации.

Вы определились, что декларацию 3-НДФЛ вам подавать нужно. И здесь есть два пути. Первый путь пойти в организацию, которая занимается заполнением данных деклараций, заплатить за их работу и получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

И есть второй путь: сделать все самому. Помощь в заполнении налоговой декларации вы найдете именно в нашей статье.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Здесь вы можете подумать, что заполнение декларации 3-НДФЛ сложно, непонятно, что вы никогда этим не занимались и точно наделаете огромное количество ошибок. Хочу вас в этом разуверить. Да, заполнение декларации 3-НДФЛ довольно кропотливое занятие и потребует некоторых ваших усилий. Но есть специальные программные средства, позволяющие существенно облегчить заполнение данной декларации.

В этой статье, как раз, и пойдет речь о заполнении декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация 2016», распространяемой на сайте www.nalog.ru самой ФНС РФ.

(Если же вам нужно заполнить декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, то на данном сайте можно найти программы «Декларация 2015», 2014 и т.д. для заполнения деклараций за соответствующий год. Советую использовать именно ту программу, в названии которой указан год, за какой вы хотите подавать декларацию. Программы, хоть и похожи интерфейсом, но все равно отличаются, т.к. каждый год происходят изменения в форме декларации 3-НДФЛ.)

Образец заявления 2017 на возврат уплаченной суммы налогов

Образец заявления для регистрации онлайн-кассы,

Новая форма декларации по форме 3НДФЛ за 2017 год —

Обновленная программа «Декларация» за 2017 год, подробное заполнение —

Программа «Декларация 2016» появляется на сайте практически сразу после окончания года. Но первую версию скачивать не советую, потому что обычно все равно находятся какие-то ошибки, опечатки в самой программе. И тогда программисты выпускают обновления с учетом всех замечаний. Поэтому советую скачивать и устанавливать данную программу со всеми изменениями к концу февраля, тем более время для заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ еще есть.

Итак, вы скачали и установили программу Декларация-2016, получили у работодателя «Справку о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) и готовы начать заполнение декларации 3-НДФЛ в программе.

Запускаем программу «Декларация 2016» и переходим к заполнению первого окна.

Задание условий

Начинаем внесение данных в программу для заполнения декларации 3-НДФЛ.

• Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ
• Указываем номер инспекции ФНС, куда вы будете сдавать вашу декларацию 3-НДФЛ.

Если вы знаете номер ИФНС, выберите его в «Справочнике инспекций». В противном случае , и, указав в открывшемся окне браузера свой адрес, увидите номер вашей ИФНС.

При сдаче декларации 3-НДФЛ за прошедший год впервые, указываете в номере корректировки – 0. При повторной сдаче декларации 3-НДФЛ при наличии ошибок в предыдущих декларациях, указываете следующий по счету номер корректировки (1, 2, 3 – зависит от того, какая это у вас корректировка).

• Признак налогоплательщика. По умолчанию, выбирается «Иное физическое лицо». Относитесь к какой-то другой указанной категории, выбираете ее.

• Если вы получаете свой доход у работодателя в рублях, и при этом он перечисляет ваш НДФЛ по ставке 13%, ставите галочку в указанном месте. Имеете доход в валюте, от инвестиционной деятельности либо от предпринимательской деятельности, ставите галочку в соответствующем месте.
• Достоверность указанных вами сведений подтверждаете лично вы сами, то ставите галочку «Лично». Если через представителя, то вводите данные вашего представителя.

Окно «Задание условий» программы «Декларация 2016» мы заполнили. Переходим к следующему окну «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

Выбираем следующее окно программы Декларация 2016 «Сведения о декларанте» и приступаем к вводу своих персональных данных.

В данном окне последовательно вносим следующие сведения о себе:

1 Фамилия, имя, отчество

3 Дата вашего рождения

4 Место рождения

5 По умолчанию в графе «Данные о гражданстве» указана Россия. Если иное, выберите из раскрывающегося списка.

В п. 6 – 9 указываете данные вашего документа, удостоверяющего личность (обычно здесь указывают сведения из паспорта):

— вид документа – паспорт гражданина РФ

Образец заявления на перевод организацией заработной платы на карту работников —

В данной вкладке указывается ваш адрес жительства в Российской Федерации.

Если вы не знаете код ОКТМО, можете узнать его, пройдя по ссылке .

В открывшемся окне, выбрав ваш субъект Российской Федерации (республику, край, область) и введя название вашего муниципального образования (город, район), вы узнаете код ОКТМО.

Мы закончили внесение в программу «Декларация 2016» сведений о себе и переходим к следующему окну «Доходы, полученные в РФ».

Доходы, полученные в РФ

Мы переходим к заполнению окна «Доходы, полученные в РФ» для того, чтобы внести в нашу будущую декларацию 3-НДФЛ сведений о всех наших полученных за прошедший год доходов.

В данном окне есть четыре вкладки, которые разделяют все ваши доходы, в соответствии с процентной ставкой НДФЛ, которой они облагаются:

• В первой вкладке, внесите данные, о ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Сюда входят все доходы, полученные у вашего работодателя, доходы от продажи квартиры, машины, дачи, гаража и т.д. и иные ваши доходы, не относящиеся к трем другим вкладкам.
• Дивиденды. Если они были получены до 01.01.2015, то они облагаются по ставке 9% и вносят во вторую вкладку
• Если у вас есть выигрыши или призы, от участия в играх, конкурсах или рекламных мероприятиях, то данные доходы облагаются по ставке 35% и заносятся в третью вкладку
• Дивиденды, полученные после 01.01.2015, облагаются по ставке 13% и данные о них вносят в четвертую вкладку.

1. Начнем заполнение вкладки в программе «Декларация 2016» о вашем доходе, полученном у работодателя и облагаемом по ставке 13%. Для этого вам потребуется «Справка о доходах физического лица» 2-НДФЛ.

2. В окне «Источник выплаты» введите данные о работодателе из справки 2-НДФЛ.

3. Если у вас есть стандартные налоговые вычеты, и они применяются к вам у данного работодателя, ставите галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику». Эту информацию, также можно увидеть в справке 2-НДФЛ в разделе 4 «Стандартные, социальные и т.д. вычеты».

4. Переносим в программу «Декларация 2016» свои данные в окно «Сведения о доходе»

В п. 5 и 6 выбираем код дохода.

Наиболее часто используемые коды дохода:

2000 – это ваша заработная плата, в т.ч. премия;

2012 – отпускные выплаты;

2300 – пособия по временной нетрудоспособности (больничные).

При этом месяц получения дохода, указываем цифрой (январь – 1, февраль – 2, …, декабрь – 12).

8. Заканчиваем заполнение данной области своей будущей декларации 3-НДФЛ внесением сведений о налоговой базе, исчисленном и удержанном НДФЛ. Опять вся эта информация переносится из справки 2-НДФЛ (раздел 5) в программу «Декларация 2016».

Рассмотрим ситуацию: вы продали в прошедшем году квартиру и вам нужно в декларации 3-НДФЛ отразить данную операцию.

Добавляем еще один источник выплаты и называем «Продажа квартиры» Часто рекомендуют указать здесь покупателя. Поэтому окончательно у нас источник выплаты указан как «Продажа квартиры Иванову И.И.».

Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываем.

Код выбираем 1510 – Доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач и т.д. (кроме долей).

Сумму указываем из договора продажи квартиры.

При условии, что вы владели своей квартирой менее трех лет, с 01.01.2016 пяти лет, вы можете претендовать только на следующие вычеты:

• Код 901 – вычет 1 000 000 руб.
• Код 903 – используя данный вычет, вы уменьшаете стоимость продажи квартиры на сумму, которую вы в свое время потратили на ее приобретение (не забываем о документальном подтверждении этого факта).

Например, вы приобрели свою квартиру за 1 200 000 руб. (и у вас есть данный договор купли-продажи), а продали за 1 500 000 руб. и при этом владели ей меньше трех лет. Вычет для вас может составить либо 1 000 000 (по коду 901), либо 1 200 000 (по коду 903 – с учетом суммы расходов на приобретения этой квартиры).

Если вы выбрали код 903 в п. 9, в п. 10 указываете стоимость квартиры при покупке и при сдаче декларации 3-НДФЛ прикладываете договор, по которому вы приобрели свою квартиру.

В п. 11 указываете месяц продажи вашего имущества.

Вот, мы и закончили заполнение вкладки о доходах вашей декларации 3-НДФЛ.

Если вы претендуете на имущественный и/или социальный вычеты, то к заполнению следующего раздела нужно подойти особенно внимательно.

Вычеты

Для многих этот раздел и является причиной, по которой они решили заполнить и сдать свою декларацию 3-НДФЛ.

В данной вкладке вы вносите информацию для получения стандартных вычетов, вычетов за покупку квартиры (имущественный вычет), за обучение детей и оплату лечения, (социальный вычет).

Начнем заполнение этого раздела программы «Декларация 2016» с вкладки «Стандартные вычеты»

1 Если вы претендуете на стандартные налоговые вычеты, то ставим галочку в соответствующем месте.

2 Если вы относитесь к категории граждан, претендующих на вычет по коду 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) или по коду 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) ставьте галочку в соответствующем месте. Если не претендуете, также делаете отметку.

3 Вычет на ребенка. В данном пункте указываете сколько у вас детей. Если у вас многодетная семья, указываете сколько у вас детей начиная с третьего. Если есть дети-инвалиды, также указываете это. Если в течение года у вас случилось прибавление в семействе, то убираете галочку в соответствующей категории детей и по столбцам указываете количество детей.

Например, на начало года у вас был один ребенок, а в мае родился еще один ребенок. Тогда мы убираем галочку о неизменном количестве детей. И вручную проставляем с января по апрель – 1 ребенок, с мая – 2 ребенка.

Первый столбец каждого месяца используется, когда детей меньше трех. Средний столбец используется, когда три и больше. Третий столбец – если есть дети-инвалиды.

Мы закончили со стандартные вычетами и переходим к социальным вычетам.

1. Делаем отметку о предоставлении данного вида вычетов, если мы на них претендуем.
2. В п. 2 – 5 указываем суммы, которые были потрачены на лечение, обучение свое и детей, добровольное страхование и т.д.

Не забывайте про документальное подтверждение своих расходов.

Для заполнения данного пункта вашей будущей декларации 3-НДФЛ вам потребуются данные из предыдущей декларации (если все это для вас не впервые), справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке (данная информация нужная, если вы претендуете на вычет и по процентам).

1 Начинаем стандартно. Делаем отметку, что мы претендуем на данный вычет.

2 Указываем способ приобретения – договор купли-продажи или инвестирование

3 Наименование объекта – квартира (дом, комната и т.д.)

4 Вид собственности – ваша личная (индивидуальная) собственность (либо общая собственность с разделением и без разделения долей и т.д.)

5 Признак налогоплательщика – собственник объекта (или другое)

6 Здесь указывается адрес объекта недвижимости.

7 В данной строке напишите, когда было зарегистрировано ваше право собственности на квартиру, чтобы не было ошибки посмотрите эту дату в Свидетельстве о регистрации права собственности.

8 Данный пункт заполняется, если вы купили квартиру до 01.01.2014г. Тогда вы указываете долю, которой владеете. Если после 01.01.2014г. данное поле не активно.

9 Указываете стоимость объекта (или доли). Данную информацию возьмите из договора купли-продажи вашей квартиры. Но имейте ввиду, что вы не получите вычет на сумму более 2 млн. рублей, т.е. ваша недвижимость может стоить и 10 млн, но вычет составит только 2млн. рублей.

10 В данной графе, необходимо указать всю сумму процентов, выплаченных вами по ипотечному кредиту, если вы приобрели вашу квартиру в ипотеку. Для этого сложите суммы процентов из вашей декларации 3-НДФЛ за предыдущий год (если текущая декларация не первая) и из справки из банка по уплаченным процентам.

Нажимаем ДА и переходим к заполнению завершающего окна.

Еще чуть-чуть и наша декларация 3-НДФЛ будет заполнена.

11 В данном пункте указываете уже предоставленный вам вычет по всем предыдущим декларациям 3-НДФЛ. Если это ваша первая декларация 3-НДФЛ, то в этой строке у вас должно стоят «0».

12 Сумма, перешедшая с предыдущего года равна разности между общей стоимости объекта недвижимости и вычетами за предыдущие годы (смотрите предыдущие декларации 3-НДФЛ). В данном примере общая стоимость квартиры 1 000 000, в предыдущие годы был получен вычет 300 000. Значит осталось 1 000 000 – 300 000 =700 000. Если это ваша первая декларация 3-НДФЛ, то в п. 12 будет стоять сумма, равная стоимости объекта недвижимости.

13 Если вы получали вычет у вашего работодателя, т.е. у вас не удерживался НДФЛ, то внесите эту сумму в эту строку.

14 Если вы претендуете на вычет по процентам по ипотечному кредиту, заполните данный пункт аналогично пп. 11 – 13.

Поздравляю, все данные для получения декларации 3-НДФЛ вы в программу внесли. Наша помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ закончена. Осталось ее распечатать и/или сохранить в виде документа.

Проверка:

Для выбираем пункт главного меню: Декларации – Проверить.

Если проверка не обнаружила ошибок, переходи к печати и сохранению файла:

Декларации – Печать и Декларации – Экспорт в xml.

Вот и все, ваша декларация 3-НДФЛ распечатана, сохранена на флэш-карту. Можно ехать в налоговую инспекцию и сдавать свою декларацию.

Простому гражданину, который с декларацией сталкивается впервые, трудно понять, куда, как и что сдавать, какие данные вписать, что из документов подготовить.

Поэтому рассмотрим законные основания предоставления имущественного вычета и его оформление на примере.

Основные моменты

Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

Право на вычет

Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.

Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.

Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

1. Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
2. Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
3. Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.

Порядок оформления

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.

После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).

О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.

Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.

Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.

Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2019 г .

Те граждане, которые оформляли вычет до 2019 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2019 г.

Пакет документов по имущественному вычету

Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

• , которую можно взять у налогового агента;
• свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;
• дома, жилого помещения;
• свидетельства на землю, дом или строительство;
• платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;
• если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии .

Как заполнять 3-НДФЛ на имущественный вычет

Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.

Какие данные потребуется вписать, какие бланки нужно использовать и как проводить расчеты?

Произведение расчета

При определении суммы вычета учитывают несколько факторов:

1. При исчислении суммы главным показателем является цена объекта.
2. Могут быть включены в формулах расчета и средства, что были потрачены на проведение ремонта после приобретения недвижимости.
3. Берется во внимание и ипотечный кредит.

Вернуть можно 13% уплаченного ранее налога в госбюджет, но установлен определенный лимит – не больше 260 000 руб. Принять к вычету гражданин может сумму не выше 2 000 000 руб.

Возвращены также будут 13% от средств (процентов), что уплачивались банкам при погашении кредита. Лимит для таких выплат – 390 тыс. руб.

Максимум имущественного вычета, на который может претендовать владелец жилья – 650 000 руб., при условии, что оно приобретено до начала 2019 г.

Рассмотрим на примере расчет суммы вычета при покупке квартиры:

Левчук И.Р. приобрел жилье по стоимости 2 млн. руб. в 2012 г. В этом же году имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. руб. За весь год он уплатил 78 000 рублей НДФЛ в государственную казну.

Размер вычета – 2 000 000, — столько же, сколько стоила покупка.

2 000 000 * 13% = 260 000 – сумма, которую плательщик мог бы вернуть.

Но он сможет получить обратно только 78 000 руб., которые уплатил за год. Остаток (182 000) может быть использован гражданином при последующих покупках недвижимости.

Инструкция по заполнению

1. Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.
2. Можно использовать и одностороннюю печать бланков.
3. Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.
4. Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.
5. Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).
6. Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.
7. При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.
8. На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.
9. Внизу ставят дату и подписи.

При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, независимо от вида вычета. Остальные подбираются по ситуации. Все листы озаглавлены, так что разобраться, какой стоит использовать, не составит сложности.

При подготовке документации для получения имущественного вычета заполняют 1, 6 разделы, а также:

Если декларация заполняется первый раз, то надобности вписывать информацию в пункт 2.1, 2.2 нет. При повторном использовании вычета, указывают суммы, что получены ранее, а также проценты, что перечислялись в банк.

Взять эти данные можно со старого бланка декларации, который сдавался в предыдущем налоговом периоде. Пункт 2.3, 2.4 содержит информацию об остатке суммы вычета по имущественному объекту.

Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также текущем, в том числе и остаточная сумма не должны превысить установленного лимита, на который лицо имеет право претендовать.

Обратите внимание, — 1-й раздел стоит заполнять лицам, имеющим прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. 2-й и 3-й разделы заполняют налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 35% и 9%.

Если лицо не является резидентом страны, то ему стоит вписать данные в раздел 2, 5 (ставки – 30 и 15%). В последнюю очередь заполняют раздел 6.

Пример

Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет. Ливановой Натальей Михайловной было получено прибыль в 2010 году в сумме 171 тыс. руб.

В этом году было куплено квартиру по цене 2,5 млн. руб. В титульном листе нужно будет:

• указать номер корректировки – 0;
• вписать ИНН;
• код отчетного периода – 34;
• код налоговой инстанции;
• код категории плательщика налога, который берут из Приложения № 1 (760);
• ОКАТО;
• ФИО, контактные данные;
• количество страниц.

Обратите внимание, что дату рождения стоит вписывать в бланк в таком формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается числом 1, если нет гражданства – 2.

Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В листе А отражается информация из справки 2-НДФЛ. В бланке декларации указывается сумма прибыли и сумму, что облагается налогом, сумму, что удержана при оплате НДФЛ.

Итоговые суммы затем будут переноситься в раздел 1. Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

• код названия объектов (для квартиры – 2);
• вид собственности;
• признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
• месторасположение недвижимости;
• информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате:

В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Возникающие вопросы

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.

Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность?

При совместной собственности

Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей.

Это может быть такой вариант:

• 100% одному супругу, 0% — второму;
• По 50% и т. д.

Вычет будет поделен между владельцами пропорционально долям. Учтите, что согласно недвижимость, что приобреталась в браке, считается общей собственностью, независимо от того, за чьи средства осуществлялась сделка.

Если лицо не обращалось в уполномоченный орган за получением вычета, и квартиру оформлено на одно лицо, то считается, что вычет использован только одним плательщиком налога.

Тогда вторым супругом может подаваться заявление на получение вычета при покупке другого объекта недвижимости.

Возможен ли вычет второй год подряд?

Вычет имущественного характера по затратам на проведение строительных работ или приобретение недвижимости может использоваться не только по окончанию налогового периода.

За предыдущие отчетные периоды плательщик налога также вправе получить излишне уплаченную сумму НДФЛ.

К примеру, лицо имел прибыль в текущем году (когда покупалось жилье) в размере 300 тыс. руб., тогда как к вычету можно взять 2 млн. руб. В такой ситуации база, что облагается налогом, будет равна нулю.

Вычет будет производиться с суммы 300 тыс., а остаток с суммы 2 млн. будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма прикреплена не к объекту, а к плательщику.

Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы.

Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

При оформлении вычета за несколько лет

Получение вычета на имущество возможно и спустя несколько лет после приобретения дома. Если жилой объект покупался в 2012 г., допускается обратиться в налоговый орган для получения вычета в 2019 г. сразу за несколько лет: за 2013, 2019 и 2019 г.

Для этого нужно подготовить несколько деклараций и справок по форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченную структуру.

Если вы не использовали вычет в виду отсутствия на протяжении нескольких лет прибыли, можете вернуть уплаченные налоги и позже. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не установлены.

Государство дает возможность вернуть часть уплаченных средств в бюджет при покупке недвижимости.

Но, к сожалению, знают о таком шансе не все. Да и те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут безошибочно заполнить декларацию.

Ориентируйтесь на общие правила и порядок внесения данных, и тогда представитель налогового органа не откажет в принятии документации, а камеральная проверка примет решение, которое удовлетворит ваши требования.

Добавлено в закладки: 0

Заполнение декларации 3 НДФЛ является весьма актуальным вопросом, с которым каждый может столкнуться в любой момент. Если налоговый агент не проводит расчет и удержание суммы подоходного налога, обязанность отчитаться о доходах за год ложится на плечи налогоплательщика. Под статьей 4 образца декларации 3 НДФЛ для скачки с примером заполнения.

Разумеется, Налоговый Кодекс РФ предусматривает перечень случаев, который не требует составления декларации, однако это достаточно узкий круг исключений. Процедура подачи декларации в уполномоченные органы не представляет труда для большинства граждан. Форма отчетности 3 – НДФЛ может быть представлена в стандартной форме (на печатном бланке) или в электронном виде.

На официальном сайте Налоговой инспекции можно скачать программу “Декларация”, которая позволит бесплатно создать электронную версию документа.

Основные изменения в форме 3-НДФЛ на год

Определенные сложности при заполнении декларации в бумажной форме возникают при заполнении полей кодов доходов. Строчка 020 (лист А во втором разделе) подразумевает знание кодов видов дохода, полученного налогоплательщиком в текущем году. В 2017- году эти данные поменялись следующим образом:

• доход от продажи квартиры в случае указания стоимости в договоре теперь декларируется под кодом “01”;
• прибыль от продажи квартиры с учетом кадастровой стоимости маркируется кодом “09”;
• код “10” применяется для категории “Иные доходы”.