Уставные документы

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение. Документы, представляемые в налоговый орган

Финансовые вложения в образование на данный момент является перспективным видом инвестиции, но одновременно и достаточно затратной статьей семейного бюджета.

Вместе с тем, не многие знают, что оплачивая обучение в институте можно получить компенсацию за удержанный НДФЛ.

Если доход, который вы получаете, облагается по налоговой ставке 13%, и вы оплачиваете свое образование, то вы можете вернуть часть подоходного налога.

Иными словами, данный вычет представляет собой некоторую часть дохода, которая не будет облагается налогом.

Уже уплаченный НДФЛ можно вернуть с денежных средств, которые пошли на оплату образования.

Поэтому если вы официально трудоустроены и оплачиваете свое, ребенка, брата или сестры образование, вы сможете вернуть денежные средства в установленных пределах.

Кто может получить вычет и как вернуть подоходный налог?

Вернуть подоходный налог может налогоплательщик, оплативший свое образование или образование ребенка, брата или сестры, которые не достигли возраста 24 лет.

Попечители, опекуны которые оплатили обучение своих подопечных до 18 лет, а также продолжили оплату образования после окончания опеки, пока подопечным не исполнилось 24 года, также имеют право на льготу.

Вычет также предоставляется при оплате обучения супруги или супруга.

Предоставляется вычет при получении образования в

общеобразовательной школе,
академии, институте,
на курсах повышения квалификации,
на курсах разного рода дополнительного образования независимо от формы обучения.

Также вычет может быть получен при обучении детей

в музыкальных, спортивных, художественных школах,
посещении детского сада, яслей.

Получить вычет за оплату образования детей можно только при его обучении на очной форме.

Сколько можно вернуть денег на обучение из подоходного налога

Размер вычета будет рассчитан в зависимости от суммы, уплаченной за обучение.

Так, максимальная сумма, которая не будет облагаться налогом в 2014 году, составит 120000 руб.

То есть вернуть получится не более 120000х13%=15600 руб.

При этом общая сумма всех предусмотренных законов социальных вычетов за год не должна превысить 120000 руб, включая лечение, обучение и выплаты на благотворительность.

К примеру, гражданин Иванов А.А. в 2013 году потратил на свое обучение в вузе 160 тыс. руб. При этом официально он заработал 300 тыс. руб., из которых 300000х13%=39000 руб. составил НДФЛ. Так как предельная сумма вычета - 120000 руб., Иванов сможет вернуть за обучение с подоходного налога только сумму в размере 120000х13%=15600 руб.

Следует иметь в виду, что вернуть сумму большую, чем суммы НДФЛ, которую вы выплатили, не получится

Предельный размер вычета на ребенка - 50000 руб., то есть вернуть можно не больше 6500 руб. За год, оплачивая обучение двух детей, можно вернуть соответственно 13000 руб.

Сумма максимального вычета на образование ребенка и собственное образование не связаны, рассчитываются по отдельности и друг на друга не влияют.

Как получить вычет на образование?

Для получения вычета потребуется собрать и подготовить:

Заявление в ИФНС о предоставлении социального вычета, которое пишется в произвольной форме. Необходимо указать основание для получения вычета, указать перечень прилагаемых документов, которые подтверждают право на получение вычета.

Заполненная декларация 3-НДФЛ, с помощью которой налоговая дает одобрение на возврат подоходного налога.
Платежные поручения, квитанции (документы, которые свидетельствуют об оплате обучения). Стоит иметь в виду, что оплата за обучения должна быть произведена денежным наличным или безналичным способом. При оплате, например, с помощью векселя получить вычет нельзя.
Справка 2-НДФЛ (получить можно на работе).

Ксерокопия лицензии учебного заведения, если в договоре не указаны данные этой лицензии.
Договор с учебным заведением на предоставление образовательных услуг, который должен быть составлен в соответствии с законодательством. Также следует предоставить дополнительные соглашения к договору, если оплата за обучение повышалась.
Справка из учебного заведения (нужна в том случае, если в договоре отсутствует указание формы обучения).
Документ, подтверждающий родственные связи. Это может быть свидетельство о рождении, распоряжение о назначении попечительства.
Реквизиты расчетного счета для перечисления вычета.

Документы подаются в ИФНС по месту жительства.

После проверки документов принимается решение, и денежные средства перечисляются на расчетный счет заявителя. На это уходит обычно от 2 до 4 месяцев.

Следует учитывать, что получить компенсацию НДФЛ можно только за тот период, в котором производилась оплата за обучение

За оплату обучения в 2013 году подают документы в 2014 году. Вычет можно получить только за три предыдущих года.

Условия предоставления вычета

Для того, чтобы воспользоваться возможностью получения вычета, необходимо, чтобы учебное заведение имело лицензию на предоставление образовательных услуг.

При этом не будет иметь значение есть ли у него государственная аккредитация или нет.

Вычет может быть получен как при обучении в отечественных вузах, так и при получении образования в иностранных учреждениях.

Однако следует учесть, что при обучении в иностранном учебном заведении, потребуются документы, которые подтвердят его статус.

Документы необходимо перевести на русский язык. Профиль вуза тоже не имеет значение. Это может быть колледж, лицей, институт, училище и прочее.

Если вы платите за собственное образование, то форма обучения не будет иметь значения.

Если вы оплачиваете обучение близких, то вычет вы сможете получить только при очной форме обучения.

Например, за оплату вечерних курсов английского языка ребенка, получить вычет вы не сможете.

Если же на таких курсах вы обучаетесь самостоятельно, то вычет получить возможно.

Следует учитывать, что вычет предоставлен не будет, если при оплате был использован материнский капитал.

Также желательно, чтобы в договоре об оказании образовательных услуг вы были указаны плательщиком, а также во всех платежках и квитанциях фигурировала ваша фамилия.

Когда вычет не полагается?
Вычет не будет предоставлен если вы посещали:

индивидуальные занятия у педагога (репетитора),
разовые лекции, семинары,
участвовали в иных образовательных мероприятиях,

которые не сопровождаются итоговой аттестацией или получением документов об образования, присвоении квалификации и так далее.

Не положен вычет, если образование было оплачено фирмой, в которой вы работаете

Получить вычет не смогут индивидуальные предприниматели, коммерческая деятельность которых осуществляется с применением УСН или ЕНВД.

Вам понадобится

- бланк декларации 3-НДФЛ;
- договор с институтом;
- копии аккредитации, лицензии института;
- квитанции за оплату учебы;
- паспорт.

Инструкция

Для получения социального вычета на обучение запросите , где вы получаете образование по заочной форме на платной основе, копии аккредитации и лицензии университета. Учтите, что эти документы заверяются синей печатью образовательного учреждения.

Как правило, при платном обучении со студентом-заочником заключается договор. Оригинал этого документа должен быть у вас в наличии. Если вы его затеряли, испортили, запросите в кадровой службе университета их экземпляр договора. При изменении суммы оплаты в течение обучения к договору прилагается дополнительное соглашение. Договор и соглашения заверяются печатью института, подписью директора университета.

При возврате 13% от суммы оплаты за обучение обязательно представляются платежные документы. Квитанции или выписки банка должны быть у вас на руках. Если же по какой-то причине их нет в наличии, обратитесь в бухгалтерию института. Там вас выдадут справку, подтверждающую факт оплаты. Документ заверяется печатью, подписью главного бухгалтера университета.

В компании, где вы трудитесь, запросите справку 2-НДФЛ. В ней указываются суммы заработной платы за последние полгода. Документ заверяется подписью главного бухгалтера, печатью фирмы.

Заполните декларацию 3-НДФЛ. Ее бланк утверждается ежегодно и имеет унифицированную форму. Внесите в документ свои персональные данные, адрес вашей прописки. Внесите, используя справку о ваших доходах, суммы вознаграждений от работодателя за выполненную работу, за предшествующие шесть месяцев.

Укажите сумму, которую вы потратили на в разделе предоставления социального вычета. Распечатайте декларацию. Заполните заявление на возврат денег. Внесите платежные реквизиты. В течение 3-4 месяцев 13% от потраченной суммы вернется на ваш расчетный счет.

Источники:

Как вернуть деньги за заочное обучение.
как вернуть документы за вознаграждение

Стоимость обучения для многих студентов является значительной расходной частью их бюджета. Благодаря социальному вычету можно вернуть затраченные на учебу средства: студентам-очникам - до 6500 рублей, обучающимся на заочных отделениях - до 15600 рублей за год.

Вам понадобится

- декларация по форме 3-НДФЛ;
- копия паспорта налогоплательщика;
- копия свидетельства о рождении обучающегося;
- копия договора с учебным заведением;
- справка из учебного заведения, подтверждающая факт учебы;
- копии платежных документов (за обучение);
- справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ;
- данные банка, в который будет перечисляться платеж

Инструкция

Социальный налоговый вычет из расходов на обучение (составляет 13% от суммы), согласно 219-й статье Налогового Кодекса РФ, можно получить работающему налогоплательщику, оплатившему свое обучение. Кроме того, на эту сумму вправе претендовать налогоплательщик-родитель, попечитель или опекун, оплативший студента (в возрасте до 24 лет). Здесь также учитывается размер подоходного налога, который уплатил налогоплательщик в определенном налоговом периоде, и предоставляется справка образца 2-НДФЛ (зарплата за год по месяцам).

Предельными суммами затрат для частичной компенсации являются: 50 000 рублей для обучающихся на дневной форме и 120 000 рублей для тех, кто учится на заочной или вечерней формах и экстернате. Несложно посчитать: если вы внесли плату за обучение студента-очника, например, 40 000 рублей, то сможете получить вычет - 5 200 рублей (13% от общей суммы оплаты). Если же заплатили 80 000 рублей, то получите только 6 500 рублей. Но та же самая сумма, которую уплатил работающий студент-заочник, будет компенсироваться без ограничений (13 % - 10 400 руб.)

Чтобы возвратить вычет на обучение, плательщик (кто-либо из родителей, а с 2009 года - сестра, брат студента-очника) или же сам работающий студент должны обратиться в налоговую инспекцию, расположенную по . Из документов необходимо предоставить декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. К ней надо приложить комплект следующих документов: копии паспорта налогоплательщика, свидетельства о рождении обучающегося, договора, заключенного с образовательным учреждением, лицензии; справку из учебного заведения о том, что студент действительно обучался у них в данный период времени на очном (заочном, вечернем) отделении.

Обязательно приложите копии платежных документов, которые подтверждают размер оплаты за обучение. Необходима и справка (справки) по форме 2-НДФЛ о доходах физического лица, выданная организацией-работодателем.

Выплаты будут перечисляться на вашу сберкнижку, поэтому в своем заявлении укажите наименование и отделение банка, его реквизиты и номер вашего лицевого счета.

Стоимость обучения в учебных заведениях сегодня выросла до внушительных сумм. Благодаря т.н. социальному вычету можно сэкономить на оплате за образовательные услуги: до 6,5 тысяч рублей - студентам-очникам, до 15600 рублей - студентам заочных отделений.

Инструкция

Социальный налоговый вычет по расходам на (13% от суммы) согласно ст.219 Налогового Кодекса РФ может получить работающий налогоплательщик, заплативший за свое обучение, а также налогоплательщик-родитель, опекун, попечитель, оплативший (подопечного) в возрасте до 24 лет. При этом учитывается размер подоходного налога, уплаченного налогоплательщиком в налоговом периоде по справке 2-НДФЛ (помесячная за год).
Предельные суммы затрат для частичной компенсации - 50 000 рублей для на дневной форме, 120 000 рублей - на (вечерней, экстернате). Таким образом, если вы заплатили за обучение студента-очника, к примеру, 40 000 рублей, то можете получить 13% от этой суммы - 5 200 руб. Если - 80 000 рублей, то только 6 500 руб. Но эта же сумма, уплаченная работающим студентом-заочником, будет компенсирована без ограничения (13 % - 10 400 руб.).

Для возврата части подоходного налога в виде вычета на обучение студента-ребенка плательщик (мать, отец, а с 2009 года - брат, сестра студента-очника) или сам работающий студент должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки Декларацию по форме 3-НДФЛ. К ней прилагается документов (подлинников и копий - по требованию инспекции): копия паспорта налогоплательщика (разворот c фото и страница с регистрацией), копия свидетельства о ребенка, копия договора с образовательным учреждением, копия лицензии. Понадобится справка учебного заведения, подтверждающая, что студент обучался в соответствующем налоговом периоде на дневной (очной) форме обучения.
Обязательны копии платежных документов, подтверждающих размер оплаты за обучение. В них должны быть указаны данные лица, оплатившего обучение, сумма и дата платежа, назначение платежа (или должна быть на договор с образовательным учреждением, его номер и дату). Приложите к Декларации 3-НДФЛ справку (справки) о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ, выданную организацией-работодателем или ИП.
Деньги будут перечисляться на сберкнижку, поэтому к заявлению о перечислении положенной суммы нужна копия сберкнижки. В заявлении укажите наименование банка, № банка, его реквизиты, № вашего лицевого счета.

Обратите внимание

Если суммы оплаты по платежным документам за год отличаются от сумм, оговоренных в Договоре, в инспекции могут потребовать копию приказа учебного заведения об изменении размеров оплаты. Как правило налогоплательщик обязательно оформляет ИНН, если такового не было.

Уточняйте информацию по перечню документов в своей налоговой инспекции!

Полезный совет

Бывает так, что налогоплательщик единовременно оплачивает сразу весь период обучения (несколько лет). К сожалению, вычет может быть предоставлен только за тот налоговый период, в котором была произведена оплата.

Социальный вычет не применяется в случае, если расходы на обучение произведены за счет средств материнского капитала (ФЗ от 05.12.2006 N 208-ФЗ).

Источники:

Налоговый Кодекс РФ, часть II , ст.219
как вернуть деньги за институт

Если вы работаете в какой-либо организации, при этом проходите обучение в образовательном учреждении на платной основе, то вы можете вернуть себе 13% от потраченной суммы на учебу. Для этого вам нужно с места вашей работы получить справку о доходах. Затем заполнить декларацию 3- и приложить к ней документы, подтверждающие расходы.

Вам понадобится

- программа "Декларация";
- копии аккредитации и лицензии института;
- справка по форме 2-НДФЛ;
- квитанции об оплате обучения;
- договор с институтом;
- паспорт.

Инструкция

В бухгалтерии компании, где вы работаете в настоящее время, запросите справку о доходах за последние полгода по форме 2-НДФЛ. В документе должны присутствовать ваши персональные данные, подпись главного бухгалтера, директора предприятия, печать организации.

Запросите в университете, где вы учитесь на платной основе, аккредитацию и лицензию института. Снимите с них две копии и попросите в отделе кадров заверить их печатью образовательного учреждения.

У вас должен иметься на руках договор на обучение, который вы заключили с институтом при поступлении. Если его у вас нет в наличии (утеряли или испортили), то в кадровой службе университета вам нужно запросить его копию. Когда размер оплаты менялся в течение периода обучения, то к договору должно быть приложено дополнительное соглашение.

Оплачивать за вы должны по квитанциям, поэтому за период, за который вы будете заполнять декларацию, вам нужно представить платежные документы. Если вы утеряли или испортили одну из квитанций, то вы сможете в бухгалтерии университета получить справку о факте и сумме оплаты.

Скачайте и установите на свой персональный компьютер программу «Декларация». Задайте необходимые условия: номер налоговой службы по месту подачи декларации, признак налогоплательщика и подтверждение имеющихся доходов. Внесите свои паспортные данные в сведениях о декларанте.

В пункте «Доходы, полученный в РФ» впишите название организации, где вы работаете. Затем, пользуясь данными в справке 2-НДФЛ, укажите суммы вашей заработной платы за каждый месяц отчетного периода.

Многих современных граждан интересует возврат подоходного налога за обучение. Что это за процесс? Как и при каких условиях можно воплотить его в жизнь? Сколько денег вернут заявителю при тех или иных обстоятельствах? Разобраться во всем этом и не только мы постараемся далее. В действительности все намного проще, чем кажется. Особенно если хорошенько изучить текущие законы РФ.

Определение

Что такое возврат подоходного налога за обучение?

Таким образом называют получение налогового вычета за образовательные услуги. Заявитель может вернуть себе часть расходов, понесенных за учебу. Например, в вузе.

Изучаемая услуга относится к социальным налоговым вычетам. Оказывается она лишь в счет НДФЛ. Что о ней еще необходимо знать?

Условия оформления

К примеру, не все имеют право на получение соответствующих средств. Лишь при определенных условиях заявитель зарабатывает возможность возврата части расходов за те или иные услуги. В нашем случае речь идет об обучении.

Вот условия, которым необходимо соответствовать:

Наличие у человека гражданства РФ. Иностранцы ни при каких условиях не смогут оформить вычет.
Заявитель должен иметь официальное место трудоустройства и доход, облагаемый НДФЛ.
Размер подоходного налога, взимаемого с зарплаты заявителя, должен быть 13%. Ни больше, ни меньше.
Образовательные услуги оплачиваются из средств потенциального получателя возврата.

Пожалуй, это все. Трудоустроенный официально гражданин, исправно перечисляющий в ФНС налоги, сможет без труда запросить в налоговой возврат подоходного налога за обучение.

Важно: если на вычет претендует ИП, ему тоже придется перечислять 13% от прибыли. Иные ставки, даже если они выше, не рассматриваются в налоговых органах.

За чье обучение

Отдельное внимание следует уделить вопросу о том, за чью учебу разрешается требовать возврат подоходного налога. Далеко не всегда заявитель сможет справиться с поставленной задачей.

На данный момент можно вернуть средства за учебу:

самого себя (независимо от возраста и формы обучения);
за детей (чаще - до достижения ими 23 лет, чаще на "очке", но можно оплатить сад/кружки/школу);
за братьев или сестер (условия возврата аналогичны в случае с детьми).

Больше никаких раскладов нет. И каждый современный человек теперь без особого труда сможет понять, когда он имеет право на вычет налогового типа за образовательные услуги.

Суммы и ограничения

Какой будет сумма возврата подоходного налога за обучение? Ответ зависит от того, сколько НДФЛ гражданин перечислил за тот или иной расчетный период. Нельзя получить больше суммы переведенных налогов с доходов заявителя.

Кроме того, важно учитывать, что размер вычета в России составляет 13% от суммы по договору. Соответственно, столько удастся вернуть себе за учебу.

Есть некоторые ограничения, о которых известно почти каждому. Суммарно в качестве социального вычета разрешено получить 120 000 рублей. Как только в общей сложности установленный лимит будет исчерпан, заявитель утратит право на возврат средств.

За обучение каждого ребенка, брата или сестры можно требовать 50 000 рублей. Это ограничение действует на постоянной основе. В случае с собственной учебой никаких подобных ограничений нет.

Важно: максимальный вычет за год составляет 15 600 рублей.

В действительности все не так трудно, как кажется. И вернуть деньги удастся довольно легко. Особенно если следовать некоторым указаниям.

Где принимают запрос

За обучение ребенка, родственника или самого себя осуществляется только через определенные органы. Какие именно?

Пока что изучаемая услуга оказывается:

службами "одного окна".

В отдельных случаях можно обратиться в частные компании. Но они взимают за своим услуги отдельную плату. Поэтому подобный вариант развития событий не встречается на практике.

Важно: быстрее всего возврат подоходного налога за обучение осуществляется через ФНС. Особенно если направлять ходатайство лично, а не почтой. Так удастся значительно ускорить процесс.

Пошаговые указания

Что нужно сделать для того, чтобы быстро запросить вычет налогового типа за учебу? Алгоритм действий предельно прост. Необходимо тщательно подготовиться к операции. Основные трудности вызывает процесс сбора соответствующей документации. В остальном все просто и понятно.

Инструкция по возврату подоходного налога за обучение выглядит так:

Подготовить определенный пакет справок. Он будет меняться в зависимости от ситуации.
Составить и заполнить заявление на получение услуги.
Обратиться с ходатайством в регистрирующий орган.
Подождать ответа от ФНС. Это не такой уж и быстрый процесс.
Получить на указанный в запросе счет денежные средства в установленных размерах.

На этом все действия заканчиваются. Если не считать подготовку справок для реализации поставленной задачи, то услуга будет оказана без особых проблем.

Основная документация

Теперь рассмотрим, какие выписки потребуются для оформления подоходного налога за учебу. При правильной подготовке это не так трудно, как кажется.

Документы на возврат подоходного налога за обучение в обязательном порядке предусматривают:

заявление установленной формы;
удостоверение личности;
договор на образовательные услуги на имя заявителя;
чеки и квитанции, подтверждающие расходы;
выписка о доходах;
налоговая декларация за расчетный период.

За себя

Например, рассмотрим справки для возврата денег за собственное обучение. Дополнительно гражданину пригодятся:

аккредитации специальности;
лицензия образовательного учреждения;
справка студента.

Все перечисленные справки предъявляются в оригиналах. Их копии тоже пригодятся. Заверять соответствующие составляющие нет необходимости. Поэтому особых хлопот с социальным вычет не будет.

За ребенка

А какие предусматривает документы возврат подоходного налога за обучение детей? В целом пакет справок будет почти полностью совпадать с перечисленными ранее составляющими.

В обязательном порядке нужно приложить к запросу:

свидетельство о рождении;
справку из учебного заведения;
квитки, указывающие на оплату образовательных услуг заявителем.

Важно: если ребенок достиг 14 лет, нужно взять с собой паспорт несовершеннолетнего. Дополнительно в случае с обучением в вузе приносят аккредитацию направления и лицензию организации.

Братья и сестры

Самым трудным раскладом является оформление возврата денег за обучение близких родственников. Как мы уже говорили, речь идет о братьях и сестрах.

Гражданину потребуются все перечисленные ранее справки. Дополнительно к ходатайству прикладывают выписки, подтверждающие родство между участниками операции.

Важно: иногда ФНС требует доказать, что другие родственники не могут оплачивать образование учащихся. Но это крайне редкое требование.

Сколько ждать ответа

Образец возврата подоходного налога за обучение (порядок действий для реализации задачи) мы уже рассмотрели. А как быстро оказывают соответствующую услугу?

В целом получение налогового вычета отнимает от 4 до 8 месяцев. Иногда больше или меньше. Порядка 2-3 месяцев ФНС рассматривает ходатайство, остальное время отводится на перечисление денег на счет получателя.

Право на отказ

Могут ли в России отказать в возврате подоходного налога за обучение? Документы для соответствующей услуги и срок ожидания ответа мы уже изучили. Насколько законным является отказ в вычете?

На все 100%. ФНС может отказать в возврате денег за определенные услуги, но только при наличии оснований для этого. Соответствующее решение с обоснованием в обязательном порядке предъявляется в письменной форме.

Чаще всего отказы встречаются, если:

заявитель не имеет дохода, облагаемого НДФЛ;
человек принес неполный пакет бумаг (или справки недействительные/поддельные);
заявитель не является гражданином РФ;
исчерпан лимит средств, положенных в качестве вычета.

Важно: возврат денег можно требовать сразу на 3 года обучения. И право на получение средств сохраняется 36 месяцев после оплаты соответствующих услуг.

На такой социальный вычет может претендовать любой человек, оплативший : своё, детишек, братьев или сестёр.

Государство предоставило возможность вернуть подоходный налог за обучение.

Это своего рода поддержка правительства людям.

Оформить его может любое лицо, имеющее официальный заработок.

Поэтому следует задуматься, есть ли смысл работать на хозяина, который ведёт чёрную бухгалтерию.

Социальным вычетом является часть заработка, не облагаемого соответствующим налогом. С его помощью человек может вернуть некоторые средства, уплаченные за обучение.

То есть, когда человек официально работает, что свидетельствует об уплате налога с доходов физических лиц, и оплатил учёбу вправе вернуть часть затраченных финансов. Сумма вычисляется от расходов. Но законодательство ввело некоторые ограничения и лимиты.

Навигация по статье

При каких формах обучения можно подать на возврат налога. Как осуществить эту процедуру

Законодательством установлено, что человек оплативший образование вправе вернуть часть затрат с помощью уплаченного подоходного налога. Это применимо к своему обучению или учёбе близких людей, если оплата происходила за счёт заявителя.

В конкретном случае, на такой вычет вправе рассчитывать человек, оплативший учёбу:

Свою, независимо очно обучается лицо или заочно. А также он может проходить вечернее или дополнительное обучение.
Своего отпрыска до наступления двадцати четырёх лет. Но здесь уже присутствует критерий на обязательное очное образование. То есть, если ребёнок будет учиться заочно, такая льгота человеку не положена.
Опекаемого ребёнка, не достигшего совершеннолетия, при очной форме обучения. Та же ситуация, что и с родным отпрыском.
Усыновлённые лица или с тем же критерием до наступления двадцати четырёх лет.
Братьев и сестёр до наступления ими 24 лет, обучающимися очно.

Человек имеет возможность применить эту при следующих условиях:

Произведена оплата в официальных учреждениях образования.
Человек должен быть трудоустроен, с записью в трудовой книжке. Соответственно он оплачивает НДФЛ, так как все работники обязаны его платить.

Следует понимать, что эта льгота за собственную учёбу не имеет никаких ограничений по форме. Средства вернёт налоговая инспекция независимо от того: очно, заочно или на вечерней форме учился человек. А вот, что касается детишек, братьев и сестёр, здесь возврат можно оформить, только находясь на очном обучении.

Получить социальный налоговый вычет, за учёбу детишек, возможно, соблюдая следующие пункты:

Отпрыску меньше двадцати четырёх лет.
Обучение его происходит именно очно.
Договор оплаты таких услуг оформлен на мать или отца.
Квитанции об оплате составляются на мать или отца обучающегося.

Следует понимать, что такая льгота полагается не только при обучении в высшем учебном заведении, но также и в иных образовательных . А именно:

Средняя образовательная школа, лицей, гимназия.
Младшее дошкольное образовательное учреждение, только не содержание в нём, а именно образование. Выделяется в общей платежке отдельной строкой.
Организация, предоставляющая дополнительное образование отпрыску, к примеру, музыкальная или спортивная школа.
Учреждение дополнительного образования для взрослых людей. Например, автошкола, курсы повышения квалификации и тому подобное.

Следует обозначить ещё один важный критерий, который касается именно детишек: размер вычета на одного отпрыска составлен с суммы не большей, чем пятьдесят тысяч рублей.

Кроме того, за учёбу отпрыска в высшем учебном учреждении такая льгота не полагается, если учёба оплачивалась за счёт средств материнского капитала. Он и так считается помощью государства, льгота на льготу выдаваться не может.

Сама процедура получения вычета на учёбу включает в себя сбор и подачу документации в налоговую организацию, рассмотрение бумаг этой организацией и зачисления средств на банковский счёт заявителя.

А также подать декларацию, и соответственно вернуть финансы допускается в году, следующем за периодом платежей.

Говоря проще, если оплата происходила в 2016 г., забрать часть средств получится только в 2017 году.

Когда заявитель по каким-то причинам подал на вычет сразу, он имеет право сделать это позже.

Но следует помнить, что срок подачи определён в три года. К примеру, человек обучался и платил за учёбу в 2010-2015 гг., соответственно в 2016 г. он сможет забрать вычет за 2013, 2014 и 2015 года.

Начиная с 2016 года, эту льготу, возможно, оформить через предприятие, на котором работает человек. И что считается большим плюсом, необязательно дожидаться окончания расчётного периода. Достаточно взять в налоговой справку, и принести её бухгалтеру, ответственному за начисление заработной платы.

Вычет за учёбу ограничивается таким образом:

Когда происходит оплата за детишек, вычет можно получить только максимум с 50000 рублей. Если посчитать тринадцать от этой суммы, то он составит не более 6500 руб. за год. Но он предоставляется на каждого отпрыска в отдельности. То есть, одновременно обучая троих детей на очном отделении, присутствует возможность получить льготу на каждого из них.
Когда заявитель самостоятельно оплачивает свою учёбу, этот предел составит 120000 руб. за год. То есть вычет не может быть больше 15600 рублей. Но здесь не стоит забывать, в эту сумму входят все социальные вычеты, на которые вправе претендовать . Заявитель на своё усмотрение выбирает: на что он заберёт суммы вычетов. Таки образом этот предел установлен на все вычеты взрослого человека.

Соответственно, вернуть подоходный налог за обучение, сроком давности более трех лет невозможно.

Как правильно рассчитывается налоговый вычет за обучение

Исходя из вышеуказанного о налоговом вычете, становится понятно, что начисляется он индивидуально для каждого .

И размер его зависит от ситуации и некоторых обстоятельств.

В основном его сумма будет зависеть от того, кто обучается.

Для полного восприятия правильности расчёта вычетов рассмотрим конкретные ситуации.

Самостоятельная оплата на личную учёбу, до ста двадцати тысяч рублей.

К примеру, Борис Константинович Андреянов внёс деньги на учёбу 50000 р.Заработок его в месяц получается 25000р., в год складывается общая сумма равная 300000 р.

Соответственно годовой НДФЛ будет 39000 р. Так как платёж за учёбу определён в 50000 рублей, вычет будет 6500 руб. (50000 * 13%).

39000 уплаченного налога за отчётный период больше, чем 6500, а расходы меньше установленного законом предела, поэтому заявитель имеет забрать вычет полностью.

В случае когда обучение заявителя стоит 145000 рублей, ситуация будет следующая. Допустим, Григорию Робертовичу Андропову было начислено 300 тыс. руб., как и прежнему заявителю.

НДФЛ, соответственно такой же 39000 р. Максимальный норматив 120000 р., соответственно 120000 * 13% = 15600 р.

Так как 15600 меньше уплаченного , возврату подлежат все деньги.

В третьем примере, предположим, отец платит за учёбу отпрыска. Сергею Викторовичу Козлову заплатил за обучение ребёнка очно в институте 95 тысяч руб.

Официальный доход его 300000 руб. Налог равняется 39000 р.

По закону на учёбу детей предоставляется лимит 50000 р., получить возврат допускается в сумме 6500 (50000 * 13%).

Здесь не важно, сколько он заплатил налога. Он забирает всю сумму вычета.

В четвёртом примере рассмотрим, когда одновременно оплачивается учёба троих отпрысков. Ситуация складывается следующая:

Симионов Павел Тимофеевич заплатил за обучение троих детишек:

дочь получает образование очно за 85 тысячи рублей
сын обучается в детском саду за 20 тысяч руб
ещё одна дочь учится заочно за 43 тыс. руб

Заработок их отца сложился в общую сумму 300 тыс. р. Налог отсюда исчислен в размере 39 тыс. р.

Так как на детей полагается ограничение по 50 тыс. р. каждому, отсюда получаем:

за первого , можно оформить вычет 6 500 руб. (50 тыс. руб. * 13%)
за сына в садике - 2600 руб. (20 тыс. руб. * 13%)
дочери учащейся заочно вычет не положен, так как по закону присутствует ограничение на такое образование

Бывают ситуации, когда человек в отчётном периоде может воспользоваться двумя вычетами одновременно. Посмотрим, как это может случиться на пятом примере.

Предположим, Юлия Сергеевна Аносова оплатила свою учёбу 97000 рублей, и ещё 45000 р. ушли на лечение супруга. Заработала она официально за год 300000 руб. Налог с этой суммы удержан в размере 39000 рублей. Общие расходы составили 97000 + 45000 = 142000 руб.

Но как говорилось выше, законом установлен лимит 120 тысяч руб. Поэтому всего она сможет вернуть 15600 руб. (120000 * 13%).

Из вышеуказанной информации становится понятно, что получить такую льготу допустимо при подаче декларации в соответствующую организацию. Главное, придерживаться срока подачи, и не пропустить три года.

Законодательство не ввело ограничений о том, где должен обучаться человек. Это может происходить как в стране, так и за её пределами. Тем не менее, определены специальные лимиты, которые ограничивают размер такого вычета.

О том, как получить налоговый вычет (13%) за обучение, представлено на видео:

Задайте свой вопрос в форму ниже

Еще по этой теме:

Если у вашего ребенка платная форма обучения, то оформление налогового вычета даст возможность вернуть некоторую сумму в ваш кошелек. Узнайте, кому полагается выплата и как получить налоговый вычет за обучение трудоустроенному гражданину РФ.

Налоговый вычет за обучение

В законодательстве страны существует статья, которая предусматривает возможный возврат компенсации из той суммы, которую потратил человек на собственное или образование ребенка. Налоговый вычет за учебу – часть дохода, расходованная на обучение в ВУЗе или на курсах, которая не облагается налогами. Если человек работает на официальной работе, то возможен возврат подоходного налога за обучение из накопленной и оплаченной ранее суммы в размере не более 13%.

Правом возврата подоходного налога за обучение наделяются те плательщики, которые:

могут предъявить официальные документы об оплате (чек, квитанция, где указано, куда и с какой целью отправлены средства);
оплатили учебу в коммерческом или государственном учреждении;
официально трудоустроены – это условие является обязательным, человек, который не оформлен на предприятии, права на компенсацию не имеет;
платят регулярно налоги (если человек работает в организации, то решением этого вопроса занимается бухгалтерия; если индивидуальный предприниматель, то стоит позаботиться об этом самостоятельно).

В каких случаях можно получить

Основания для получения возврата подоходного налога за обучение:

оплата услуг учебных организаций, при которых гражданин сам лично проходил курсы или образовательную программу;
оплата за обучение детей (до 24 лет);
социальные расходы на образование брата или сестры по очной форме (до 24 лет);
все документы об оплате оформлены на гражданина, который хочет получить возврат НДФЛ;
возмещение компенсации без любых ограничений происходит, если вы его оформляете на себя. Если получаете на родственников (дети, братья, сестры), то компенсировать расходы на учебу можно только в случае, если человек обучался очно и его возраст не более 24 лет;
если человек обучался в официальном учебном заведении (университет, институт, техникум, автошкола).

Документы для возврата налога за обучение

Чтобы получить некоторую сумму компенсации от государства, нужно подготовить все документы для налогового вычета за обучение. Перечень необходимой документации:

Заполненная декларация по налогам на доходы физлица. Временные рамки – год, в котором было оплачено обучение. Бланк и образец можно найти в инспекции, которая находится по месту жительства либо на сайте управления ФНС. Также на сайте ФНС можно скачать специальную программу, которая удобна для заполнения декларации самостоятельно дома.
Договор с образовательной организацией (ксерокопия). Наличие этого договора – это определение личности плательщика и подтверждение оплаты. В тексте должна быть учтена полная сумма оплаты и ФИО гражданина. Если оплата менялась, то должны быть приложены все справки с измененной стоимостью.
Справка о форме обучения человека. Документ такого типа нужен, если форма не указана в договоре.
Справки, которые подтверждают расходы на образование (чеки, ордер, банковские квитанции) с учетом персональных данных.
Свидетельство о рождении (ксерокопия). Чтобы оформить возврат налога за обучение на ребенка или брата (сестру), нужно свидетельство о рождении, которое подтверждает ваши с ним родственные отношения.
Документы о попечительстве или опекунстве.
Заявление о возврате НДФЛ с банковскими реквизитами расчетного счета, куда следует вернуть компенсацию.

Если человек предъявляет инспектору незаверенные копии документов нотариально, то они должны быть представлены вместе с подлинниками. Обязательно при оформлении возмещения нужно написать заявление от имени человека, который претендует на выплату. Вычеты полагаются за весь срок получения образования с учетом академического отпуска, если студент в нем находился определенный срок.

Как вернуть подоходный налог

Алгоритм действий при оформлении компенсации за получение образования в ВУЗе:

Думать о том, как вернуть налог за обучение в институте, нужно заранее. Сохраняйте все сертификаты, которые свидетельствуют об оплате и отношениях с учебной организацией (договор, чеки, квитанции, ордер) и сделайте их копии.
Если вы в процессе оформления компенсации за ребенка, то только вы должны быть указаны в квитанциях, как плательщик.
По истечении оплаченного учебного срока, соберите все документы, которые подтверждают доходы и оплату налогов (справка НДФЛ от налогового агента, чеки, банковские квитанции).
Заполните декларацию о доходах. Удобнее это сделать через программу, скачанную с официального сайта ФНС, и заполните все необходимые поля. Готовый результат распечатайте, поставьте свою подпись.
На приеме у налогового инспектора по месту жительства напишите заявление от вашего имени с просьбой получить вычет за учебу.
Укажите реквизиты расчетного счета, куда нужно вернуть ваши деньги.
Все собранное подайте вашему инспектору или отправьте по почте. При походе в учреждение самостоятельно обязательно сделайте копии всех документов, а при отправке электронным письмом с обратным уведомлением о получении, оставьте пометку с описью всех вложенных файлов.

Срок давности налогового вычета

Деньги поступают на счет налогоплательщика в течение срока 2-4 месяцев с момента сдачи документов и написанного заявления. Этот срок определяется длительностью проверки всех предоставленных вами файлов. Сумма получения компенсации зависит от стоимости образования в ВУЗе и от доходов гражданина РФ за последний год, которые он указал при заполнении декларации.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Для расчета вам потребуются:

квитанции об оплате за учебу;
налоговый кодекс РФ;
справка 2-НДФЛ;
калькулятор.

Пошаговый алгоритм подсчета:

Когда у вас есть на руках все необходимые сертификаты с печатями, подписями, квитанции об оплате, выписки для предоставления, то нужно проводить расчет по возврату с учетом ваших доходов и затрат на образование.
Законодательством заверено, что максимальная база налогового вычета составляет 50 тысяч рублей. Гражданин, который заполнил декларацию, получит возврат подоходного налога за обучение в размере 6500 рублей, что составит 13% от указанной выше суммы.
Если сумма расхода на учебу меньше, чем 50 тысяч, а доходы меньше, чем расходы, то формула расчета такова: произведение суммы доходов на 13%.
Когда расход и доход больше, чем максимальный размер базы, то формула подсчета следующая: произведение 50 тысяч рублей на ставку налога на доходы физлиц.
Если расходы больше 50 тысяч рублей, а доходы меньше максимума базы, то возмещение суммы вычета рассчитывается так: произведение суммы дохода на 13%.