размер шрифта

ИНСТРУКЦИЯ Госбанка СССР от 27-04-79 64 О ПОРЯДКЕ СОВЕРШЕНИЯ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ (С ИЗМ- И ДОП- ОТ 31... Актуально в 2018 году

Раздел II. Оформление операций по приему валюты и платежных документов на инкассо

91. Работник банка, установив возможность приема валюты или платежных документов на инкассо, предлагает клиенту заполнить заявление ф. N 382 в двух экземплярах.

92. При приеме на инкассо дорожных чеков работник банка предлагает клиенту проставить подпись в своем присутствии в специально отведенном на чеке месте и проверяет идентичность этой подписи с образцом подписи, имеющейся на чеке. В случае, если идентичность этих подписей не будет установлена, дорожные чеки на инкассо не принимаются.

93. В подтверждение принятых на инкассо ценностей клиенту выдается квитанция 0402004. Операции по приему на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов контролируются главным бухгалтером в установленном порядке.

94. Принятые на инкассо ценности приходуются в установленном порядке на счет 9960 "Разные ценности и документы".

На отсылаемые ценности составляется опись ф. N 390 в двух экземплярах, отдельно - по наличной валюте и по платежным документам, первый экземпляр описи и вторые экземпляры заявлений ф. N 382 вместе с принятыми на инкассо ценностями отсылаются Внешторгбанку СССР.

Сумма отосланных ценностей списывается со счета N 9960 и приходуется на внебалансовом счете N 9961 "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под счет".

Оставшиеся экземпляры заявлений ф.N 382 и описей вместе с расходным внебалансовым ордером по счету N 9960 помещаются в документы по валютным операциям.

95. По получении от Внешторгбанка СССР кредитового авизо на сумму реализованных ценностей учреждение Госбанка производится выплату эквивалента этой суммы в рублях (наличными рублями или зачислением во вклад в сберегательной кассе или в учреждении Госбанка). Квитанция 0402004 должна быть получена обратно от клиента и помещена в документы по валютным операциям. Выплата суммы по инкассированным именным чекам банков капиталистических стран и личным чекам, выставленным на эти банки, производится также с учетом положений главы YII о взимании государственной пошлины и о зачислении сумм на счета советских организаций.

96. Принятые на инкассо и нереализованные ценности пересылаются Внешторгбанком СССР учреждению Госбанка. Поступившие ценности учитываются на счете N 9960 в условной оценке по 1 рублю за лист.

Клиенту посылается извещение с просьбой явиться за получением сданных на инкассо ценностей или сообщить учреждению Госбанка свое согласие на их уничтожение.

Нереализованные ценности выдаются клиенту по расходному внебалансовому ордеру. Квитанция 0402004 должна быть получена обратно от клиента.

97. При приеме на инкассо именных чеков (чеков банков социалистических стран и других стран, личных чеков, выписанных платежом на иностранный банк) работник банка должен удостовериться в тождестве предъявителя чека с лицом, в пользу которого выписан чек, по паспорту, после чего предложить клиенту проставить на обороте чека передаточную надпись (индоссамент).

Передаточная надпись может быть бланковой или полной. Бланковая передаточная надпись состоит из одной подписи лица, в пользу которого выписан чек, например, подпись "П.Петров". Полная передаточная надпись:

физических недостатков.

99. При приеме на инкассо чека по доверенности владельца чека работник банка должен проверить правильность оформления и надлежащее составление текста доверенности (доверенность должна быть заверена нотариусом или, где нет государственной нотариальной конторы, исполкомом городского, поселкового, сельского Совета народных депутатов или в другом указанном в п.106 настоящей инструкции порядке и содержать полномочие доверенного лица на совершение всех действий, необходимых для инкассирования чека через банк от имени владельца чека), а также удостовериться в том, что доверенность не утратила силы.

Далее, работнику банка следует удостовериться в тождестве предъявителя чека с лицом, указанным в доверенности в качестве доверенного лица, и предложить ему проставить передаточную надпись на обороте чека по следующей форме:

Работник банка, проверив представленные документы и удостоверившись в личность предъявителя чека по паспорту, предлагает ему проставить на обороте чека передаточную надпись по форме:

101. При приеме на инкассо чека, владелец которого не может совершить передаточную надпись на чеке по неграмотности, болезни или вследствие физических недостатков, передаточная надпись совершается доверенным лицом по доверенности, удостоверенной государственным нотариусом или, где нет государственной нотариальной конторы, исполкомом городского, поселкового, сельского Совета народных депутатов, или в другом указанном в п.106 порядке.

Указанная доверенность может быть оформлена в банке в присутствии владельца чека, доверенного лица и работника банка. Подпись лица, подписавшего доверенность за владельца чека (это может быть подпись самого доверенного лица или другого лица, указанного владельцем чека, кроме работника банка), должна быть заверена работником банка, который, проверив личность владельца чека и лица, подписавшего доверенность за него, по паспорту, проставляет на доверенности данные этих документов.

В случае смерти получателя по именному чеку или владельца дорожного чека и при наличии требований на сумму чека со стороны других лиц (наследников, членов семьи и пр.) чек на инкассо не принимается. Клиентам следует рекомендовать обращаться в коллектив адвокатов "Инюрколлегия" (103009, г.Москва, К-9, ул.Горького,5) или Внешторгбанк СССР до выяснения возможности и условий реализации таких чеков.

Доверенности помещаются в документы дня по валютным операциям. О предъявленных документах, удостоверяющих право лиц как законных представителей получателя по чеку, и иных документах работник банка делает отметку на первом экземпляре заявления ф.N382 и заверяет ее своей подписью.

102. При приеме на инкассо от гражданина СССР именного чека, который, по заявлению получателя носит, пенсионный или алиментный характер, работник банка предлагает получателю заполнить заявление-справку по форме приложения N 10. В заявлении ф.N 382 получатель должен дополнительно указать, что одновременно с этим он обращается с просьбой к Инюрколлегии подтвердить Внешторгбанку СССР и учреждению банка по месту жительства пенсионный или алиментный характер суммы.

При наличии в учреждении Госбанка второго экземпляра заявления-справки по форме приложения N 10 с удостоверением Инюрколлегии заявленного характера суммы гражданину СССР предлагается заполнить заявление ф. N 382 в двух экземплярах и дополнительно указать в нем характер суммы (пенсия, алименты и т.п.) и номер дела Инюрколлегии. Заявление заверяется главным бухгалтером учреждения Госбанка.

В сопроводительной описи Внешторгбанку СССР (ф. N 390) учреждение банка делает отметку соответственно либо о пересылке заявления-справки по форме приложения N 10, либо о характере суммы чека и номере дела Инюрколлегии.

Суммы, полученные Внешторгбанком по таким чекам, в зависимости от поручения владельца чека перечисляются на счет в В/О "Внешпосылторг" либо откредитовываются учреждению Государственного банка СССР.

Виды иностранной валюты, сроки выплаты по инкассо и иные условия приема иностранной валюты на инкассо определяются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов и доводятся департаментом по работе с ценностями до учреждений Банка и департамента валютного контроля и финансового мониторинга. Банкноты иностранной валюты принимаются без ограничения по их номиналу, если иное не установлено требованиями банка-корреспондента.

Иностранная валюта, в том числе в металлической монете, не соответствующая требованиям банков-корреспондентов, может быть принята на инкассо только по предварительному согласованию с банком-корреспондентом. В этом случае ответственный исполнитель службы кассовых операций учреждения Банка не позднее следующего рабочего дня после обращения клиента о принятии на инкассо данного вида иностранной валюты направляет письмо через систему документооборота «Lotus Notes» в департамент по работе с ценностями.

Ответственный исполнитель департамента по работе с ценностями в день получения письма учреждения Банка направляет в электронном виде через систему документооборота «Lotus Notes» соответствующий запрос в департамент международных и межбанковских расчетов. При этом в случае необходимости установления возможности инкассации поврежденных/вышедших из обращения банкнот и монет к письму могут прикладываться сканированные изображения данных банкнот/монет. Ответ банка-корреспондента доводится после перевода сообщения банка-корреспондента до департамента по работе с ценностями, который незамедлительно информирует заинтересованное учреждение Банка.

При оплате банком-корреспондентом инкассированных валютных ценностей, согласно правилам Банка по приему ценностей на инкассо, выплата клиенту осуществляется в валюте инкассированных валютных ценностей либо конвертируется в доллары США или евро.

Выплата по инкассо физическому лицу может осуществляться в наличной иностранной валюте или с зачислением на его вкладной (депозитный), текущий (расчетный) счет или карт-счет в иностранной валюте.

Сумма иностранной валюты, подлежащая выплате юридическомулицу, зачисляется на его банковский счет в иностранной валюте.

При приеме и обработке иностранной валюты, полученной от клиентов Банка, проверка ее подлинности и платежности осуществляется работниками кассы в соответствии с требованиями и перечня признаков платежности банкнот в иностранной валюте.

При выявлении неплатежных банкнот при пересчете иностранной валюты из инкассаторских сумок работник кассы, производящий пересчет, в присутствии контролера составляет акт на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой. В акте отражаются достоинство, серия и номер каждой неплатежной банкноты, сумма иностранной валюты. Акт подписывается работником кассы и контролером. Неплатежные банкноты оформляются и в конце рабочего дня сдаются работником кассы заведующему операционной кассой вместе с пломбой от сумки, в которой была обнаружена неплатежная банкнота. Пломба хранится у заведующего операционной кассой в течение 10 рабочих дней и по требованию уполномоченных лиц может быть представлена им на обозрение, а по истечении указанного срока хранения уничтожается.

На основании акта на препроводительной ведомости к сумке с иностранной валютой ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка составляет приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для оприходования неплатежных банкнот на внебалансовый счет 99839 «Разные ценности и документы».

При обнаружении неплатежных банкнот в сумке юридического лица руководитель службы кассовых операций учреждения Банка обязан до окончания банковского дня поставить об этом в известность руководителя и главного бухгалтера указанного юридического лица. Руководителю и главному бухгалтеру юридического лица необходимо разъяснить, что выявленные неплатежные банкноты могут быть приняты Банком на инкассо, а также довести до них правила Банка при совершении данной банковской операции. При отказе юридического лица вносить иностранную валюту на инкассо (за исключением банкнот, подлинность которых вызывает сомнение или которые имеют явные признаки подделки) в адрес учреждения Банка должно быть представлено заявление произвольной формы, подписанное руководителем и главным бухгалтером указанного юридического лица, с требованием вернуть неплатежные банкноты.

При обнаружении неплатежных банкнот в сумках учреждений Банка и их подразделений филиал № 519 или учреждение Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, действует в следующем порядке.

При обнаружении неплатежных банкнот составляется акт на препроводительной ведомости. Указанные банкноты отправляются на инкассо. В этом случае в учреждение Банка направляется копия акта, на основании которого последнее оформляет заявление на инкассо ф. 0701220008. Заявление составляется в двух экземплярах службой кассовых операций учреждения Банка, подписывается руководителем учреждения Банка и заверяется печатью учреждения Банка. Два экземпляра заявления передаются ответственному исполнителю службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации.

Ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета филиала № 519 либо учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на основании заявления учреждения Банка оформляет расходный внебалансовый ордер ф. 0402540104 для списания иностранной валюты со счета 99839 «Разные ценности и документы» и приходный внебалансовый ордер ф. 0402540103 для отнесения суммы на счет 99822 «Документы и ценности, принятые на инкассо». При этом ответственный исполнитель службы бухгалтерского учета учреждения Банка, в структуре которого находится объединенная служба инкассации, на описи (оборотная сторона препроводительной ведомости) для отправки иностранной валюты в филиал № 519 делает соответствующую отметку и прилагает второй экземпляр заявления учреждения Банка. Филиал № 519 вторые экземпляры заявлений учреждений Банка передает в отдел по учету счетов «Ностро» департамента международных и межбанковских расчетов.

Учреждение Банка, в сумке которого обнаружена неплатежная банкнота, несет расходы в сумме вознаграждения, удержанного банком-корреспондентом по инкассо данной банкноты.

Эта страница является частью одной статьи. Чтобы получить остальные части статьи, наберите ее название в строке поиска вверху.

При приеме и обработке денежной наличности кассовые ра-ботники кредитных организаций осуществляют за платежностью и подлинностью денежных знаков Банка России на основании признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России и оперативной информации, получаемой от территори-альных учреждений Банка России. Кассовым работникам запрещается:

Возвращать клиенту денежные знаки; вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки;

Уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки;

Производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путем проставления штампов, пробивания от-верстий, разрезания и т. п.;

Клиент может сдать в кредитную организацию сомнительные для их передачи на экспертизу в расчетно-кассо-вый центр Банка России. Кредитная организация не вправе отка-зать клиенту в приеме на экспертизу сомнительных денежных зна-ков, имеющих надпись ( штампа) «В обмене отказано», проставленную другой кредитной организацией.

Сомнительные денежные знаки принимаются кредитной орга-низацией по заявлению и описи, составленными клиентом.

Неплатежные, сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки хранятся в кредитной организации в хранилище ценностей отдельно от других ценностей.

Заведующий кассой кредитной организации передает сотруд-никам органа внутренних дел денежные знаки, имеющие призна-ки подделки. При этом сотрудниками органа внутренних дел офор-мляется протокол, экземпляр которого передается заведу-ющему кассой кредитной и помещается в кассовые документы.

По результатам проведения исследований сомнительных де-нежных знаков кредитной организации выдается акт экспертизы. Акт экспертизы подписывается экспертом и заведующим кассой.

Если в результате проведенной экспертизы установлено, что сомнительный денежный знак является поддельным, он переда-ется расчетно-кассовым центром в территориальные органы внут-ренних дел.

Кредитная организация выдает копию акта экспертизы клиен- , от которого поступил указанный денежный знак.

В случае если сомнительный денежный признан подлин-ным, но неплатежным, он возвращается кредитной организации. На неплатежных банкнотах проставляются: с текстом «В обмене отказано», наименование учреждения Банка России, дата, и подпись эксперта.

Невостребованные.клиентом неплатежные денежные знаки хранятся в кредитной организации в течение одного года со дня их обнаружения в кассе кредитной организации или поступления из расчетно-кассового центра. После чего уничтожают- путем сжигания или измельчения на машине для уничтожения бумаг. Для этого создается , в состав которой входят -жностные лица кредитной организации, ответственные за сохран-ность ценностей.

Если в результате проведенной экспертизы сомнительные де-нежные знаки признаются платежеспособными, их сумма зачис-ляется на корреспондентский счет кредитной организации. Акт экспертизы, выданный расчетно-кассовым центром, является осно-ванием для зачисления кредитной организацией указанной суммы на счет организации. Физическому лицу сумма денежных знаков, принятых от него на экспертизу и признанных платежеспособны- , возвращается указанным в заявлении способом. Если сомни-тельные денежные знаки приняты на экспертизу по инициативе физического лица, оплата расходов, связанных с возвратом ука-занной суммы почтовым переводом или перечислением в другие кредитные организации, производится за счет физического лица.

В случае затруднения в определении платежеспособности -нежных знаков, сданных кредитной организацией на экспертизу в расчетно-кассовый центр, направляются в головной рас-четно-кассовый центр. Кредитной организации передается экспертизы, в котором указано, что денежные знаки требуют до-полнительных исследований.

4. Перечислите документы необходимые для открытия корреспондентского счета.

Корреспондентский счет - банковский счет, открытый -ной организации в подразделении расчетной сети Банка России по месту нахождения головного офиса на основании договора корреспондентского счета.

Корреспондентский субсчет - банковский счет кредитной орга-низации, открытый по месту нахождения филиала в подразделе-нии расчетной сети Банка России на основании договора коррес-пондентского субсчета.

Кредитная организация имеет право открыть -ский счет с даты государственной регистрации и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для откры-тия корреспондентского счета кредитной организации в Банке России является заключение договора счета.

Также кредитные организации могут открывать корреспондентские счета в других кредитных организациях. Между этими кредитными организациями заключается договор корреспондентского счета.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет документы:

Заявление на открытие корреспондентского счета;

Копию лицензии на осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

Копии учредительных документов, заверенные в установлен- порядке (устава и свидетельства о государственной регистра-ции кредитной организации);

При получении возмещения от инкассирующего банка за при-нятые на инкассо денежные иностранных государств или чеки уполномоченный банк по просьбе клиента высылает ему письменное уведомление. По его выбору сумма возмещения мо-жет быть выплачена в наличной иностранной валюте или в на-личных рублях по курсу иностранной валюты на текущую дату.

В случае отказа инкассирующего банка от покупки принятых на инкассо денежных знаков иностранных государств или чеков они возвращаются клиенту. При этом уполномоченный банк вы-сылает ему письменное уведомление о решении инкассирующего банка, к которому прилагает его официального ответа отказе от покупки принятых на инкассо денежных знаков ино-странных государств или чеков. официального ответа на-правляется в документы дня.

По окончании рабочего дня обменного пункта, при смене кас-сового работника обменного пункта или при изменении курсов иностранных валют и -курсов, а также при смене календар- даты кассовый работник обменного пункта:

Подсчитывает итоговые данные по сумме полученной и вы-данной наличной валюты и чеков в разрезе видов операций, наи-менований валюты и чеков;

Распечатывает текущий реестр операций с наличной валютой и чеками;

Проставляет свою подпись на текущем реестре операций с наличной валютой и чеками.

Реестр направляется в кассовые документы, и затем открыва-ется реестр операций с наличной валютой и чеками.

Проведение анализа правоустанавливающих документов заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, контроль за соблюдением законодательства при оформлении документов, консультирование подразделений банка юридическим вопросам

Служба безопасности

Проведение проверки на наличие негативной информации и подготовка заключения относительно деятельности и деловой репутации заемщика, поручителя, гаранта, залогодателя, их руководителей и партнеров по контрактам, а также кредитной заемщика

Отдел рисков

Подготовка предложений по присвоению определенной категории кредитного риска, мониторинг кредитных рисков

Отдел расчетно-кассового обслуживания

Списание кредитных средств со счетов заемщика по его платежным поручениям

Отдел хранения ценностей

Открытие и ведение счетов депо, учет и оформление в залог депозитарных ценных бумаг, предоставление депоненту выписок из счета и подразделению сопровождения кредитных операций для проверки наличия и сохранности заложенных ценных бумаг

()тдел валютных и

неторговых операций

Проведение внешнеторговых документарных операций, оценочной стоимости драгоценных металлов, принимаемых в , предоставление необходимой информации по документарным операциям

8. Назовите документы, которые необходимо предоставить в банк для получения кредита физическому лицу

1.Документ, удостоверяющий личность

2.Справка о доходах

3.Документы, характеризующие кредитуемое мероприятие – договор купли-продажи и т. д.

4. Варианты обеспечения кредита – возможные предметы залога; документы, подтверждающие право собственности на предметы залога, их реальную рыночную стоимость

Другие необходимые документы

9. Назовите документы, которые необходимо предоставить в банк для получения кредита юридическому лицу.

10. Назовите основные преимущества и недостатки каждой формы безналичных расчетов

Выделяют 4 формы безналичных расчетов.

Самая распространенная форма – расчеты платежными поручениями. + – самая и дешевая безналичных расчетов. – всегда есть риск либо у поставщика, либо у покупателя. Например, если покупатель сначала оплачивает товар, то у него есть риск того, что поставщик не отгрузит товар или сделает это с задержкой.

Аккредитив считается самой надежной формой безналичных расчетов. Так как поставщик и покупатель в равной степени защищены. – дорогая, большой документооборот, денежные средства отвлекаются со счета покупателя на срок аккредитива.

Плюсы и минусы инкассо

Расчеты платежными поручениями всем понятны: -покупатель поручает банку перечислить своим контрагентам. Расчеты по инкассо выглядят совершенно иначе: поставщик, выполнив свои обязательства, например, отгрузив товар, поручает банку получить деньги от организации-покупателя и передать ей товаросопроводительные документы. То есть банк становится посредником между ними, что позволяет снизить риск невыполнения партнерами своих обязательств. Поэтому расчеты по инкассо используют в тех случаях, когда контрагенты не совсем уверены друг в друге.

Чтобы снизить риск невыполнения обязательств можно использовать и другой вид расчетов – аккредитив. Инкассо, так же, как и аккредитивы, относятся к документарным формам расчетов, но в то время принципиально от них отличаются.

В случае аккредитива банк, получив от поставщика отгрузочные документы, перечислит за счет покупателя деньги за товар. В случае инкассо банк гарантирует, что передаст покупателю такие документы при оплате товара. При этом он не гарантирует продавцу, что платеж точно будет. То есть аккредитивная форма расчетов наиболее выгодна продавцу, а инкассовая – покупателю.

Организация-покупатель может заплатить за товар, но может этого и не сделать, например, если видит, что продавец поставил товар ненадлежащего качества. Не оплатив , она фактически от него откажется, и не получит от банка товаросопроводительные документы, предусмотренные в инкассо (счета-фактуры, накладные т. д.). Кроме того, используя инкассовые расчеты, покупатель не должен заранее резервировать деньги на специальном счете для последующей оплаты, как в случае с аккредитивом.

Продавец не рискует своим товаром, но и не знает наверняка, будет он продан. А это грозит ему дополнительными издержками на обратную доставку, складирование, поиск новых покупателей и т. д.

В сравнении с аккредитивом у инкассо есть два неоспоримых преимущества: оно значительно проще и дешевле. Учитывая все это, можно определить основные ситуации, когда используются такие расчеты.

Например, покупатели выбирают расчеты по инкассо если сомневаются, что продавец доставит товар в нужное время, если заключается сделка на большую сумму или с малознакомым продавцом, а также если продавец находится в стране с нестабильной экономикой. То есть в тех случаях, когда предоплата для покупателя – слишком большой риск.

Продавцы, напротив, соглашаются на инкассо лишь в том случае, если у них нет больших сомнений на счет покупателей. Если же такие сомнения есть, они предпочитают предоплату или .

Но бывает, что покупатель настаивает на инкассо. В таком случае продавцу необходимо выяснить, насколько платежеспособен. А главное, не стоит передавать товары покупателю или его банку без согласия этого банка.

Кроме , продавец должен предварительно продумать, что он будет делать с товаром, если его не оплатят. Например, некоторые банка, который упомянут на чеке, то для простых смертных из стран бывшего СССР, процедура обналичивания усложняется, т. к. пока еще филиалов различных западных банков у нас раз-два и обчелся.

Но для нас выход есть. Основная наших банков, старается шагать в ногу со временем и среди прочих услуг, практикует такую процедуру, как принятие чеков на инкассо. “Инкассо (итал. incasso), банковская , при которой банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно-товарных или расчетных документов”.

Так как это процедура для стран бывшего еще довольно редкая, то иногда, в филиалах банков в небольших городах, даже банковские не знают, с чеком. Тогда придется ехать в головной банк.

За услуги инкассо банк берет комиссионные, обычно в виде процента от суммы чека. Банк обычно оценивает свои услуги от 1 до 5% от суммы чека.

11. Охарактеризуйте трастовые операции банка и содержание договора доверительного управления.

По договору доверительного управления имуществом одна -рона (учредитель управления) передает другой стороне {доверитель- ному управляющему) на определенный срок имущество в довери-тельное . Доверительный управляющий обязуется осу-ществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управля-ющему.

Сделки с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий совершает от своего имени, указы-вая при этом, что он действует в качестве такого управляющего. Это условие считается соблюденным, если при совершении -ствий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в этом качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка « . У.». Если это условие доверительным управляющим не выпол-няется, то ответственность перед третьими лицами он будет нести только имуществом, принадлежащим ему лично.

Доверительным управляющим может быть индивидуальный предприниматель или коммерческая организация, за исключени-ем государственного унитарного предприятия. Имущество не под-лежит передаче в доверительное управление государственному органу или органу местного управления. Доверительный управля-ющий не может быть выгодоприобретателем по договору довери-тельного управления имуществом.

Сегодня рассмотрим редкую, но иногда необходимую банковскую операцию – инкассо валюты . Я объясню, что такое инкассо иностранной валюты, в каких случаях оно необходимо, как происходит прием валюты на инкассо.

Итак, если у вас обнаружилась значительно изношенная, надорванная, залитая чем-то, но при этом не фальшивая купюра в национальной валюте – вы можете без проблем расплачиваться ею, либо обменять в банке на другую. Но вот с иностранной валютой дела обстоят иначе.

Что такое инкассо валюты?

Поскольку иностранная валюта не является в нашей стране полноправным платежным средством, то ее ветхие банкноты нельзя напрямую обменять на новые, но можно сделать это через определенную процедуру, которая носит название “инкассо иностранной валюты”.

Инкассо валюты – это обмен ветхих или испорченных иностранных купюр на годные или на национальную валюту с взиманием комиссии за каждую операцию (каждую банкноту).

Комиссия за инкассо валюты, как правило, довольно внушительная, например, 10% от суммы, часто присутствует еще минимальный размер комиссии (сколько-то рублей или долларов). Поэтому сдавать на инкассо мелкие купюры иностранной валюты, как правило, невыгодно, но крупные – имеет смысл: лучше обменять их с таким дисконтом, чем вообще никак.

Виды инкассо валюты.

Инкассо иностранной валюты может быть двух видов:

1. Мгновенное инкассо. В этом случае банк сразу же выдает вам деньги взамен ветхой или испорченной купюры.

2. Последующее инкассо. В этом случае составляется опись купюр, принятых на инкассо, и банк отправляет их дальше – в свой головной офис или даже в центральный банк страны либо в иностранный банк, чтобы там эксперты определили подлинность купюр.

Мгновенное инкассо валюты, как правило, стоит дороже. Но оно возможно лишь в том случае, если в кассе отделения банка, в которое вы принесете валюту, есть необходимое оборудование для определения ее подлинности. Если кассир сразу не может определить подлинность купюры, или же она вызывает у него сомнения – возможна только процедура последующего инкассо.

Последующее инкассо всегда происходит достаточно долго, особенно, если сомнительные банкноты отправляются в иностранный банк. Понятно, что такая процедура недешевая и для банка, а значит, он не будет отправлять банкноты по одной, а будет накапливать их какое-то время, чтобы отправить на инкассо “оптом”. Поэтому такое инкассо длится обычно не менее 1-2 месяцев, а в отдельных случаях может затянуться и до полугода.

Какие купюры принимают на инкассо?

На инкассо принимаются те иностранные банкноты, в которых существенно нарушены признаки их платежеспособности, например:

– Разорванные и склеенные;

– С оторванными углами;

– Изрядно потертые;

– Залитые водой (постиранные), или другой жидкостью;

– Выгоревшие на солнце, изменившие первоначальный цвет под внешним воздействием;

– С надписями и штампами, затрудняющими определение платежеспособности;

– Частично обгоревшие, прожженные;

– С утерянными признаками платежеспособности (например, отсутствует защитная лента);

– Имеющие производственные дефекты (например, что-то не пропечаталось).

При этом, если купюра умышленно испорчена (например, на портрете подрисованы борода и усы) – банк может отказать в принятии ее на инкассо.

Какие банки осуществляют прием валюты на инкассо?

Банки не обязаны принимать иностранную валюту на инкассо, поэтому такую услугу предоставляют лишь те банки, которым она интересна. Лучше всего заранее изучить сайт банка или узнать по телефону горячей линии, есть ли у них такая услуга, заодно сравнить тарифы на инкассо валюты, чтобы выбрать наименьший.

Прием иностранной валюты на инкассо относится к т.н. неторговым операциям банка, поэтому такую услугу необходимо искать в этом разделе.

К слову сказать, даже банк, в перечне услуг которого числится прием валюты на инкассо, при личном обращении может попытаться отказать, поскольку такая услуга приносит ему много “головной боли” и мало прибыли. В этом случае настаивайте на том, чтобы вам оказали услугу, ссылаясь на информацию с сайта или горячей линии.

В заключение хочу акцентировать внимание на том, что при покупке иностранной валюты или получении ее в качестве расчета, всегда необходимо внимательно проверять купюры не только на подлинность, но и на наличие признаков ветхости и испорченности, с которыми вам потом придется сдавать банкноту на инкассо и терять часть ее стоимости.

Даже в банке при обмене валют вам могут выдать ветхую или густо проштампованную купюру, которую потом тот же кассир обратно не примет. Поэтому, если у вас возникают хотя бы малейшие сомнения – лучше сразу попросите заменить банкноту другой.

Если вы не хотите сдавать купюру на инкассо, есть один способ получить за нее полную стоимость. Для этого потребуется найти человека, который уезжает на отдых или по делам в страну, где эта валюта является платежным средством, и передать купюру ему – там он легко сможет расплатиться ей или обменять без всяких комиссий.

На этом все. Повышайте свою финансовую грамотность, учитесь грамотно сотрудничать с банками, управлять своими финансами, зарабатывать и инвестировать вместе с сайтом . Здесь вы найдете много полезной и интересной информации. До встречи в новых публикациях!

Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное.

Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов).

Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами.

В международной практике документарное инкассо используется как посредническая операция банка, когда требуется передать от экспортера импортеру документы на товар против его платежа и перечислить их экспортеру.

Документарное инкассо в международной торговле представляет собой поручение экспортера банку получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов, предусмотренных инкассовым поручением, и перечислить ее экспортеру, без каких-либо финансовых обязательств со стороны банков.

Так как расчеты по инкассо занимают определенное время, в течение которого импортер может отказаться от поставки товара или оказаться в состоянии финансовых затруднений, то такой способ менее надежен, чем расчеты с помощью аккредитива. Зачастую экспортер соглашается работать по инкассовой схеме, лишь потребовав банковскую гарантию.

Как правило, инкассо используется, в отличие от аккредитивов, в тех случаях, когда между продавцом и покупателем установлены доверительные отношения и платежеспособность не вызывает сомнения.

Расчеты с помощью инкассо регулируются Унифицированными правилами по инкассо Международной торговой палаты (публикация № 522).

Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо осуществляют на основании:

Платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке);
инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляет получатель средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяют при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Акцепт - это письменное согласие плательщика на осуществление платежа с его расчетного или текущего счета.

В зависимости от полноты акцептуемой суммы различают акцепт полный и частичный. В зависимости от времени дачи согласия акцепт может быть предварительный (вначале дается согласие на оплату, а затем следует платеж) и последующий (акцептант может отказаться от оплаты после списания денег с его счета). По форме выделяют акцепт положительный и отрицательный. При положительном акцепте согласие дается в письменной форме, а при отрицательном согласие считается данным, если акцептант в установленный срок не заявил об отказе от оплаты. Значение акцепта состоит в том, что он дает возможность плательщику проверить соблюдение поставщиком условий договора.

По выставленным платежным требованиям акцепт должен составлять не менее пяти дней. До получения акцепта плательщика или до наступления срока платежа представленное в банк платежное требование хранится в специальной картотеке - «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты». Плательщик вправе полностью или частично отказаться от акцепта в случаях, предусмотренных условиями основного хозяйственного договора. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта. В случаях выставления необоснованного отказа от акцепта ответственность полностью возлагается на плательщика.

В расчетах платежными требованиями применяется предварительная форма акцепта. Срок для осуществления акцепта определяется сторонами по договору и, как правило, составляет три рабочих дня.

Инкассовое поручение - расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются в следующих случаях:

Когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
для взыскания по исполнительным документам;
в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Схема документооборота при расчетах акцептованными платежными требованиями:

1. Договор-соглашение с указанием формы расчетов платежными требованиями;
2. Отгрузка продукции, передача товара;
3. Документы на отгрузку и платежное требование об оплате на инкассо;
4. Передача платежного требования для акцепта;
5. Акцепт платежного требования и передача в банк для оплаты;
6. Перечисление средств в уплату акцептованного платежного требования;
7. Зачисление средств на расчетный счет поставщика;
8. Выписка из расчетного счета;
9. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа

Документарное инкассо

Документарное инкассо - это поручение банку покупателя (инкассирующий банк) выдать определенный комплект документов покупателю только против их оплаты или против акцепта переводного векселя. Инкассирующий банк действует строго согласно инструкциям, полученным от банка продавца. Любые изменения, а также возврат документов продавцу происходят по запросу продавца.

Для целесообразного использования документарного инкассо необходимо наличие следующих условий:

Гарантированная возможность и желание покупателя платить;
стабильность политических и экономических условий страны импортера;
отсутствие трудностей в получении необходимых лицензий и таких ограничений по импорту, как существующий в стране импортера валютный контроль.

Проведение расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 522).

Преимущества расчетов с помощью документарных инкассо:

Документарное инкассо - это сумма, инкассированная банком со счета покупателя в определенное время против финансовых и торговых или только торговых документов. Экспортер передает в банк отгрузочные документы (чаще всего, когда груз перевозится морем), например: инвойс, коносамент, упаковочный лист, сертификаты происхождения и качества и дает банку поручение выслать документы в банк покупателя, уполномочив этот банк выдать документы покупателю только после осуществления платежа в пользу экспортера или после акцепта векселя.

Операция проводится по поручению экспортера, определяющего условия инкассирования и предоставляющего своему банку документы, на основании которых должен быть произведен платеж. Оба банка, выполняющие инкассо, выступают в роли посредников и не несут ответственности за неоплату или неакцепт документов. Их обязанности ограничиваются выполнением указаний клиента - выдавать документы против оплаты или акцепта векселя.

Инкассовая форма расчетов выгодна экспортеру тем, что банки защищают его право на товар до момента оплаты документов. Право на товар импортеру дают товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты или выполнения других условий инкассо.

Импортеру инкассовая форма расчетов выгодна тем, что она подразумевает оплату действительно поставленного товара.

Документарное инкассо это надёжный и международно признанный вид платежа, который регулируется "Унифицированными правилами по инкассо", публикация МТП № 522, разработанными Международной торговой палатой.

Продавец должен знать, что эта форма расчетов не гарантирует оплату на основании документов, если покупатель не может или не хочет платить, поэтому она целесообразна, если покупателя и продавца связывает долгосрочное сотрудничество и взаимное доверие.

Инкассо чека

Никаких проблем с чеками на Западе не возникает. Быстрее и выгодней заполнить чек, чем отсчитывать доллары, принимая во внимание, что обналичка занимает считанные минуты в ближайшем банке. Кроме того, в виду тотальной декларируемости доходов и расходов чеки служат оправдательными документами, все операции с чеками фиксируются банком и в конце года делается распечатка, имеющая статус документа. Чеки там используются повсеместно и даже более часто, чем наличные доллары.

Одним словом, высылая в Россию чек, компания-спонсор уверена, что у "нас" так же, как и у "них", соответственно Вы получите деньги сразу и полностью. Наивные люди.

Выглядит чек просто и незатейливо. Никаких подписей и надписей вручную, все распечатано (и подпись) на принтере в виде бумаги формата примерно A4, сложенной гармошкой. Собственно чек занимает только треть листа, на остальном пространстве всякая сопроводительная информация. Оформлен чек может быть как угодно фантазии администрации спонсора, но в любом случае на нем есть поля "кому", "от кого", "на какую сумму" и номер.

Присылают чек обычно почтой, при больших суммах могут и заказным письмом.

Чек вообще - это банковский документ, удостоверяющий, что определенный банк обязался выплатить Вам некоторую сумму. Чек имеет ограниченный период, в течение которого он действителен. Поэтому после получения не надо выжидать лишние несколько недель, а лучше сразу пойти в банк и сдать его на "Инкассо". Так называется банковская операция обналичивания иностранного чека. При этом чек отправляется обратно в банк, выписавший чек - американский, скорей всего. В самолете, по межбанковской почте. Там, в Америке, чек изучат и если все нормально, перечислят деньги на счет нашего банка, где Вы сдали чек на инкассо. Потом наш банк перечислит деньги на Ваш личный счет. Только после этого Вы можете забрать деньги за чек.

Для сдачи чека на операцию "Инкассо" Вам потребуется наличие паспорта и заполнение нескольких бумаг. После этого чек будет отослан на проверку его подлинности обратно за океан в банк-чекодатель, он заверяет подлинность чека и перечисляет деньги на счет банка-инкассатора, а тот уже перечисляет деньги на Ваш валютный счет. Вам надо будет открыть такой счет, без него никуда. При этом банк заранее берет себе процент от суммы чека и возможно за открытие валютного счета. Величина комиссионных зависит от конкретного банка, но ориентировочно это около 2-15%. Однако, если комиссионные составляют величину меньше определенной, например $5, то берется эта минимальная сумма.

Как Вы понимаете, процедура занимает достаточно много времени, от нескольких недель до 3 месяцев. Но даже после этого Вы не сможете забрать деньги, банк-чекодатель может опротестовать чек в течении месяца, поэтому жадный банк будет Вам рассказывать, что денег еще не получил.

Вышеописанные страхи характерны в основном для Сбербанка, в хорошем коммерческом банке деньги с Вас возьмут после инкассо, а не до; валютный счет откроют бесплатно; ждать заставят не более месяца максимум; подробнейше опишут заполнение бумаг и дадут консультацию по уходу от уплаты налогов. Делаем вывод: лучше связываться с влиятельным коммерческим банком, выгода ощутима. Комиссия может быть больше, чем у Сбербанка, но сервис того стоит без оговорок. Деньги же должны оборачиваться, чем скорее Вы получите наличные, тем лучше. Коммерческие банки на порядок надежнее и профессиональнее работают.

Вообще комиссия зависит от скорости проведения инкассо. Заплатив $50, наличные деньги за чек в $100 можете получить чуть ли не через три дня, получается комиссия в 50% - за оперативность и оказанное Вам доверие.

Там, где нет коммерческих банков и конкуренции за клиента - Вам, воленс- неволенс придется работать с Сбербанком, лучше сразу направиться в районное отделение, ибо там, где выдают пенсии и принимают коммунальные платежи, чека наверняка в глаза никогда не видели. Сбербанк берет себе непонятное количество комиссионных (везде по-разному, у меня 3%) с минимальной суммой в $4 в течении 2 месяцев. Инкассо реально может завершиться и ранее, в 2-3 недели - но деньги Вам не выдадут, Сбербанк всячески затягивает выплаты до крайнего срока. Жадюга.

В Украине можно тоже попробовать в Сбербанке, но лучше любой крупный коммерческий банк.

Может оказаться, что служащие Вашего отделения Сбербанка - если Вы направились туда, никогда ничем, кроме выдачи пенсии не занимались и будут смотреть на Вас, как на идиота с непонятной бумагой. Не смущайтесь, пусть учатся. Они не имеют права Вам отказать. Если не хотите с ними пререкаться, зайдите в районное отделение, там есть специальное окошечко и персонал знает, что такое чек. Если проверка подлинности пройдет успешно, то Вы получите заработанные деньги. Оставьте в банке свой телефон. Если его нет, возьмите их номер и вежливо осведомитесь, когда можно будет начинать периодически им звонить.

Не забывайте, что чек имеет ограниченный срок действия, обычно 60 или 90 дней с момента выписки, поэтому затягивать с походом в банк не стоит. На чеке должна быть соответствующая надпись про срок действительности.

Важный вопрос, сколько идет письмо. В столицу и в особо крупные города обычно до двух недель с момента отправки, в города поменьше - до месяца. Это связано с тем, что письмо сначала идет на главный почтамт страны - отправителя, там проходит таможенный досмотр (просвечивают лучиками), на самолет - и в страну получателя, там снова на главный почтамт и таможенный досмотр и лучиками, и иногда ручками. Далее в областное почтовое отделение, районное и так далее. Каждая стадия может длиться по несколько дней, возможны задержки, то аппарат для просвечивания лучиками сломается, то почтальон уйдет в запой. В далекие от столицы города чек добирается до месяца.

Объемистые вещи, посылки идут до трех месяцев. Любители абсолютно бесплатных вещей, обратите внимание: обычно Ваши заказы на халяву отсылают не сразу, а по прошествии нескольких недель, а то и месяцев. Следовательно, письмо может идти две недели, а отошлют его спустя месяц с момента получения заказа. Коммерческой почты с чеками это не касается, деньги - святое и высылаются всегда вовремя!

К сожалению, почтальоны изредка вскрывают письма и воруют содержимое, особенно в глубинке - народ у нас такой. С чеками им делать нечего, а вот всякие заграничные бесплатные вещи иногда случается. Повторю: изредка, а конкретнее - исключительно редко. Жителей относительно крупных городов это не касается. Почта должна дойти! Я Вас не пугаю, просто если Вы заказали забугорную "халяву", почтальон может ею прельстится. Он тоже человек и ему тоже хочется.

Инкассовое поручение

Согласно положению Банка России «О платежной системе Банка России» № 384-П в качестве одного из платежных документов выступает инкассовое поручение (п. 3.9 гл. 3). Это безналичный путь проведения платежей. Инкассовые поручения нужны для изъятия денежных средств у плательщика в бесспорном порядке.

Их используют, если:

Бесспорный характер списания предусмотрен на законодательном уровне;
нужно произвести оплату задолженности по исполнительным документам;
заключен договор о выполнении контрагентом определенных условий поставки с оплатой со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение оформляют (форма 0401071):

Контрагенты при наличии договора поставки;
налоговые службы для взимания недоимки, штрафов и пени;
судебные приставы.

В нем в зависимости от ситуации должны быть ссылки:

На закон с указанием его номера, даты и номера применяемой статьи;
договор поставки с указанием его реквизитов и ссылки на пункт, который предусматривает право поставщика на списание средств;
исполнительный лист с указанием его номера, даты выдачи, названия организации и номера дела в судопроизводстве; к инкассовому поручению обязательно прилагается подлинник или дубликат исполнительного листа.

Неисполнение этих требований будет основанием для неоплаты поручения банком. При использовании исполнительного документа, который будет предъявлен позднее оговоренного законом срока, поручение банком также исполнено не будет.

Все операции с инкассовыми поручениями оговорены в гл. 7 положения Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» № 383-П.

Акцепт - это согласие одной стороны сделки на заключение договора, предложенного другой стороной.

Акцепт в банковских операциях подразумевает, что плательщик подтвердил свое согласие на оплату:

По переводному векселю;
счету;
банковскому чеку;
платежному документу.

Расчеты с поставщиками на основе акцепта позволяют проверять исполнение договора покупателем:

По срокам его выполнения;
ценам;
соблюдению условий поставки.

Такие договоры, например, могут заключать граждане на оплату коммунальных услуг. Если в договоре выбрана безакцептная форма оплаты, банк вправе выставлять инкассовые поручения на списание денег со счета гражданина для их оплаты. За предоставление таких услуг банк взимает комиссию.

Этот вид оплаты предусмотрен для организаций, осуществляющих контрольные функции по отношению к плательщикам налогов. К ним относится и ФНС России. Эта обязанность предусмотрена в ст. 46 НК РФ. ФНС направляет требование (приказ ФНС № MMB-7-8/662@) об уплате недоимки по налогу его плательщику. При игнорировании требования инспекция принимает решение о принудительной оплате недоимки после завершения планового срока оплаты, но не позже 2 месяцев (п. 3 ст. 46 НК РФ).

Поступающие в банк должника инкассовые поручения подлежат безусловному выполнению. Оформление и предъявление инкассовых поручений осуществляется в соответствии со ст. 874–876 ГК РФ. При этом расчеты производятся с учетом положения № 383-П.

В этом документе устанавливается также очередность оплаты недоимки по налогам или штрафов и пени. Поля инкассового поручения заполняются с учетом положений приказа Минфина России «Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов» № 106н. По каждому налогу, имеющему различные КБК, выставляется свое инкассовое поручение. В случае образования переплаты по налогу возможен ее возврат.

Международное инкассо

Определение инкассо (с теми или иными вариациями) дано во всех редакциях Унифицированных правил по инкассо (Uniform Rules for Collections; далее - Правила) Международной торговой палаты (МТП).

В зависимости от документов, представляемых на инкассо, Правила выделяют два вида инкассо:

Чистое инкассо, т.е. инкассо финансовых документов (переводные векселя, простые векселя, чеки и т.п.), не сопровождаемых коммерческими документами;
- документарное инкассо, то есть инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы и т.п.), или инкассо коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми. В данной статье мы будем говорить о документарном инкассо (Documentary Collections).

Следует отметить, что данная форма расчетов используется и в операциях между российскими хозяйствующими субъектами, обладая определенной спецификой, но в то же время сохраняя основные черты, присущие международной практике (см. Положение Банка России N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации").

Инкассовая форма расчетов применяется, как правило, в тех случаях, когда продавец и покупатель имеют долговременные коммерческие отношения и у них нет оснований сомневаться как в надежности поставок, так и в получении платежа. В отличие от безотзывного аккредитива инкассовая форма расчетов не подразумевает безусловного обязательства платежа со стороны банка-эмитента (в данном случае это банк-ремитент, представляющий поставщика, а не покупателя) или представляющего банка. Однако у этой формы есть несколько преимуществ по сравнению с аккредитивной формой, которыми и пользуются добропорядочные внешнеторговые партнеры, а именно: меньшая формализованность и низкий уровень банковских комиссий и других накладных расходов, гораздо меньшая степень ответственности со стороны банков-участников. С точки зрения интересов покупателя инкассовая форма расчетов является наиболее предпочтительной по сравнению с аккредитивной, а в советское время она, в частности, активно рекомендовалась Банком для внешней торговли СССР внешнеторговым организациям - импортерам товаров народного потребления в качестве условия расчетов с иностранными контрагентами. Что касается операционных рисков, то они, безусловно, также имеют место при осуществлении инкассовых операций, однако их уровень значительно ниже по сравнению с аккредитивами.

В соответствии с принятой в Правилах терминологией в инкассовой операции участвуют следующие стороны:

Доверитель - сторона, которая поручает банку обработку инкассо;
- банк-ремитент - банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;
- инкассирующий банк - любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
- представляющий банк - инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
- плательщик - лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Представляющий банк, как правило, является и инкассирующим банком.

Как внешнеторговая операция сделка с использованием документарного инкассо выглядит достаточно просто. Продавец товара - экспортер заключает контракт с покупателем-импортером, предусматривая в качестве платежных условий инкассовую форму расчетов. Затем одновременно с отгрузкой товара в адрес покупателя продавец, выступая в качестве доверителя, направляет в банк-ремитент инкассовое поручение со всеми коммерческими документами, относящимися к данному контракту. Банк-ремитент, в свою очередь, направляет эти документы с необходимыми инструкциями в инкассирующий банк. Этот банк, выступая одновременно как представляющий банк, информирует покупателя о получении документов и ставит его в известность об условиях их передачи. Плательщик осуществляет платеж или акцептует вексель (если таковы условия), а в ответ получает документы. После этого представляющий банк переводит инкассированную сумму банку-ремитенту, который кредитует полученной выручкой счет экспортера.

В Правилах, которые в настоящее время признаны в качестве основополагающего документа всем международным банковским сообществом, устанавливаются права и обязанности банков и обязательства, которые они принимают на себя, получая инкассовое поручение.

Банк-ремитент, действующий на территории Российской Федерации, обязан не только в соответствии с Правилами, но и на основании ГК РФ обеспечить передачу инструкций продавца-экспортера в инкассирующий банк. Следует оговориться, что ГК РФ, конечно, не регулирует правоотношения международного делового оборота, однако он, безусловно, вобрал в себя ряд общепризнанных, применяемых на практике норм, в том числе в сфере международных расчетов. Поэтому нелишним будет напомнить, что расчетам в форме инкассо посвящены три статьи ГК РФ - ст. ст. 874 - 876 (часть вторая, разд. IV, гл. 46 "Расчеты"). Пункт 3 ст. 874 прямо говорит: "В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены главой 25 настоящего Кодекса" (Имеется в виду гл. 25 "Ответственность за нарушение обязательств" ГК РФ). Несмотря на расхождение в терминологии (клиент вместо доверителя, банк-эмитент вместо банка-ремитента), и ГК РФ, и Правила вопросам ответственности отводят существенное место. Далее в этом же пункте говорится, что, "если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк".

В Правилах вопросам ответственности участвующих в инкассовой операции сторон отведен отдельный раздел, в котором содержатся определения условий освобождения сторон от ответственности (раздел D, ст. ст. 9 - 15). Следует отметить, что в предыдущих редакциях Правил этим вопросам было уделено значительно меньше внимания, что говорит о необходимости обобщить большой практический опыт. Учитывая значение этих вопросов в межбанковских отношениях и последствия их недооценки, следует особо перечислить эти статьи.

Статья 9 кратко формулирует основную мысль Правил о том, что банки, участвующие в инкассовой операции, будут действовать добросовестно и проявлять разумную тщательность. Статья 10 посвящена действиям банков в тех случаях, когда продавец отправляет товар непосредственно в их адрес или на консигнацию без полученного от них согласия. Банки в таких случаях практически освобождаются от какой-либо ответственности, а их вынужденные расходы, связанные с хранением товара, подлежат безусловному возмещению банком-ремитентом.

Далее, ст. 11 "Освобождение от ответственности за действия инструктируемой стороны" говорит, что, во-первых, "банки, использующие услуги другого банка или других банков для целей выполнения инструкций доверителя, делают это за счет и риск такого доверителя" и, во-вторых, "банки не несут никакой ответственности или обязательств в случае, если передаваемые ими инструкции не будут выполнены, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе такого другого банка(ов)".

Статья 12 "Освобождение от ответственности за полученные документы" устанавливает, что банки проверяют соответствие полученных документов перечисленным в самом инкассовом поручении и незамедлительно извещают банк-ремитент об отсутствии каких-либо из них либо наличии иных документов. Но при этом банки не имеют каких-либо обязательств в этом отношении. В этой статье еще раз говорится о том, что банки представляют документы в том виде, в каком они были получены, без последующей проверки.

Статья 13 "Освобождение от ответственности за юридическую силу документов" содержит положение о том, что банки освобождаются от ответственности за форму, содержание, подлинность либо юридическую силу какого-либо представляемого документа, а также в равной степени за добросовестность, действия и (или) упущения сторон, платежеспособность, финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, грузополучателей или страховщиков товара либо любых других лиц, участвующих в коммерческой операции.

Статья 14 "Освобождение от ответственности за задержки, утерю в пути и перевод" определяет, что банки не несут никаких обязательств или ответственности за последствия, возникающие в результате задержки и (или) утери в пути какого-либо сообщения, письма или документа, или за задержку, искажение или другую ошибку, возникающие при передаче какого-либо сообщения, или за ошибки в переводе и (или) толковании технических терминов.

Условия платежа при инкассовой форме расчетов предусматривают два варианта передачи (представления) документов плательщику: документы против платежа и документы против акцепта тратты (переводного векселя) с платежом через определенный период времени (обычно 60 дней) после представления.

При наличии условия "документы против платежа" (D/P) представляющий банк передает документы плательщику только на условиях их немедленной оплаты. Понятие "немедленности" следует трактовать в том смысле, что платеж должен быть произведен сразу после прибытия товара к месту назначения. Если экспортер стремится получить платеж до прибытия товара, то и в контракт, и в счет включается условие о немедленной передаче документов плательщику сразу по их получении представляющим банком, а в инкассовое поручение включается условие о платеже при "первом представлении документов".

При условии "документы против акцепта" (D/A) представляющий банк передает документы импортеру против акцепта им переводного векселя (тратты), предусматривающего оплату через 30 - 180 дней после даты представления или в конкретную дату в будущем. Обычный вексель в такой операции не применяется. Таким образом, фактически речь идет о предоставлении продавцом покупателю рассрочки платежа или товарного кредита, так как он имеет возможность получить товар ранее его оплаты (продав товар на местном рынке, импортер получает необходимые средства для платежа экспортеру).

Правила особо оговаривают, что в том случае, если инкассо содержит переводной вексель, подлежащий оплате на будущую дату, в инкассовом поручении должно указываться, подлежат ли документы выдаче плательщику против акцепта или против платежа. При отсутствии такого указания документы будут выдаваться только против платежа и инкассирующий банк не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные какой-либо задержкой с выдачей документов (ст. 7).

Все документы, посылаемые на инкассо, должны сопровождаться инкассовым поручением, указывающим, что инкассо подчиняется Правилам, и содержащим полные и точные инструкции. При этом Правила содержат указание о том, что банки не должны изучать сами документы в целях получения каких-либо инструкций.

Таким образом, для работников банка вся полнота и точность инструкций содержится в единственном документе - инкассовом поручении.

В этом документе согласно Правилам в обязательном порядке должна содержаться следующая информация:

Реквизиты банка, от которого было получено инкассо (почтовый адрес, код SWIFT, номера других средств связи и референс);
- реквизиты доверителя (полное наименование, почтовый адрес или домицилий, номера средств связи);
- реквизиты плательщика (полное наименование, почтовый адрес или домицилий, номера средств связи);
- реквизиты представляющего банка (полное наименование, почтовый адрес, номера средств связи);
- сумма и валюта, которая должна быть инкассирована;
- список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из них (финансовые и коммерческие документы, обычно применяемые во внешнеторговых операциях);
- условия, на которых должен быть получен платеж и (или) акцепт;
- условия выдачи документов против платежа и (или) акцепта либо другие условия;
- комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии;
- процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием, допускается ли отказ от права взимания процента (ставка процента, период начисления, база исчисления);
- метод платежа и форма извещения о платеже;
- инструкции на случай неплатежа, неакцепта и (или) несоответствия другим инструкциям (возможность протеста).

В инкассовых поручениях должен быть приведен полный и точный адрес плательщика либо домицилий, по которому должно быть сделано представление. На инкассирующий банк Правила возлагают обязанность установить точный адрес плательщика в том случае, если у него отсутствуют точные данные, без какой-либо ответственности и обязательств с его стороны. При этом Правила специально оговаривают, что инкассирующий банк не несет никакой ответственности за любую задержку, последовавшую в результате получения им неполного или неточного адреса.

Банк-ремитент не обязан осуществлять проверку документов, передаваемых доверителем на инкассо, это является обязанностью самого экспортера. Обязанностью банка-ремитента является только направление документов в инкассирующий банк и обеспечение правильного исполнения инкассового поручения (ошибки работников при отсылке документов также представляют собой операционный риск!).

После получения документов от банка-ремитента инкассирующий банк, который, как правило, является и представляющим банком, передает документы непосредственно покупателю. Правила содержат указания в отношении действий представляющего банка при получении документов (ст. 6). Если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать представление к платежу без задержки (ст. 16). Если документы подлежат оплате в срок иной, чем по предъявлении, представляющий банк должен, когда запрошен акцепт, сделать представление к акцепту без задержки, а когда запрошен платеж в этот срок, сделать представление к платежу.

Следует отметить, что Правила отдельно оговаривают действия представляющего банка при осуществлении платежей в местной валюте, иностранной валюте и частичных платежей. В первых двух случаях документы выдаются плательщику в соответствии с инструкциями инкассового поручения, если там не содержится иных указаний. Это же условие относится и к частичным платежам (разрешены или нет), а если такого разрешения в инкассовом поручении нет, то документы будут переданы покупателю только при полной оплате.

В последнюю редакцию Правил включена отдельная статья "Процент" (ст. 20). В статье устанавливается порядок действий представляющего банка в том случае, если при наличии указания о взимании процента плательщик отказывается его уплатить. В таком случае представляющий банк может выдать документы против платежа или акцепта без взимания процента, если только в инкассовом поручении прямо не указано, что отказ от права взимания процента не допускается. Тогда представляющий банк не будет выдавать документы и не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой выдачи документов. Об отказе в уплате процентов представляющий банк должен незамедлительно проинформировать банк-ремитент.

Согласно международной практике информирование покупателя о полученных документах содержит одновременно всю необходимую информацию в отношении отгруженного товара, достаточную для оформления его получения через таможню. Однако до получения ясно выраженного разрешения экспортера покупатель не получит разрешения представляющего банка на предварительную проверку отгруженного товара.

При расчетах на условиях "документы против платежа" представляющий банк сразу направляет инкассируемую сумму банку-ремитенту. При расчетах на условиях "документы против акцепта" акцептованный вексель либо остается в инкассирующем банке, либо направляется банку-ремитенту, в зависимости от инструкций продавца. Во втором случае банк-ремитент передает вексель экспортеру, который, в свою очередь, может либо дисконтировать (учесть) его, либо предъявить его к оплате в установленный срок (в целях пополнения своей ликвидности он также может его продать или использовать в качестве обеспечения банковской ссуды).

Оба участвующих в инкассовой операции банка - банк-ремитент и инкассирующий банк - взимают с клиентов комиссии за обслуживание и возмещают другие накладные расходы. К основным комиссиям относятся: комиссия за отправку документов, комиссия за инкассирование акцептованного векселя, комиссия за освобождение товаров, направленных в адрес банка или транспортной компании и оставленных в распоряжении банка. Могут применяться и другие комиссии, например за возврат документов, протест, продление срока векселя. Возмещаются также почтовые и прочие накладные расходы. Однако, как уже отмечалось выше, клиенту инкассовая операция обходится значительно дешевле по сравнению с аккредитивом. О порядке оплаты банковских комиссий и расходов при инкассовой операции весьма подробно говорит ст. 21 Правил. С учетом важности этого вопроса для всех участников операции на этом следует остановиться подробнее. Если в инкассовом поручении указано, что комиссия и (или) расходы по инкассо относятся на счет плательщика, а плательщик отказывается оплатить их, то представляющий банк может выдать документы против платежа или акцепта либо на других условиях без взимания комиссии и (или) оплаты расходов, если только в инкассовом поручении прямо не указывается, что отказ от права взимания комиссии и (или) оплаты расходов не допускается. В таком случае представляющий банк не будет выдавать документы и не будет нести ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой выдачи документов. О таком случае представляющий банк должен незамедлительно проинформировать банк-ремитент. Далее говорится, что во всех случаях, когда по условиям, приведенным в инкассовом поручении, все издержки и комиссии по инкассовой операции возложены на доверителя, инкассирующий банк имеет право на возмещение затрат от того банка, от которого он получил инкассовое поручение, а банк-ремитент имеет право на возмещение от доверителя любой суммы, выплаченной им таким образом наряду с его собственными издержками и комиссией. При этом банки оставляют за собой право требовать от стороны, от которой они получили инкассовое поручение, авансовой оплаты комиссии и (или) расходов для покрытия издержек, связанных с их действиями по выполнению каких-либо инструкций, и имеют право не выполнять какие-либо инструкции до получения такого платежа.

Также важной представляется и ст. 24 "Протест", которая предусматривает наличие специальной инструкции в отношении протеста в случае неплатежа или неакцепта непосредственно в самом инкассовом поручении. При отсутствии такой специальной инструкции банки, участвующие в инкассовой операции, не обязаны опротестовывать документы или совершать иное юридическое действие.

Отдельная статья Правил, а именно ст. 26, посвящена порядку обмена извещениями между банками - участниками инкассовой операции. Инкассирующий банк должен направлять извещения, содержащие полный референс обслуживаемой операции, о платеже, акцепте либо о неплатеже и (или) неакцепте в банк, от которого поступило инкассовое поручение, или банк-ремитент. В случае неплатежа/неакцепта банк-ремитент должен дать необходимые инструкции в отношении направленных документов. Если такие инструкции не будут получены представляющим банком в течение 60 дней (ранее Правила устанавливали срок 90 дней) от даты его извещения о неплатеже и (или) неакцепте, то документы могут быть возвращены банку, от которого было получено инкассовое поручение, без какой-либо ответственности со стороны представляющего банка.

Банковское инкассо

В международной банковской терминологии принято называть должника импортером, а клиента банка – экспортером.

Инкассовые операции производятся банком по поручению и за счет экспортера. Расчеты по инкассо производятся в строгом соответствии с Унифицированными правилами, утвержденными международным сообществом.

В общих случаях инкассовые операции требуют заключения договора между сторонами коммерческих отношений и банком на осуществление расчетов по инкассо. Не требуется заключение договора в случае, если требование об уплате исходит от государства: налоговые платежи и взносы, таможенные пошлины, выплаты по исполнительным листам и другие.

Инкассовые операции совершаются банком в соответствии с договором или инструкцией.

Целями инкассовых операций могут быть:

Перечисление платежа или получение акцепта;
передача документов против платежа (акцепта);
передача документов на прочих условиях.

В инкассовых операциях участвуют организации-партнеры и банки:

1. Доверитель – клиент банка, который поручает операции по инкассо своему банку;
2. Банк-ремитент – доверенный банк;
3. Представляющий банк – фактически получает платеж от плательщика;
4. Инкассирующий банк – другой банк, не являющийся представляющим или ремитентом, но участвующий в инкассовой операции;
5. Плательщик – организация или лицо, получающее документы по инкассовому поручению.

Инкассо бывает документарным, когда расчеты ведутся по коммерческим документам, и чистым инкассо, когда в банк направляются только финансовые документы.

Схема инкассовых расчетов выглядит следующим образом. Партнеры заключают контракт, предусматривающий инкассовые операции, оговаривают условия оплаты и указывают обслуживающие их банки. Происходит отгрузка товаров, оформляются и передаются сторонам транспортные документы. Поставщик готовит пакет коммерческих документов, куда могут быть включены также и финансовые документы (по согласованию с банком) и передает их банку-ремитенту вместе с инкассовым поручением. Банк тщательно проверяет полученные документы на соответствие их реквизитов указанных в инкассовом поручении.

Банк-ремитент передает проверенные документы инкассирующему банку, а тот в свою очередь отсылает их покупателю – должнику. Получив акцепт, банк покупателя перечисляет деньги в банк-ремитент, а также передает коммерческие документы.

Основное преимущество инкассовых расчетов состоит в том, что до момента оплаты товар находится в собственности поставщика.

Но на сегодняшний день инкассовые операции имеют ряд существенных недостатков:

1. Замораживание средств покупателя на длительный срок. С момента отгрузки товара до передачи в банк документов и оплаты проходит довольно много времени.
2. На момент оплаты у покупателя может не оказаться средств на счету.
3. Товар доставляется раньше, чем поступает оплата и сопроводительные документы, что заставляет покупателя (или поставщика – в зависимости от условий контракта) тратить лишние средства на хранение товаров.

Эти недостатки инкассовых расчетов отталкивают участников коммерческих отношений, такой вид взаимодействия не популярен в России, хотя у инкассовых расчетов есть неоспоримые достоинства: гарантия получения всех необходимых документов в положенный срок, юридическая прозрачность сделок. Поэтому в коммерческих отношениях инкассо широко распространено при международной торговле.

Аккредитив и инкассо

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

Покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен только с согласия получателя средств. По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка. Допускаются частичные платежи по аккредитиву.

Плательщик представляет обслуживающему банку аккредитив на бланке установленной формы, в котором, кроме обязательных реквизитов, плательщик обязан указать:

Вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);
условие оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);
номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;
срок действия аккредитива с указанием даты (число, месяц и год) его закрытия;
полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;
наименование товаров (работ, услуг) для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучателя и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива. В случае отзыва (полного или частичного) или изменения условий аккредитива, плательщиком представляется в банк-эмитент соответствующее распоряжение, составленное в произвольной форме в 3-х экземплярах. На каждом экземпляре распоряжения ответственный исполнитель банка проставляет дату, штамп и подпись. Один экземпляр распоряжения помещается к соответствующему внебалансовому счету, на котором учитываются аккредитивы в банке-эмитенте. Два экземпляра распоряжения не позже рабочего дня, следующего за днем его получения, пересылаются в исполняющий банк. Один экземпляр распоряжения передается исполняющим банком получателю средств, другой служит основанием для возврата денежных средств либо изменения условий аккредитива.

При установлении несоответствия документов, принятых исполняющим банком от получателя средств, условиям аккредитива банк-эмитент вправе требовать от исполняющего банка по покрытому аккредитиву возмещения сумм, выплаченных получателю средств, а по непокрытому аккредитиву – восстановления сумм, списанных с его корреспондентского счета.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк 4 экземпляра реестра счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Они должны быть представлены в пределах срока действия аккредитива.

Исполняющий банк обязан проверить соответствие документов, представленных получателем средств, документам, предусмотренным аккредитивом, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и оттиска печати получателя средств образцам, заявленным в карточке с образцами подписей и оттиска печати. При установлении нарушений в части представления документов, а также правильности оформления реестров счетов платеж по аккредитиву не производится, документы возвращаются получателю средств. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия.

Закрытие аккредитива производится (в сумме аккредитива или его остатка):

По истечении срока аккредитива;
на основании заявления получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;
по распоряжению плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку. Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку. Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных законодательством;
2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления обслуживающему банку права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору (срок для акцепта должен быть не менее 5 рабочих дней).

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в договоре. Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте, отказе от акцепта. При акцепте платежных требований заявление составляется в 2-х экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в 3-х экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика. Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, оплачивается со счета плательщика. При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент с указанием на оборотной стороне первого экземпляра платежного требования причины возврата: «Не получено согласие на акцепт».

В платежном требовании на безакцептное списание на основании законодательства получатель средств указывает «без акцепта», а также делает ссылку на закон (номер, дата принятия и статья), на основании которого осуществляется взыскание. В поле «Назначение платежа» взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора получатель средств указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий такое право списания.

Безакцептное списание со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств. Плательщик обязан предоставить в банк сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания). Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции (ФНС, ГТК, ЦБ);
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку плательщика, права на списание денежных средств со счета без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи). При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Платеж инкассо

А) расчет по инкассо инициируется получателем средств, поручающим своему банку получить платеж от плательщика;
б) денежные средства списываются исполняющим банком со счета плательщика, причем как с его предварительного согласия (акцепта), так и без такового;
в) расходы по осуществлению расчета несет получатель средств.

Инкассовая операция включает в себя несколько последовательных этапов:

1. Обращение принципала в банк-ремитент и подготовка инкассового поручения - "исходящее (экспортное) инкассо".
2. Направление банком-ремитентом инкассового поручения и документов в инкассирующий (представляющий) банк - "входящее (импортное) инкассо".
3. Представление инкассирующим банком документов по инкассо плательщику.
4. Получение платежа и (или) акцепта и выдача документов согласно инструкциям инкассового поручения.

Таким образом, расчеты по инкассо происходят по следующей схеме:

Между сторонами (между экспортером и импортером) заключается контракт, в котором обозначается, в том числе и то, через какие банки будут производиться расчеты.
Далее транспортной компанией производится доставка товара импортеру.
После доставки экспортеру передаются транспортные документы от перевозчика.
Экспортер готовит и представляет полный комплект документации плюс инкассовое поручение своему банку (ремитенту), которому поручена инкассация.
После получения от экспортера (взыскателя) документов банк-ремитент проверяет их (проверяют только внешние признаки, в суть проводимых операций банки не вникают), и если все верно, то выполняет поручение экспортера (взыскателя), а именно, представляет документы инкассирующему банку.
Инкассирующий банк предоставляет поручение на инкассо и полученную документацию импортеру, то есть непосредственно плательщику для проверки.
Плательщик также проверяет документы и оплачивает платежное поручение либо акцептирует траты, используя услуги инкассирующего банка либо иной банковской организации - представляющего банка.
Только получив платеж, инкассирующий банк отдает всю документацию плательщику.
В случае акцепта (принятия требований) представляющий банк перечисляет деньги банку-ремитенту, который, в свою очередь переводит их на счет экспортера (взыскателя).

Инкассо может быть чистым и документарным.

Если инкассируются исключительно финансовые документы (простые и переводные векселя, чеки и т.п.), то такое инкассо называется чистым инкассо.

Для этого вида характерен большой риск из-за отсутствия контроля при переходе прав собственности на товар.

Всегда существует вероятность того, что импортер, получивший товар, откажется выполнить платеж по поручению.

Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо исключительно коммерческих документов.

Для экспортера документарное инкассо является более надежным методом платежа по сравнению с чистым инкассо, поскольку позволяет контролировать отгруженный товар до момента оплаты и последующей передачи коммерческих документов импортеру.

Документарное инкассо обычно используется в торговых сделках, а чистое инкассо - при выполнении работ и оказании услуг.

Операции инкассо

В зависимости от оборачиваемых документов инкассовые операции подразделяются на чистые и документарные. Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо означает инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами; коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Субъектами инкассовой операции могут выступать:

Доверитель – клиент, который поручает операцию по инкассированию своему банку;
банк-ремитент – банк, которому доверитель поручает операцию по инкассированию;
инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в операции по выполнению инкассового поручения;
представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление согласно инкассовому поручению.

Банки обязаны удостовериться в том, что полученные документы по внешним признакам соответствуют тем, которые перечислены в инкассовом поручении, и должны немедленно известить сторону, от которой было получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа. Документы должны быть представлены в той форме, в которой они получены, за тем исключением, что банк-ремитент и инкассирующий банк вправе приклеить необходимые марки за счет доверителя и сделать любые необходимые индоссаменты или проставить любые печати или иные идентифицирующие пометки или обозначения, обычно используемые в инкассовой операции.

Инкассовые поручения должны содержать полный адрес плательщика, или домицилий, по которому должно быть сделано представление. Если адрес является неполным или неточным, инкассирующий банк может без обязательства и ответственности со своей стороны принять меры для установления правильного адреса. В случае, если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать представление к платежу без задержки. Банк-ремитент, выполняя инструкции доверителя, должен использовать в качестве инкассирующего банка банк, указанный доверителем; при отсутствии такого указания – любой банк по собственному выбору или выбору другого банка в стране платежа или акцепта.

Инкассирующие банки обязаны осуществлять извещения о производстве по полученным поручениям, в частности в том, что касается их формы и способа. Форма извещения должна содержать детали инкассового поручения, включая последний банковский номер для ссылок на инкассовое поручение, а также инкассированную сумму или суммы, удержанные за комиссию, и (или) расходы и (или) издержки, способ распоряжения средствами. Способом извещения может стать самая быстрая почта, каблограмма, телеграмма, телекс или сообщение посредством электронной системы и т. д.

Банки, участвующие в инкассировании, не несут никаких обязательств и никакой ответственности за последствия, возникающие из-за задержки и потерь в пути каких-либо сообщений, писем или документов, или за задержку, искажение или иные ошибки, возникающие при передаче каблограмм, телеграмм, телексов или при сообщении посредством электронных систем, или за ошибки в переводе или толковании технических терминов; за последствия, возникающие в результате приостановки их деятельности ввиду форс-мажора, бунтов, гражданских волнений, восстаний, войн или каких-либо иных причин, находящихся вне их контроля, или ввиду каких-либо забастовок или локаутов.

Оплата может быть произведена как в валюте страны платежа, так и в любой иной. При оплате документов в валюте страны платежа представляющий банк должен выдать в собственность плательщику документы только против платежа в местной валюте, которая может быть немедленно использована способом, указанным в инкассовом поручении. В случае, когда документы подлежат оплате в валюте иной, чем валюта страны платежа (в иностранной валюте), представляющий банк должен при отсутствии иных инструкций в инкассовом поручении выдать в собственность плательщику документы только против платежа в соответствующей иностранной валюте, которая может быть немедленно переведена в соответствии с инструкциями, данными в инкассовом поручении. По чистым инкассо частичные платежи могут быть приняты, если они запрещены законодательством, действующим в месте платежа, в пределах и на условиях, установленных этим законодательством. По документарным инкассо частичные платежи принимаются только при наличии специального разрешения в инкассовом поручении.

Чек на инкассо

В западных странах он является одним из видов оплаты труда, а также широко применяется наряду с банковскими картами для получения заработанного за участие в партнёрских и спонсорских программах.

Чек высылается на указанный при регистрации адрес по почте, после чего его нужно обналичить в одном из отделений банка России.

Для того, чтобы банк в России принял на обработку чек, необходимо чтобы он содержал обязательные реквизиты, предусмотренные нормативными актами:

В документе должно присутствовать слово «чек»;
сумма к выплате указывается в цифровом и буквенном значении;
наименование валюты должно быть в кратком и полном буквенном обозначении;
данные плательщика, отображённые с указанием номера расчётного счёта, с которого был осуществлён перевод;
дата формирования документа;
подпись чекодателя.

При отсутствии одного из элементов чека, банк имеет право отказать в обслуживании.

Различают денежные и расчётные чеки. Денежные чековые документы предназначены для выплаты средств в наличном измерении предъявителю документа.

Расчётные, предназначены для проведения безналичных платежей относительно перечисления денежной суммы, указанной в документе на расчётный счёт предъявителя.

Для иностранного чека характерно проведение операции инкассо по покрытой схеме, когда выплата средств предъявителю документа осуществляется только при их наличии на счету отправителя.

В зависимости от вида получателя, чеки бывают:

1. Именные, выданные на конкретное лицо, которое может выступать в качестве предъявителя.
2. Ордерные, выданные в пользу конкретного лица с правом передачи другому человеку, о чём делается запись на оборотной стороне документа.
3. Предъявительские, которые может обналичить любое лицо, обратившееся в отделение банка с документом.

Для того, чтобы в Российских банках не возникало дополнительных вопросов при проведении процедуры получения денег, лучше пользоваться именными чеками, которые позволяют обналичить деньги в иностранной валюте без требований предъявления дополнительной документации.

Получение денег с именного чека возможно практически в любом банке России. Для этого следует предварительно ознакомиться с условиями проведения мероприятия инкассо, которые в разных финансовых заведениях могут отличаться величиной процента за оказанные услуги.

Выгоднее работать с чеками, в которых предусмотрены большие денежные суммы, поскольку банки взимают в виде комиссии определённый процент за услуги инкассо, сумма в денежном измерении которого не может быть меньше предусмотренного минимального порога.

Следует рассчитывать, что получение денег с чека возможно только через два месяца, поскольку реализация процедуры осуществляется в несколько этапов:

1. Поступление чека в финансовое заведение.
2. Обработка информации и передача её в банк – эмитент для подтверждения факта законности.
3. Отправление банком-эмитентом полагающейся суммы адресату.
4. Получение денег предъявителем чека.

При получении чекового документа, следует учесть, что все операции с ним нужно провести на протяжении 6 месяцев, поскольку по истечении этого времени обналичить его не удастся по причине окончания срока его действия.

Обналичить чек можно в любом финансовом заведении, поддерживающем данную опцию. Выгодные условия банка ВТБ 24 обеспечили его популярность среди клиентов, сотрудничающих с иностранными работодателями.

Следует отметить, что условия предоставления услуг регулярно меняются, однако остаются всё такими же выгодными на фоне других банковских учреждений.

Провести операцию инкассо в России можно без личного участия, не выходя из дома, прибегнув к возможностям онлайн-банкинга, характерного для банка Сбербанк. Все мероприятия проводятся посредством внесения данных в специальные разделы анкеты.

Также может понадобиться загрузить изображение в электронном виде чека. Аналогичные услуги оказывает Альфа-банк, Импэксбанк, ВТБ 24.

Если денежной единицей чека являются доллары, евро или фунты стерлингов, то операцию инкассо можно провести при помощи платёжной системы EPayServices, которая обслуживает продукты банков Америки, Канады, Азии и Европы.

Несмотря на то, что большинство банков России могут обналичить предоставляемый клиентом чек с иностранными денежными единицами, операция инкассо является не сильно в них востребованной.

Поэтому необходимо ответственно отнестись к выбору финансового заведения, предлагающего своим клиентам при проведении данного мероприятия наиболее выгодные условия в виде минимальных процентов от выданной на руки денежной суммы.

Процедура инкассо проводится банковским работником и предъявителем чека в несколько этапов:

1. Выбор подходящего банка в России.
2. Оформление заявления о выплате денежных средств в двух экземплярах, один из которых остаётся у предъявителя чекового документа с отметкой в виде регистрационного входящего номера и даты предоставления на рассмотрение.
3. Открытие валютного счёта в валюте, в которой нужно осуществить вывод средств.
4. Оплата комиссии за оказанную услугу инкассо в кассе.
5. Оформление передаточную надпись в присутствии сотрудника банка.
6. Поле ряда проверок, которые могут длиться до 2 месяцев, средства приходят на открытый расчётный счёт.

Перед тем как отдать чековый документ в отделение банка, следует снять с него копию. Такую же процедуру следует провести и с квитанцией, чтобы исключить проблемы, возникшие в случае потери или порче исходной документации.

На законодательном уровне определено, что если сумма чека превышает 5000 долларов, то предъявитель должен указать источник получения денежных средств и доказать их легальность.

Однако, если предъявитель заработал эти средства, то работодатель обычно вместе с чеком высылает документ, подтверждающий источник получения и сферу ведения деятельности своего работника.

Произведение расчётов посредством инкассо подходит в случае доверительных отношений между участниками сделки.

К достоинствам операции относится высокая надёжность проведения платежа, сопровождающегося многочисленными проверками документации.

Недостатком считается длительный период времени, который необходим для проведения процедуры проверки, подтверждение платежа и осуществления выплаты.

Всё это замедляет бизнес обороты, и к тому же не гарантирует стопроцентного получения денег.

Операция инкассо занимает длительный период времени, поэтому при расчётах с работодателем лучше воспользоваться альтернативными методами оплаты услуг, такими как электронные платёжные системы.

Однако, в случае отсутствия возможности получения денег другим способом, в некоторых ситуациях, особенно в тех, когда перечисляется большая денежная сумма, ожидания того стоит.