Предпринимательская деятельность

Лизинговый договор (банковский). Договор о лизинге имущества

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Плательщик », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Лизингополучатель », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор », о нижеследующем:

1. ПОСТАВЩИК И ОБЪЕКТ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ

1.1. Лизингополучателю предоставляется в качестве объекта лизинговой сделки, как описано в приложении №1, составляющем неотъемлемую часть контракта, для производственной эксплуатации .

1.2. Поставщиком данного объекта лизинговой сделки является фирма , именуемая в дальнейшем Поставщик, которая сдаст объект лизинговой сделки в сроки согласно Приложению №2.

1.3. Порядок оплаты объекта сделки предусматривается Приложением №3, являющимся неотъемлемой частью как настоящего контракта, так и контрактом между Лизингополучателем и Поставщиком.

2. СРОК ДЕЙСТВИЯ КОНТРАКТА

2.1. Лизинговый контракт остается в силе на протяжении года, начиная с даты передачи объекта лизинговой сделки Лизингополучателю, и не подлежит одностороннему расторжению с его стороны.

3. ПРИЕМКА ОБЪЕКТОВ ЛИЗИНГОВОЙ СДЕЛКИ

3.1. Лизингополучатель обязан принимать объект непосредственно при поставке. Все технические и правовые предпосылки приемки, монтажа и эксплуатации обеспечиваются Лизингополучателем за его собственный счет. В случае если Лизингополучатель не выполняет этих условий, Плательщик вправе расторгнуть контракт. Лизингополучатель обязан возместить Плательщику возникающие в результате этого убытки.

3.2. Все вопросы комплектности, качестве и других существенных условий поставки решаются между Поставщиком и Лизингополучателем.

3.3. При приемке объекта Лизингополучатель принимает на себя все права Плательщика в отношении Поставщика и обеспечивает освобождение Плательщика от всех связанных с этим убытком и судебных исков.

3.4. Плательщик не отвечает перед Лизингополучателем, который сам подобрал объект лизинговой сделки и Поставщика, ни за обязательства Поставщика, ни за определенные свойства или за пригодность объекта, ни за ущерб, возникший в результате его эксплуатации.

3.5. По окончании приемки Лизингополучатель передает Плательщику надлежаще оформленный приемочный документ, на что получает от Плательщика свидетельство.

4. ЛИЗИНГОВЫЕ ВЗНОСЫ

4.1. Лизинговые взносы составляют и уплачиваются в следующем порядке .

4.2. Все налоги, взимаемые в связи с настоящим контрактом в стране Лизингополучателя относятся на его счет.

4.3. После уплаты лизинговых платежей Лизингополучатель имеет право получить права собственности на объект лизинговой сделки с компенсацией остаточной стоимости в размере .

4.4. Ограниченная возможность использования объекта лизинговой сделки вследствие повреждения, юридической, технической или экономической непригодности, также в связи со случайностями или непреодолимой силой, не отразится на обязательства по контракту. Обязанность произвести платеж лизинговых взносов останется неизменной.

5. ПРОСРОЧКА

5.1. В случае просрочки Лизингополучателем платежа лизингового взноса более чем на дней Плательщик имеет право расторгнуть контракт.

5.2. Лизингополучатель обязан уплатить пеню за просрочку, начиная с даты наступления просрочки в размере % за каждый день просрочки, а также возвратить объект лизинговой сделки по требованию Плательщика на указанное Плательщиком место.

5.3. Плательщик обязан компенсировать Лизингополучателю все убытки, связанные с задержкой выплат Поставщику по поставке, связанной с выполнением настоящего контракта, если порядок оплаты, предусмотренный в контракте с Поставщиком, соответствует Приложению №3 настоящего контракта.

Договор лизинга составляется в том случае, если юридическое лицо, нуждающееся в использовании определенного имущества, не может приобрести его самостоятельно и обращается за помощью в лизинговую компанию, которая обладает достаточными финансовыми возможностями для его покупки. В этой статье читатель найдет информацию о сущности договора, а также может ознакомиться с его образцом.

Понятие договора финансовой аренды (лизинга)

Понятие договора лизинга содержится в ст. 665 ГК РФ. Это соглашение, одна сторона которого (лизингодатель или арендодатель) должна приобрести определенное имущество, указанное второй стороной (лизингополучателем или арендополучателем) с целью последующего предоставления его во временное пользование и владение лизингополучателю за определенную плату. В некоторых случаях положения заключаемого договора лизинга предоставляют право выбора имущества и реализующего его продавца лизингодателю.

Скачать форму договора

Заключение договора лизинга позволяет предприятиям обновить свои производственные мощности, увеличить автопарк, диверсифицировать производство и при этом избавиться от необходимости получения кредитов, которые налагают на организацию больший объем финансовой нагрузки.

Стороны договора лизинга по ГК РФ

В качестве сторон договора лизинга, в соответствии с положениями ст. 665 ГК РФ, выступают:

Арендодатель (лизингодатель) — предприятие, приобретающее определенное имущество за счет собственных или заемных средств и передающее его в пользование арендатору (лизингополучателю). Как правило, в качестве лизингодателя по договору лизинга выступают компании, специализирующиеся на осуществлении лизинговой деятельности. Эта сторона договора лизинга является посредником между производителем/продавцом определенного имущества и его будущим пользователем. На протяжении всего периода действия договора лизинга право собственности на объект сделки сохраняется за лизингодателем, если иное не оговорено соглашением сторон.
Арендатор (лизингополучатель) — это юридическое лицо, берущее определенное имущество в пользование за определенную плату и на определенный срок с возможностью выкупа этого имущества после того, как договор лизинга прекратит свое действие (либо в ходе осуществления выплат). В качестве лизингополучателя могут выступать любые предприятия, организации, некоммерческие объединения.

Продавец объекта лизинга не является стороной заключаемого соглашения, но в то же время, в соответствии с положениями ст. 670 ГК РФ, лизингополучатель может предъявить претензии, касающиеся качества и иных характеристик товара, не лизингодателю, а самому продавцу.

Порядок заключения договора лизинга

В общем виде последовательность действий, посредством которых заключается договор лизинга, выглядит следующим образом:

Фирма, испытывающая потребность в приобретении определенного оборудования, обращается в лизинговую компанию с соответствующим заявлением. В заявлении может указываться конкретное имущество, которое арендатор хочет получить, и сведения о его продавце.
Лизинговая организация оценивает коммерческую привлекательность предложения и направляет ответ на него. В случае если продавец имущества лизингополучателем не определен, арендодатель осуществляет выбор продавца и подготавливает предложение.
Формируется проект договора лизинга, регулирующего все вопросы, которые возникнут в ходе приобретения оборудования, его передачи заказчику, дальнейших расчетов и т.д.
Договор лизинга подписывается сторонами, после чего каждая из них приступает к исполнению своих обязанностей.

Договор лизинга: заполненный пример разделов, посвященных сторонам сделки, предмету и сроку действия соглашения

Договор финансового лизинга является весьма сложным документом, состоящим из нескольких разделов, каждый из которых, в свою очередь, разбит на пункты и подпункты. Приведенный образец составления договора лизинга является предельно простым и не содержит информации о порядке регулирования многих узкоспециализированных вопросов, возникающих на практике. Пример договора лизинга позволит сформировать общее представление о структуре подобных соглашений и о сведениях, которые могут в них включаться.

Договор лизинга № 21

Москва 27.06.2018

ООО «Лизинг-групп» (далее — Лизингодатель), в лице генерального директора Байбекова Виктора Антоновича, действующего на основании Устава, и ООО «Новобогатырское» (далее — Лизингополучатель), в лице генерального директора Артемова Игоря Валентиновича, действующего на основании Устава, заключили следующий договор лизинга:

1. Предмет договора лизинга.

1.1 Лизингодатель обязуется купить у ООО «Агромашсервис» (далее — Продавец) комбайн для уборки зерна VECTOR 450 Track стоимостью 7 420 250 рублей (семь миллионов четыреста двадцать тысяч двести пятьдесят рублей) (далее — Имущество) и передать его на условиях лизинга Лизингополучателю.

1.2 Переданное Лизингополучателю Имущество принадлежит Лизингодателю и учитывается на его балансе.

2. Срок действия договора лизинга.

2.1 Договор лизинга вступает в силу 27.06.2018 и действует до 31.12.2028.

Права и обязанности сторон: образец заполнения раздела договора лизинга

3. Права и обязанности сторон.

3.1. Лизингодатель обязан:

3.1.1. Приобрести Имущество в собственность и передать его во временное пользование и владение Лизингополучателю.

3.1.2. Предупредить Продавца о том, что Имущество будет передано стороннему лицу на условиях, которые определяет договор лизинга.

3.2. Лизингополучатель обязан:

3.2.1. Принять Имущество и уплачивать Лизингодателю ежемесячные обязательные платежи в размере 82 500 (восьмидесяти двух тысяч пятисот) рублей до 27-го числа каждого последующего заключению договору месяца (договор лизинга имеет приложение, содержащее график внесения платежей).

3.2.2. В течение трех дней информировать Лизингодателя обо всех происшествиях с Имуществом, в результате которых изменились его характеристики или производственные возможности либо оно было повреждено или уничтожено.

3.3. Лизингодатель вправе:

3.3.1. Досрочно расторгнуть договор лизинга в случае невнесения Лизингополучателем двух и более обязательных платежей подряд.

3.3.2. Полностью или частично уступить иному лицу свои права по данному договору лизинга.

3.4. Лизингополучатель вправе:

3.4.1. Предъявлять к Продавцу требования относительно качества и иных характеристик Имущества в том объеме, который причитается стороне, являющейся участником договора купли-продажи.

Порядок передачи и выкупа имущества: образец заполнения раздела договора лизинга

4. Порядок передачи имущества.

4.1. Место передачи имущества: Москва, ул. Ялтинская, д. 59.

4.2. Доставка Имущества Лизингополучателю производится Продавцом.

4.3. Лизингополучатель вправе осмотреть передаваемое ему Имущество на стадии передачи и отказаться от подписания документов, фиксирующих факт отсутствия у него претензий к Продавцу и Лизингодателю в том случае, если фактические характеристики Имущества не соответствуют заявленным.

5. Выкуп имущества.

5.1. Имущество передается Лизингополучателю после того, как договор лизинга прекратит свое действие, при условии оплаты последним выкупной цены, размер которой составляет 157 000 (сто пятьдесят семь тысяч) рублей.

5.2. Лизингополучатель может досрочно выкупить Имущество — для этого ему потребуется внести все платежи, которые устанавливает договор лизинга, а также передать Лизингодателю сумму денежных средств, позволяющих покрыть выкупную цену Имущества.

Образец заполнения раздела договора лизинга «Адреса и реквизиты сторон»

6. Иные вопросы, которые не регулирует данный договор лизинга, разрешаются согласно нормам действующего законодательства.

7. Адреса и реквизиты сторон:

ООО «Лизинг-групп»

ИНН 6440532151 КПП 644587568 ОГРН 1022521545146

Юридический адрес: Красногорск, ул. Ленина, д. 12, оф. 5

Генеральный директор Байбеков Виктор Антонович

Дата Подпись

ООО «Новобогатырское»

ИНН 2145488751 КПП 569187568 ОГРН 1235141545146

Юридический адрес: Зеленоград, ул. Маяковского, д. 1, оф. 2

Генеральный директор Артемов Игорь Валентинович

Дата Подпись

Итак, лизинговое соглашение — это сложный договор, положениями которого регулируется порядок разрешения всех вопросов, возникающих в ходе передачи имущества одним его участником другому. В договоре лизинга должна быть приведена информация о стоимости предмета соглашения, размере регулярных платежей и сроке их внесения, общей продолжительности действия договора лизинга и прочих моментах, которые имеют существенное значение в каждом конкретном случае.

Чтоб понять, что такое договор лизинга, нужно разобраться с термином «лизинг». Под ним понимается аренда имущества для предпринимательских целей, причем арендатор должен приобрести это имущество у определенного продавца специально для сдачи его в аренду. Все, что касается лизинга, или финансовой аренды, регулируется Гражданским кодексом РФ и федеральным законом № 164-ФЗ от 1998 года с более поздними изменениями и дополнениями.

В данной статье рассмотрим, как правильно оформить договор лизинга. Также предлагаем скачать бланк договора лизинга и его заполненный образец.

Договор лизинга регулирует отношения между арендодателем и арендатором или лизингополучателем и лизингодателем. Сторонами договора могут выступать как граждане, так и нерезиденты Российской Федерации, а также юридические лица, зарегистрированные в Российской Федерации и за ее пределами.

Смысл заключения такого договора состоит в том, что арендатор получает во временное долгосрочное владение и пользование имущество, на приобретение которого он не имеет необходимой суммы. Продавец этого имущества, наоборот, получает возможность реализовать свою продукцию, получив за нее полную стоимость. Лизингодатель выступает своего рода посредником между этими сторонами. Он, имея свободные денежные средства, вкладывает их в определенное имущество, которое затем сдает в аренду и получает свои дивиденды от вложений. Именно поэтому лизингодателями чаще всего выступают банковские, кредитные и специальные лизинговые организации.

По своей сути договор лизинга – это тот же договор аренды, но с определенными особенностями, присущими только финансовой аренде. В соответствии с законодательством Российской федерации, он должен быть заключен в простой письменной форме. Простая форма не предусматривает обязательной регистрации этого документа.

Как и все документы договорного характера, первое, что указывается в договоре финансовой аренды – это данные о сторонах, то есть те сведения, которые позволяют индивидуализировать лизингодателя и лизингополучателя.

Существенный момент – это предмет лизинга. Предметом договора могут быть любые движимые и недвижимые вещи, кроме тех, оборот которых запрещен или ограничен в России. Предмет должен быть описан очень точно с указанием индивидуальных особенностей, позволяющих его идентифицировать. Для автомобилей – это может быть регистрационный номер, для недвижимости – адрес. Кроме того, участники сделки должны документально определить порядок и место его передачи. При отсутствии в договоре финансовой аренды этих данных, он признается ничтожным.

Кроме того, в договоре указываются и другие существенные положения:

Условия финансовой аренды (сроки, стоимость, возможность продления и т.п.)
Данные третьей стороны – продавца имущества. В некоторых случаях лизингополучатель может передать право выбора продавца лизингодателю, но в этом случае договор может быть признан судом договором не лизинга, а аренды.
Передача права владения и пользования предметом лизинга от арендодателя к арендатору;
Виды дополнительных услуг, которые может предоставить лизингодатель, а также их объем и стоимость;
Права и обязанности сторон;
Условия досрочного расторжения договора, в том числе в одностороннем порядке;
Порядок возврата предмета лизинга.

Как правильно оформить

Процедуре подписания договора предшествует кропотливая подготовительная работа. В первую очередь, необходимо подобрать необходимое имущество и его продавца. Только после этого можно обращаться в лизинговую компанию с заявкой. После рассмотрения заявки и ее одобрения, а также подготовки соответствующих документов наступает момент подписания договора финансовой аренды.

Поскольку документы готовят в компании лизингодателя, то получатель лизинга, как правило, подписывает стандартный для этой компании договор. Формально он имеет право настаивать на изменении договора и внесении дополнительных условий. Фактически же это нереально. Поэтому лизингополучателю следует читать предлагаемые ему документы очень внимательно. Лучше всего заранее получить типовой договор у арендодателя и проконсультироваться у независимых юристов.

Также необходимо отметить, что помимо договора лизинга финансовая аренда подразумевает заключение еще одного обязательного договора – купли-продажи предмета лизинга (например,

Термин лизинг происходит от английского слова "leasing" — аренда. В английском языке существует понятие оперативного и финансового лизинга. Оперативный лизинг соответствует понятию обыкновенной аренды в российском законодательстве, а финансовый лизинг — финансовой аренды, или лизингу. Поэтому, употребляя термин "лизинг" применительно к России, имеем в виду финансовую аренду или то, что соответствует английскому "financial leasing".

Лизинг (согласно федеральному закону "О лизинге") — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату на определенный срок на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. Следовательно, лизинг является видом предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.

Лизинговые отношения рассматриваются законодательством как инвестиционные и осуществляемые в рамках треугольника: поставщик (производитель) — лизингодатель (инвестор) — лизингополучатель (пользователь).

Лизинг — это комплекс имущественных отношений, возникающих в связи с приобретением имущества и последующей передачей его во временное пользование.

Это договор финансовой аренды, по которому лизингополучатель (арендатор) может использовать имущество, принадлежащее лизингодателю (арендодателя) и приобретенное по заказу лизингополучателя, за определенную периодическую плату. Важнейшим элементом этого договора является то, что юридическая собственность (сохраняемая лизинговой компанией) отделяется от экономического использования актива (находящегося во владении арендатора). Лизинговую компанию интересует способность арендатора осуществлять арендную плату, а не его кредитная история, активы или собственный капитал. Такой договор особенно удобен новым, малым или средним предприятиям, не имеющим длительной финансовой истории. Обеспечением сделки является само лизинговое имущество.

Иными словами, лизинговая компания (лизингодатель) по просьбе лизингополучателя приобретает имущество (оборудование) и отдает в пользование с условием обязательного постепенного выкупа в течение срока договора. Фактически роль лизингодателя заключается в финансировании покупки имущества и обеспечении его доставки, установки, наладки и пуска . на переданное имущество остается за лизинговой компанией до момента полного расчета по договору.

Предприятию или предпринимателю совсем не обязательно иметь в собственности имущество, чтобы работать и получать прибыль. Достаточно располагать правом использования этого имущества в течение определенного срока. Это особенно важно для тех предприятий, которые не располагают необходимыми средствами для приобретения оборудования в собственность. Механизм лизинга позволяет им приобрести право пользования оборудованием на определенный срок за посильную арендную плату. Также предусматривается вариант, когда оборудование переходит в собственность предприятия по истечении оговоренного срока пользования им.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет лизинг как финансовую аренду (ст. 665, 666):

"По договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Арендодатель в этом случае не несет ответственности за выбор предмета аренды? и продавца.

Договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

Предметы, объекты и субъекты договора лизинга

Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов".

Объекты лизинга

Объектом лизинга может быть движимое и недвижимое имущество.

Движимое имущество — все, что не относится к недвижимости: машины, оборудование, средства вычислительной техники, транспортные средства и пр.

Недвижимое имущество : здания, сооружения, воздушные суда, морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

В качестве объектов лизинга наибольшей популярностью пользуются сельхозтехника, строительная и дорожная техника, автотранспортные средства и авиационная техника, телекоммуникационное оборудование; значительна доля специального оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности.

Субъекты лизинга

Что касается субъектов лизинга, токлассический лизинг предусматривает трехсторонний характер взаимоотношений, то есть в лизинговой сделке принимают участие три субъекта.Субъектами лизинга могут быть резиденты или нерезиденты РФ. Состав субъектов лизинга сокращается до двух, если продавец и лизингодатель являются одним и тем же лицом.

Лизингодатель (арендодатель) — лицо, которое специально приобретает имущество для сдачи его во временное пользование;
Лизингополучатель (арендатор) — лица, получающего имущество во временное пользование;
Продавец (поставщик) — лицо, продающее имущество, являющееся объектом сделки.

Участие трех субъектов в лизинговой сделке является отличительной чертой финансовой аренды от обыкновенной.

В обыкновенной же аренде участвуют только два субъекта:

арендодатель;
арендатор.

Также при обыкновенной аренде арендодатель приобретает оборудование на свой страх и риск, а не по заказу арендатора. При такой аренде одно и то же оборудование может сдаваться в аренду несколько раз.

Финансовая аренда

Лизинг является одним из важнейших инструментов, позволяющим решать инвестиционные проблемы реального сектора экономики. Эта форма финансирования позволяет согласовать интересы различных участников инвестиционных проектов — инициаторов, поставщиков оборудования и услуг, инвесторов, кредиторов и т.д.

В общем случае лизинг представляет собой договор, согласно которому одна сторона — арендодатель (лизингодатель) передает другой стороне — арендатору (лизингополучателю) права на использование некоторого имущества (здания, сооружения, оборудования и т.п.) в течение определенного срока и на оговоренных условиях.

Обычно такой договор предусматривает внесение арендатором регулярной, фиксированной платы за используемое оборудование на протяжении срока его эксплуатации, несвоевременное внесение или просрочка которой может повлечь за собой банкротство. Таким образом, по своей экономической сущности лизинг является одной из форм заемного финансирования. По окончании срока действия соглашения или в случае его досрочного прекращения имущество может быть возвращено владельцу. Однако лизинговые контракты обычно предусматривают право арендатора на выкуп имущества по льготной или остаточной стоимости либо заключение нового соглашения об аренде.

Операционный лизинг

Операционный (сервисный) лизинг - это соглашение, срок которого меньше периода полной амортизации арендуемого актива (как правило, от 1 года до 3 лет). При этом предусмотренная контрактом плата не покрывает полной стоимости актива, что вызывает необходимость сдавать его в лизинг несколько раз.

Важнейшей отличительной чертой операционного лизинга является право арендатора на досрочное прекращение контракта. Подобные соглашения также могут предусматривать оказание различных услуг по установке и текущему техническому обслуживанию сдаваемого в аренду оборудования. Отсюда второе, часто употребляемое название этой формы лизинга — сервисный. При этом стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.

К основным объектам операционного (сервисного) лизинга относятся быстро устаревающие (компьютеры, копировальная и множительная техника, различные виды оргтехники и т.д.) и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания (грузовые и легковые автомобили, воздушные авиштайнеры, железнодорожный и морской транспорт, строительная техника) виды оборудования.

Нетрудно заметить, что в целом условия операционного лизинга являются более выгодными для арендатора.

В частности, возможность досрочного прекращения контракта позволяет своевременно избавиться от морально устаревшего оборудования и заменить его на более высокотехнологичное и конкурентоспособное. Кроме того, при возникновении неблагоприятных обстоятельств предприятие может быстро свернуть данный вид деятельности, досрочно возвратив соответствующее оборудование владельцу, и существенно сократить затраты, связанные с ликвидацией или реорганизацией производства.

В случае реализации разовых проектов или заказов операционный лизинг освобождает от необходимости приобретения и последующего содержания оборудования, которое в дальнейшем не понадобится.

Использование различных сервисных услуг, оказываемых лизинговой фирмой либо производителем оборудования, часто позволяет сократить расходы на текущее техническое обслуживание и содержание соответствующего персонала.

Обратной стороной указанных преимуществ являются:

более высокая, чем при других формах лизинга, арендная плата;
требования о внесении авансов и предоплат;
наличие в контрактах пунктов о выплате неустоек в случае досрочного прекращения аренды;
прочие условия, призванные снизить и частично компенсировать риск владельцев имущества.

В настоящее время эта форма лизинга не получила должного развития в РФ. Более того, согласно законодательству операционный лизинг трактуется как краткосрочная аренда и регулируется ГК РФ. Соответственно, он не попадает под действие Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» и на него не распространяются предусмотренные данным законом льготы.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг - соглашение, предусматривающее специальное приобретение актива в собственность с последующей сдачей в аренду (временное пользование) на срок, близкий к сроку его полезной службы (амортизации). Выплаты по такому соглашению, как правило, обеспечивают лизингодателю полное возмещение затрат на приобретение актива и оказание прочих услуг, а также соответствующую прибыль.

По истечении срока действия сделки лизингополучатель может вернуть актив владельцу, заключить новое лизинговое соглашение или купить объект лизинга по остаточной стоимости.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные активы производственного назначения. Поэтому его также часто называют капитальным (capital lease ).

В отличие от операционного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении банковских кредитов, так как предусматривают:

полное или почти полное возмещение стоимости оборудования;
внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (фактически — основная и процентная части);
право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить заключенное соглашение и т.д.

Финансовый лизинг является базой для образования других форм долгосрочной аренды — возвратной и раздельной (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании. В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада, в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Еще одной разновидностью финансового лизинга является его раздельная форма, предусматривающая участие в сделке третьей стороны — инвесторов, в качестве которых обычно выступают банки, страховые или инвестиционные компании. В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового шита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основными объектами этой формы лизинга являются дорогостоящие активы, такие как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей, строительная техника и т.д.

При прямом лизинге арендатор заключает лизинговое соглашение непосредственно с производителем (т.е. напрямую) либо созданной при нем лизинговой компанией. Крупнейшие производители — лидеры мирового рынка, такие как IBM , Xerox , GATX , BMW , Caterpillar и др., являются учредителями собственных лизинговых компаний, через которые осуществляют продвижение и сбыт своей продукции во многих странах. Аналогично поступают и отечественные предприятия. Многие названия российских лизинговых компаний говорят сами за себя, например: «КаМАЗ-лизинг», «Илыошин Финанс Ко», «Туполев» и др.

Иногда лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротства посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название «сублизинг»(subleasing ).

Трактовка лизинга, проведение подобных операций и их правовое регулирование в РФ имеют определенную специфику. Согласно законодательству (ст. 665 ГК РФ) по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

Таким образом, под лизингом в РФ законодательно признается только финансовый лизинг, для которого характерны следующие специфические черты:

третий обязательный участник — поставщик оборудования;
наличие комплекса договорных отношений;
специальное приобретение оборудования для сдачи его в лизинг;
активная роль лизингополучателя;
обязательное использование предмета лизинга в предпринимательских
целях.

Правовое регулирование лизинга в РФ осуществляется на основе ГК РФ, Федерального закона от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» с последующими изменениями и дополнениями, а также НК РФ.

Согласно ст. 3 этого Закона предметом лизинга могут быть любые непотребляемые вещи (предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспорт, движимое и недвижимое имущество и т.п.), используемые для предпринимательской деятельности.

Предметом лизинга в РФ не могут быть:

земельные участки и другие природные объекты;
имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте;
результаты интеллектуальной деятельности.

В соответствии со ст. 4 Закона «О финансовой аренде (лизинге)» субъектами лизинга являются:

лизингодатель — физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;
лизингополучатель — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;
продавец — физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли-продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец обязан передать предмет лизинга лизингодателю или лизингополучателю в соответствии с условиями договора купли-продажи. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового правоотношения.

в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Лизингодатель », с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Лизингополучатель », с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны », заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность, по заказу Лизингополучателя у выбранного последним продавца – фирма , именуемого в дальнейшем «Поставщик», Автомобиль: и передать, а Лизингополучатель принять его во временное владение и пользование на согласованный Сторонами срок в соответствии с условиями настоящего Договора.

1.2. Спецификация, условия, сроки поставки, цена и условия оплаты Автомобиля и услуг приводятся в Договоре купли-продажи № от «» года (далее – «Контракт»).

1.3. Лизингополучатель с момента подписания настоящего Договора принимает на себя права и обязанности Покупателя по Контракту по всем вопросам, связанным с хранением, использованием, ремонтом и владением Автомобилем, в том числе, по предъявлению рекламаций Поставщику.

1.4. Все действия, необходимые и достаточные для обеспечения законности использования, владения и хранения Автомобиля осуществляются непосредственно Лизингополучателем полностью и исключительно за его счет.

2. ПРЕДОПЛАТА, ЛИЗИНГОВЫЕ ПЛАТЕЖИ, ОБЩАЯ СУММА ДОГОВОРА

2.1. Общая сумма Договора, подлежащая выплате Лизингополучателем Лизингодателю составляет рублей.

2.2. Лизинговые платежи осуществляются Лизингополучателем не позднее числа каждого месяца.

2.3. Датой осуществления платежей по Договору считается дата поступления суммы платежа на счет Лизингодателя.

2.4. Датами выполнения ежемесячных обязательств Лизингополучателя по Договору считаются даты лизинговых платежей, приведенные в Графике лизинговых платежей.

3. ПОСТАВКА АВТОМОБИЛЯ

3.1. Лизингополучатель обязан произвести осмотр Автомобиля и его приемку по комплектности поставки в соответствии с условиями Контракта и проинформировать Лизингодателя о результатах проведенной приемки Автомобиля.

3.2. Лизингодатель не позднее банковских дней с даты получения от Лизингополучателя подтверждения о приемке Автомобиля обязан провести регистрацию Автомобиля в соответствующих государственных органах. Передача Лизингополучателю Автомобиля оформляется Актом приема-передачи Автомобиля в лизинг (Приложение №1).

3.3. Лизингополучатель от имени Лизингодателя пользуется гарантией на Автомобиль, выданной Поставщиком. Лизингодатель предоставляет Лизингополучателю свои права на предъявление Поставщику претензий, связанных с дефектами Автомобиля, своевременностью и комплектностью поставки, невыполнением других обязательств Поставщиком. Передача соответствующих прав Лизингополучателю Лизингодателем оформляется соответствующей доверенностью.

3.4. Все расходы по гарантийному и сервисному обслуживанию Автомобиля, выходящие за рамки Контракта, Лизингополучатель принимает на себя.

4. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЛИЗИНГОДАТЕЛЯ И ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЯ

4.1. Право собственности на Автомобиль принадлежит Лизингодателю.

4.2. В течение всего срока Договора Автомобиль находится на балансовом учете Лизингодателя, при этом Лизингодатель при начислении амортизационных отчислений применяет механизм ускоренной амортизации с коэффициентом – .

4.3. Право пользования и владения Автомобилем принадлежит Лизингополучателю.

4.4. Лизингополучатель имеет право использовать Автомобиль в течение всего срока Договора, имеет право уступать свои права и обязанности по Договору третьему лицу с письменным уведомлением Лизингодателя и предоставлением соответствующих данных.

4.5. Право распоряжения Автомобилем, включающее право изъять Автомобиль из владения и пользования, в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законодательством и настоящим Договором, остается в течение срока действия настоящего Договора за Лизингодателем.

4.6. Лизингодатель считается свободным от любых прямых или косвенных претензий Лизингополучателя по поводу низкого качества, недостатков Автомобиля, какими бы причинами они не вызывались.

4.7. По окончании срока действия Договора Лизингополучатель имеет право выкупить Автомобиль при условии, что им выполнены все финансовые обязательства перед Лизингодателем по Договору.

4.8. Лизингополучатель обязан:

организовать эксплуатацию и обслуживание Автомобиля в соответствии с условиями Контракта и инструкцией производителя;
осуществлять за свой счет средний, текущий и капитальный ремонт. Агрегаты и запасные части, использованные Лизингополучателем для ремонта, становятся неотъемлемой частью этого Автомобиля и переходят в собственность Лизингодателя, при этом Лизингополучатель не имеет права на возмещение их стоимости;
обеспечивать гарантийное и послегарантийное сервисное обслуживание, привлекать к осуществлению обслуживания и ремонта только представителей Поставщика или уполномоченных им фирм;
принять на себя все риски, связанные с гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой допущенной при эксплуатации, преждевременным износом, независимо от того, исправим или неисправим ущерб. Указанные риски Лизингополучатель принимает на себя с момента подписания Сторонами «Акта приема передачи Автомобиля в лизинг». Утрата Лизингополучателем Автомобиля или утрата Автомобилем своих функций не освобождает Лизингополучателя от выполнения финансовых обязательств по Договору, если это произошло после регистрации Автомобиля органами ГИБДД. Лизингополучатель несет также риск несоответствия Автомобиля целям его использования;
в случае если Лизингодатель по вине Лизингополучателя несет не предусмотренные Договором расходы, Лизингополучатель обязан возместить убытки Лизингодателю в течение дней после выставления последним соответствующего счета;
принять на себя обязательство застраховать Автомобиль на срок года в страховой компании, согласованной с Лизингодателем, по следующим страховым случаям:
- «Угон» – хищение ТС или его уничтожение (повреждение), связанное с хищением;
- «Ущерб» – повреждение или уничтожение ТС, либо его частей, в результате:
  - дорожно-транспортного происшествия (ДТП);
  - пожара;
  - стихийных природных явлений (землетрясение, наводнение, бури, урагана, ливня, града, необычного для данной местности снегопада, удара молнии), воздействия инородных предметов;
  - противоправных действий третьих лиц;
- страхование «Гражданской ответственности».
осуществить оплату договора страхования. При этом в договоре страхования должно быть указано, что выгодоприобретателем при уничтожении и угоне застрахованного Автомобиля является Лизингодатель.
немедленно уведомлять Лизингодателя и страховую компанию об обстоятельствах, влекущих изменение страхового риска, в т.ч. об изменении местонахождения и условий эксплуатации Автомобиля;
немедленно уведомлять страховую компанию и Лизингодателя о наступлении страхового случая, а также предоставлять документы, необходимые для проведения страховой компанией экспертизы, оформления страхового акта. Факт утраты (гибели) Автомобиля должен быть подтвержден соответствующими документами, выданными органами внутренних дел РФ;
при наступлении страхового случая Лизингополучатель должен в -дневный срок проинформировать Лизингодателя об ущербе, нанесенном Автомобилю, и о возможности его полного восстановления, а также направить в адрес Лизингодателя заверенные печатью Лизингополучателя копии документов, подтверждающих факт наступления страхового случая. До момента предоставления указанных документов за Лизингополучателем сохраняются обязательства по уплате очередных лизинговых платежей и выполнению иных финансовых обязательств по настоящему Договору.
полученное Лизингодателем страховое возмещение засчитывается в счет погашения обязательств Лизингополучателя перед Лизингодателем. При этом Лизингополучатель не освобождается от ответственности за возмещение разницы между суммой долга и страхового возмещения. Денежные средства, полученные Лизингодателем сверх суммы долга подлежат возврату Лизингополучателю. Расчеты между сторонами должны быть произведены в течение семи дней с момента получения Лизингодателем суммы страхового возмещения, либо отказа страховой компании от возмещения затрат и убытков.
нести ответственность за все повреждения, причиненные как людям, так и имуществу вследствие владения Автомобилем и его использованием;
информировать в письменной форме Лизингодателя о прохождении каждого очередного (планового) технического обслуживания Автомобиля в службах сервиса Поставщика.
возмещать Лизингодателю расходы Лизингодателя, связанные с эксплуатацией Автомобиля Лизингополучателем.

4.9. Лизингополучатель не имеет право:

продавать, передавать, сдавать внаем, закладывать Автомобиль без согласия Лизингодателя, а также делить его с кем-либо или допускать удержание Автомобиля третьими лицами до уплаты долга за ремонт и по другим причинам;
вносить какие-либо конструктивные изменения в Автомобиль без письменного на то решения Лизингодателя;

4.10. Лизингодатель обязан:

передать Автомобиль Лизингополучателю во временное владение и пользование на срок года (далее Срок лизинга) с момента подписания Сторонами Акта приемки-передачи Автомобиля в лизинг;
после подписания Договора, в течение 24 часов после подписания Сторонами Акта приема-передачи Автомобиля в лизинг, предоставить в распоряжение Лизингополучателя соответствующей доверенности для осуществления уполномоченными Лизингополучателем лицами действий предусмотренных настоящим Договором;

4.11. Лизингодатель имеет право:

При подтверждении их полномочий представители Лизингодателя имеют право проверять состояние Автомобиля в рабочее время, а также инспектировать условия их эксплуатации. Лизингополучатель обязан обеспечить возможность представителям Лизингодателя осуществлять действия, предусмотренные данным пунктом;

5. СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

5.1. Договор вступает в силу с даты подписания его Сторонами.

5.2. Действие Договора прекращается по выполнению Сторонами всех взаимных обязательств, предусмотренных Договором.

6. ЗАВЕРШЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. В течение календарных дней по истечении Срока лизинга, при надлежащем выполнении Лизингополучателем своих обязательств по Договору, Лизингодатель обязан передать Лизингополучателю в собственность указанный в настоящем Договоре Автомобиль.

6.2. По завершении Договора при условии выполнения Лизингополучателем финансовых обязательств перед Лизингодателем в полном объеме, Лизингополучатель имеет право выкупить Автомобиль по стоимости, равной рублей.

6.3. Лизингополучатель вправе досрочно исполнить свои обязательства по Договору и приобрести Автомобиль по остаточной стоимости.

7. УСЛОВИЯ РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор может быть досрочно расторгнут по обоюдному согласию Сторон в случаях, предусмотренных Договором.

7.2. Исключена возможность расторжения Договора в случае, если Автомобиль не соответствует представлению о нем, сложившемуся у Лизингополучателя.

7.3. Лизингополучатель вправе дать уведомление о расторжении Договора в следующих случаях:

в случае обнаружения при приемке недостатков Автомобиля, исключающих их нормальную работу, устранение которых невозможно. О расторжении Договора Лизингополучатель обязан известить Лизингодателя в письменной форме не позднее дней с даты приемки Автомобиля в соответствии с условиями Контракта и настоящего Договора.

Упомянутое извещение Лизингополучателя дает право и обязывает Лизингодателя предъявить соответствующие претензии Поставщику и заявить о расторжении Контракта. Возможные требования Поставщика к Лизингодателю о возмещении убытков в связи с неоправданным расторжением Контракта предъявляются к Лизингополучателю.

7.4. Лизингодатель вправе дать уведомление о расторжении Договора в следующих случаях:

Поставщик не в состоянии поставить Автомобиль, независимо от причины такого положения. В этом случае при расторжении Договора Лизингодатель и Лизингополучатель освобождаются от взаимных обязательств в соответствии с Договором.
Лизингополучатель осуществляет сублизинг без согласия Лизингодателя;
если просрочка уплаты какого-либо из лизинговых платежей или предусмотренной Договором неустойки, превысит календарных дней;
Лизингополучатель в течение дней не реагирует на письменное предупреждение Лизингодателя об устранении выявленных нарушений, связанных с эксплуатацией, прохождением технического обслуживания Автомобиля и с несоблюдением других обязательств, предусмотренных настоящим Договором;
Лизингополучатель нарушает условия Договора страхования, в том числе по оплате страховых платежей в течение срока действия Договора.

8. ДЕЙСТВИЯ ПОСЛЕ РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА

8.1. Лизингодатель обязуется направить соответствующее уведомление Лизингополучателю не менее, чем за календарных дней до предполагаемой даты досрочного расторжения Договора.

8.2. Лизингодатель направляет Лизингополучателю извещение об одностороннем расторжении Договора, в котором указывает на обстоятельство, являющееся бесспорным и очевидным нарушением Лизингополучателем Договора, и выдвигает требование по оплате суммы Договора. 8.3. Сумма оплаты Договора при его расторжении составляет имеющуюся на дату составления извещения задолженность по всем платежам, пеню, начисляемую в соответствии с п.9 Договора, и все предстоящие платежи. Лизингополучатель обязан произвести оплату Договора в течение календарных дней с момента получения извещения о расторжении Договора. При выполнении Лизингополучателем условий настоящего пункта, Лизингодатель передает право собственности на Автомобиль Лизингополучателю на условиях, описанных в п.6.2 Договора.

8.4. В случае если Лизингополучатель, получив уведомление о расторжении Договора, нарушает сроки и условия ликвидации имеющейся на данный момент задолженности по всем платежам, включая пеню, и оплаты всех предстоящих платежей, Лизингодатель имеет право, но не обязан, потребовать от Лизингополучателя возврата Автомобиля Лизингодателю. В таком случае, Лизингополучатель обязан выслать Автомобиль Лизингодателю в течение календарных дней после получения соответствующего письменного уведомления Лизингодателя по указанному в уведомлении адресу. Все риски и расходы, связанные с возвратом Автомобиля, несет Лизингополучатель.

8.5. В случае если Лизингополучатель не предпримет пересылки Автомобиля, Лизингодатель имеет право вступить во владение Автомобилем и произвести его перевозку по своему усмотрению за счет Лизингополучателя, возложив на него также ответственность за все риски, связанные с перевозкой.

8.6. Лизингополучатель обязан обеспечить возможность представителям Лизингодателя осуществлять действия, предусмотренные данным разделом.

9. НЕУСТОЙКА

9.1. В случае просрочки уплаты лизинговых платежей или их неполного осуществления, Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере % от суммы соответствующей задолженности за каждый календарный день просрочки.

9.2. Если Лизингополучатель не осуществляет своевременный возврат Лизингодателю Автомобиля, в соответствии с условиями Договора, то Лизингополучатель уплачивает Лизингодателю пеню в размере % от Общей суммы Договора за каждый календарный день просрочки, начиная с даты окончания срока действия Договора.

9.3. Неустойка, предусмотренная настоящим Договором должна быть уплачена, по первому требованию Лизингодателя в течение календарных дней с даты получения Лизингополучателем указанного требования.

9.4. Уплата предусмотренной Договором неустойки не освобождает Лизингополучателя от исполнения им обязательств по Договору.

10. ОБСТОЯТЕЛЬСТВА НЕПРЕОДОЛИМОЙ СИЛЫ

10.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по Договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения Договора в результате таких событий чрезвычайного характера, которые Стороны не могли ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами. К обстоятельствам непреодолимой силы относятся события, на которые Стороны не могут оказать влияние и за возникновение которых они не несут ответственности, например: землетрясение, пожар, наводнение, проявление социальных, религиозных и политических конфликтов, производственных или транспортных аварий, а также постановления и распоряжения государственных законодательных и (или) исполнительных органов, произошедшие как в России, так и в месте пребывания завода-изготовителя и на территории стран на пути следования. В этом случае установленные Договором сроки исполнения Сторонами своих обязательств переносятся на срок, в течение которого действуют обстоятельства непреодолимой силы.

11. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ И РАЗНОГЛАСИЙ

11.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть из Договора или в связи с ним, будут по возможности разрешаться путем переговоров между Сторонами. В случае если Стороны не придут к согласию, споры подлежат рассмотрению в судебном порядке.