Векселя бывают следующих видов. Что такое вексель и где он применяется

Вексель является ценной бумагой, которая позволяет получить отсрочку по платежу за поставленную товарную продукцию или оказанную услугу. Такие ценные документы могут использоваться как залог или эквивалент денежным средствам. В данной статье мы предлагаем рассмотреть вопрос о том, что такое вексель простыми словами и для чего он нужен, а также поговорить о правилах его использования.

Вексель – долговая ценная бумага, письменное обязательство строго определенной формы

Вексель: понятие

Простыми словами вексель - это ценная бумага, высоко ценящаяся в коммерческой сфере. Вексель является документальным подтверждением факта наличия долговых обязательств лица, выдавшего вексель, перед владельцем ценной бумаги. После предъявления данного документа, сторона имеющая задолженность, обязуется закрыть все кредиты в течение определенного промежутка времени, который оговаривается заранее. Следует обратить внимание на то, что векселедержатель имеет право передать ценные бумаги третьим лицам, не ставя в известность дебитора. В такой ситуации, денежные средства, полученные путем займа, возвращаются не самому кредитору, а новому держателю векселя.

По мнению историков, вексель является прародителем всех ценных бумаг. Именно на основе этого документа создавались акции, фьючерсы и другие платежные средства. В тридцатые года прошлого века, в Женеве был принят Единый закон, регулирующий порядок использования простых и переводных векселей. Необходимость принятия данного закона объяснялась частым применением платежных средств в качестве кредитных договоров. Нужно обратить внимание на то, что данный закон лег в основу внутренних нормативов многих стран. На территории России, регламентом, регулирующим порядок применения векселей, является «Закон о простом и переводном векселе».

Первый закон, регулирующий порядок применения подобных документов, был выпущен более ста пятидесяти лет назад в Великобритании. Этот закон лег в основу текущего регламента многих европейских стран. На сегодняшний день существует три основных нормы вексельного обращения. Первая группа норм действует на территории России и стран СНГ. Вторая группа используется многими европейскими странами, включая Америку и Канаду. Третья норма вексельного обращения используется в Тайване, Египте и других Азиатских странах.

Как и большинство платежных обязательств, которые применяются в ходе коммерческой деятельности, векселя обладают своими особенностями . Среди отличительных черт рассматриваемого типа ценных бумаг следует выделить:

1. Абстрактность – вексель является прямым денежным эквивалентом, что говорит об отсутствии прямой связи между этой ценной бумагой и конкретными обязательствами, которые предшествовали её выдаче.
2. Бесспорность – лицо, выдающее вексель, обязуется исполнить все требования кредитора в установленном объеме в течение определенного промежутка времени, после предъявления документа.
3. Солидарность – каждое лицо, участвующее в обороте данных активов, несет финансовую ответственность.
4. Защищенность – вексель является бумажным бланком, относящимся к категории документов строгой отчетности. Каждый бланк, относящийся к этой категории, имеет несколько степеней защиты.

Вексель — это простыми словами бланк, в котором указан размер долга и порядок его оплаты.

Использование такого документа позволяет гарантированно получить деньги за поставленные товарно-материальные ценности или оказанные услуги. Использование таких бланков позволяет избежать необходимости внесения авансовых платежей. Довольно часто, векселя используются в качестве платежных средств между обычными гражданами и организациями. Также следует отметить, что обсуждаемый акт может применяться как залоговое имущество.

Виды ценной бумаги

Форма векселя определяет вид долговых обязательств. Говоря простым языком, от типа платежного поручения зависит порядок проведения процедуры погашения кредита. Самыми распространенными видами подотчетных бланков являются простые и переводные векселя. Помимо них, существует именной и ордерный тип документов. В именном векселе указывается информация о конкретном лице, которому передаются права на владение долгом. Важно отметить, что право требования долга предоставляется только лицам, указанным в бланке.

В ордерном векселе указываются сведения о должнике, размере полученных финансовых средств и порядке погашения кредита. Это означает, что данный бланк может передаваться третьим лицам, что позволяет им получить причитающиеся выплаты. Как показывает практика, в случае с высоким размером займа за время покрытия долговых обязательств, вексель может сменить нескольких владельцев. Помимо вышеперечисленных бланков, существует казначейский вексель. Выпускает вексель такого типа Центробанк, исключительно по приказу правительства.

Простой

Простой вексель – это наиболее распространенная форма рассматриваемых ценных бумаг. Лицо, выписавшее этот документ, выступает в качестве должника. При составлении этого документа следует соблюдать ряд простых правил. В названии документа следует указать слово «Вексель». В теле бланка следует указать конкретный срок, в течение которого будут покрыты долговые обязательства, а также место, где будут переданы денежные средства. В отдельной графе следует указать лицо, которому будут переданы деньги. В последнем разделе указывается дата и место составление бланка. Заполненный документ заверяется подписью векселедателя.

Переводной

Переводной вексель – это документ с более сложной структурой. В этом примере, в роли дебитора выступает лицо, имеющее незакрытый кредит перед векселедателем. Нужно отметить, что характер долга не имеет важного значения. Векселедатель может оформить данный документ как на дебиторскую задолженность, так и на договор о взятии кредита. Вексель переводной — это особый вид контракта, подразумевающий присутствие третьего лица . Именно третий человек является тем лицом, которое имеет долг перед векселедателем. В данном примере, передача векселя означает передачу права востребования долга с дебитора.

Нужно отметить, что кредитные обязательства по данным бумагам имеют более строгий характер в сравнении с обычным договором. Далеко не каждый предприниматель согласен взять на себя подобные обязательства. Для того чтобы переводной бланк получил законную силу, документ должен содержать акцепт дебитора. Наличие акцепта подтверждает факт согласия закрыть имеющийся кредит. Важно отметить, что при отсутствии акцепта долговые обязательства переходят обратно к лицу, выдавшему бланк. Именно наличие акцепта превращает обычный бланк в переводной документ.

Главные отличия векселя

В вышеупомянутом законе, который был принят в Женеве, приводится перечень требований к сведениям, которые должны содержаться в рассматриваемых документах. Главным требованием к данному виду документов является наличие отметки «Вексель». Помимо этого, при составлении бланка следует перечислить стороны, участвующие в сделке, указать порядок покрытия долговых обязательств, а также сроки расчета. Полностью заполненный бланк заверяется подписью векселедателя. При составлении переводного векселя следует указать конкретное лицо, которое будет погашать задолженность по данному документу. Отсутствие такой отметки превращает переводной бланк в простую форму ценной бумаги.

Особую важность имеют сведения, которые указываются в бланке. При отсутствии отметки о дате возврата денежных средств, должник обязуется вернуть деньги по первому требованию векселедержателя . При отсутствии отметки о месте составления, документу присваивается адрес векселедателя. Отсутствие отметки о месте возврата долга, адресом возврата считается адрес векселедателя. Для составления подобных документов используются специальные бланки, содержащие водяные знаки и другие варианты защиты. В действующем законодательстве говорится о том, что данный документ может быть составлен на обычном листе, форма А4.

Давайте рассмотрим вопрос о том, чем вексель отличается от облигации и других ценных бумаг. Вексель является документальным подтверждением признания наличия долговых обязательств, не имеющих дополнительных условий. Этот фактор способствует использованию векселей между частными лицами, компаниями и государственными структурами.

Рассматриваемая ценная бумага входит в категорию долговых документов. Отличительной чертой этого бланка является отсутствие долевых цен, что характерно для других ценных бумаг. В отличие от облигаций, вексель не нужно регистрировать в государственных учреждениях . Для передачи бумаги другому лицу, векселедержателю достаточно лишь подготовить соответствующий приказ. При передаче акций и облигаций, держателю документов следует обратиться к нотариусу. В случае с векселями, такая необходимость отсутствует.

Сфера использования

Рассматриваемый документ имеет высокую распространенность в сфере кредитования финансовых организаций, компаний и рядовых граждан. Долговые обязательства, полученные согласно данному документу, имеют большую силу в сравнении с обычным договором. Также довольно часто векселя используются в сфере коммерческой деятельности. Составление данного документа позволяет покупателю получить отсрочку платежа за полученную продукцию. Нужно отметить, что при составлении этого документа долг не подлежит начислению процентов . Помимо этого, следует сказать о том, что векселедержатель имеет законное право продать данный документ как частным лицам, так и банковской организации. Передача бланка подразумевает передачу долга третьим лицам.

В банковском деле, использование векселей позволяет привлечь дополнительные денежные ресурсы. Этот же метод используется крупными компаниями с целью увеличения уставного фонда. Специалисты в области инвестиционной деятельности отмечают выгодность применения векселей. Использование данных ценных бумаг сопровождается минимальными рисками потери денежных средств.

Передача прав

Для того чтобы передать третьему лицу данную ценную бумагу, необходимо внести новую информацию на обратную сторону бланка или добавочный лист . Для того чтобы передать все права, связанные с требованием долговых обязательств, следует указать реквизиты нового векселедержателя. Факт передачи должен быть заверен личной подписью текущего владельца бумаги. Нужно отметить, что частичная передача долговых обязательств не допустима. При необходимости фиксации факта о том, что данный документ не подлежит передаче данным лицам, вносится отметка «не по приказу».

Отдельного внимания заслуживает процедура поручительства по ценным бумагам или аваль векселя. Авалирование векселя обозначает добровольное возложение денежных обязательств на физическое лицо или организацию. Важно обратить внимание, что данный документ не может быть оформлен на лица, несогласных нести финансовую ответственность. Для того чтобы документ получил законную силу, необходимо внести ряд дополнительных сведений.

Платеж

Срок действия данного документа начинается с момента составления бланка и заканчивается днем полного покрытия долговых обязательств. Порядок погашения займа и срок, отведенный для этой цели, указываются в самом акте. При составлении бланка очень важно указать порядок возврата денежных средств. Это может быть как окончание определенного периода, так и конкретный день. Отсутствие отметки о сроках покрытия долговых обязательств позволяет векселедержателю в любой момент востребовать возврат кредита.

Важно обратить внимание на то, что данная финансовая операция может стать источником дополнительного дохода. Приобретение таких бумаг до окончания срока платежа получило название «Учет векселя». Суть этой операции – досрочная продажа ценных бумаг по меньшей цене в сравнении с размером долга.

Протест

При невыполнении обязательств со стороны векселедателя, держатель документа может обратиться к нотариусу для инициации процедуры протеста. Инициировать эту процедуру можно спустя сутки после того как окончится срок, указанный в документах. Обращение к нотариусу позволит грамотно составить требования к дебитору. В случае отказа оплатить долг, составляется специальный акт, а в сам документ вносится дополнительная информация.

Далее данные документы передаются в судебные органы для открытия соответствующего дела. Важно обратить внимание, что в случае с вексельными сделками, у суда отсутствует необходимость в проведении дополнительного расследования . При неуплате долга, суд обязывает векселедателя вернуть денежные средства вместе с процентами, за каждый день просрочки.

Плюсы и минусы документа

Среди достоинств вексельных сделок следует выделить:

1. Гарантированный возврат долга.
2. Высокий уровень защиты от возможного мошенничества.
3. Возможность востребования денежных средств через суд.

Тот факт, что векселя изготавливаются на бумаге, можно отнести к достоинствам, так и недостаткам. Отсутствие методов защиты на бланке значительно увеличивает риск его подделки. Помимо этого, в судебной практике встречались ситуации, когда при передаче векселя его составителю для проверки подлинности, бланк уничтожался. Следует отметить, что заключение вексельных сделок свидетельствует о высоком уровне доверия между контрагентами.

Выводы (+ видео)

Векселя используются в различных сферах коммерческой деятельности. Такие платежные средства могут использоваться самостоятельно или быть переданы третьим лицам. Довольно любопытен тот факт, что стоимость самой ценной бумаги постоянно изменяется. Приближение даты покрытия долга значительно увеличивает стоимость документа в сравнении с начальной ценой.

Вексельное право

Вексель — это ценная бумага, выпуск и обращение которой осуществляется в соответствии с особым законодательством, называемым вексельным правом. Данная ценная бумага удостоверяет долг одного лица (должника) другому лицу (кредитору), выраженный в денежной форме, права на который могут передаваться любому другому лицу путем приказа владельца векселя без согласия того, кто выписал его.

Вексель — исходная историческая основа всех ценных бумаг. Вексель — это первая и самая ранняя в товарном мире форма ценной бумаги, из которой произошли по сути все другие виды ценных бумаг. Сам вексель ведет свое происхождение из простой долговой расписки. В современном товарном мире вексель активно используется, но занимает достаточно скромное место по сравнению с такими массовыми видами ценных бумаг, как акции и облигации.

Отличие векселя от акции состоит в том, что последняя есть долевая ценная бумага, а вексель — долговая. Их единство исходит из того, что в основе любой ценной бумаги лежит ссудный капитал, а не товарная или производительная его формы.

Отличие векселя от облигации основывается на различиях, проистекающих из их конкретных форм существования как ценных бумаг:

• облигация — по своей сути эмиссионная бумага, а вексель имеет более индивидуальный характер (хотя на рынке можно встретить и выпуски векселей крупными партиями);
• эмиссия облигаций подлежит обязательной регистрации со стороны государства, а векселей — нет;
• вексель может использоваться как платежно-расчетное средство, а расчеты с помощью облигаций не разрешаются;
• облигация продается по договору купли-продажи, а вексель передается по приказу его владельца и т. д.

В отличие от и вексель может существовать только в документарной (бумажной) форме.

Простой и переводной вексель

Вексель существует в двух формах: простой вексель и переводной.

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель »;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель »;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексельная сумма

Часто указывается и цифрами, и прописью. В случае их расхождения, вексель считается выписанным на сумму, написанную прописью. Если в векселе имеется несколько сумм, то вексель считается выписанным на меньшую из них. Не допускается разбивка суммы платежа векселя по срокам и по частям. Вексель есть абстрактное обязательство уплатить определенную сумму денег безотносительно к причине его выдачи. Если, например, вексель выдан раньше, чем получен товар (актив), то риск несет векселедатель, ибо он есть должник по векселю, хотя еще и не получил соответствующий товар.

Вексель может быть выписан с учетом процентов по предоставленной должнику «ссуде». Данный процент может быть либо сразу включен в вексельную сумму, либо может быть указан отдельно. Процентная ставка по вексельной сумме может быть указана только, если срок платежа по векселю установлен по предъявлении или во столько-то времени от предъявления. В остальных случаях процентная ставка считается ненаписанной. Это означает, что если она и написана, то плательщик по векселю не обязан уплатить данный процент по нему.

Наименование и адрес плательщика

Если плательщик — юридическое лицо, то указывается его юридический адрес и его полное наименование. Если плательщик — физическое лицо, то указываются фамилия, имя, отчество, место жительства, паспортные данные. В простом векселе плательщиком является векселедатель. В переводном векселе векселедатель и плательщик — разные лица. По этой причине в переводном векселе и появляется дополнительный, по сравнению с простым векселем, реквизит.

Безусловное обязательство уплатить по векселю и требование уплатить по векселю . Поскольку простой вексель выписывает должник, постольку в векселе он обязуется уплатить по нему.

Переводной вексель выписывает кредитор на своего должника, но не для того, чтобы последний уплатил ему самому, а чтобы должник уплатил другому лицу — кредитору векселедателя («векселевыписывателя»). Поэтому в переводном векселе содержится не обязательство, а требование уплатить. Это оформляется обычно такой записью: «Платите... (наименование ремитента) или его приказу». Переводной вексель может быть составлен в пользу и самого векселедателя. В этом случае в нем пишется: «Уплатить в мою пользу или моему приказу», либо другая равнозначная по смыслу.

Срок платежа

• «по предъявлении» — платеж производится по предъявлении векселя. Он должен быть предъявлен к платежу в течение одного года со дня его составления, но векселедатель может оговорить сроки предъявления к оплате, например, «... по предъявлении, но не ранее 1 марта ¼ года». В случае просрочки вексель теряет свою вексельную силу;
• «во столько-то времени от предъявления» — оплата осуществляется через определенный период времени после даты предъявления векселя. Последнее фиксируется отметкой на лицевой стороне векселя, что фактически является согласием на оплату или днем опротестования векселя в акцепте;
• «во столько-то времени от составления» — оплата совершается через определенное число дней от составления векселя;
• «на определенный день» — оплата происходит в день, установленный в векселе.

Если срок платежа в векселе не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя. Вексель, в котором одновременно не указаны даты составления и срок платежа, является недействительным.

Место платежа - обычно им является местонахождение плательщика, если иное не оговорено в векселе. Если в векселе место платежа не указано, то им также будет считаться местонахождение плательщика. При одновременном отсутствии в векселе места платежа и местонахождения плательщика вексель считается недействительным. Вексель будет недействительным, если в нем указано несколько мест платежа.

Указание места и даты составления векселя

Местонахождение векселедателя и место составления векселя могут не совпадать. Если место его составления не указано, то вексель признается выписанным в месте, обозначенном рядом с наименованием векселедателя. В случае отсутствия в векселе и места составления, и местонахождения векселедателя, он будет недействительным. Место составления указывается конкретно (например, город такой-то). Несуществующее место составления векселя делает его недействительным.

Дата составления векселя обязательна, поскольку она необходима для исчисления срока платежа по векселю и периода вексельного обязательства. Нереальная дата составления векселя означает его недействительность.

Подпись векселедателя проставляется после полного наименования и местонахождения векселедателя в правом нижнем углу векселя и только рукописным путем. Без подписи вексель считается недействительным. Если вексель выписывается юридическим лицом, то необходимо наличие печати предприятия и двух подписей: директора и главного бухгалтера. Поддельные подписи, подписи несуществующих лиц и лиц, не обладающих правом подписи в организации векселедателя, делают вексель недействительным.

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля), которое дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль векселя — это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать. Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету «Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Необходимость аваля возникает, если кредитор не доверяет должнику, а потому требует предоставления дополнительных гарантий исполнения векселя в лице какой-то организации, которой он доверяет гораздо больше.

Аваль совершается на лицевой стороне векселя, где для этого предусмотрено специальное место (или на специальном листе, который называется аллонжем).

Аваль может совершаться как на простом, так и на переводном векселе. Он может быть полным или частичным.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю — обязательный реквизит, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Акцепт переводного векселя

Это согласие плательщика по переводному векселю на оплату по нему. Плательщик по переводному векселю является должником по отношению к векселедателю. Но поскольку вексель выписывает не сам должник, а его кредитор, постольку этот самый должник должен дать согласие на оплату данного векселя, прежде чем векселедатель передаст вексель векселеполучателю, т. е. своему должнику. В противном случае последний не примет переводной вексель. На практике возможны ситуации, в которых сам векселеполучатель предъявляет переводной вексель для акцепта плательщику, если вопросы долга оговорены заранее (например, по телефону), а получить акцепт удобнее самому векселеполучателю (ремитенту), например, если он и плательщик находятся в одном городе, а векселедатель — в другом.

Место для акцепта предусмотрено на лицевой стороне переводного векселя слева от аваля.

Акцепт, как и аваль может быть частичным.

Вексельное обращение

Это передача простого или переводного векселя от одного его держателя другому. Вексель как классическая ценная бумага может свободно передаваться от одного лица к другому. Это связано с тем, что вексель есть право на получение определенной суммы денег без каких-либо условий со стороны плательщика по нему. Такое право, естественно, может передаваться на тех или иных рыночных условиях.

Индоссамент

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссамент — это передаточная надпись на векселе, означающая безусловный приказ его прежнего владельца (держателя) о передаче всех прав по нему новому владельцу (держателю). Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им платежа по данному векселю.

Векселедержатель на оборотной стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «Уплатите в пользу» с указанием того, к кому переходит платеж.

• Индоссат — лицо, в пользу которого передается вексель.
• Индоссант — лицо, передающее вексель по индоссаменту.

Поскольку обязательство, имеющееся в векселе, является ничем не обусловленным, то и индоссамент может быть только таким же.

Не допускается частичный индоссамент, т. е. передача части суммы векселя. Индоссант собственноручно подписывает передаточную надпись, которая скрепляется его печатью. Он отвечает за акцепт и платеж по переводному векселю и платеж по простому векселю. Однако он может снять с себя ответственность за акцепт и платеж, если делает оговорку «без оборота на меня». В этом случае он исключается из цепочки обязанных по векселю лиц, что обычно ведет к падению ликвидности векселя.

Векселедержатель может исключить возможность дальнейшей передачи векселя, если включит в текст векселя слова «не приказу». В этом случае вексель может быть передан только посредством договора купли-продажи.

Виды индоссамента

• именной , который содержит наименование индоссата, подпись и печать индоссанта и четко фиксирует, кому переходит право собственности на вексель;
• бланковый - в нем не содержится наименование индоссата и такой вексель является предъявительским. Индоссат имеет возможность самостоятельно вписать наименование нового векселедержателя или передать вексель, не делая больше никаких записей. Бланковый индоссамент превращается в именной в случае вписания в текст индоссамента наименования векселедержателя, что делается при наступлении срока платежа;
• инкассовый - это передаточная надпись в пользу определенного банка, уполномочивающая последний получить платеж по векселю. Такой индоссамент имеет вид: «на инкассо» и дает банку право предъявить вексель к акцепту или платежу;
• залоговый делается в том случае, когда векселедержатель передает кредитору вексель в залог выданного кредита. Обычно такой вексель сопровождается оговоркой: «валюта в залог» либо другой равнозначной фразой. Залоговый индоссамент не дает права собственности на вексель индоссанту.

Отличия индоссамента от цессии

Цессия — это передаточная надпись на именной ценной бумаге о переходе прав собственности на нее.

• цессия — это двусторонний договор, а индоссамент — это односторонний приказ векселедержателя;
• в цессии продавец ценной бумаги отвечает только за действительность имущественных прав, а не за их осуществимость, а при индоссаменте векселедержатель отвечает и за то и за другое;
• цессия — это всегда именная передача, а индоссамент может быть предъявительским;
• цессия может быть оформлена как надписью на самой ценной бумаге, так и договором купли-продажи, а индоссамент оформляется только надписью на векселе (или на добавочном листе к нему — аллонже).

Учет векселя

Учет векселя — это покупка векселя банком до наступления срока платежа по нему. Векселедержатель передает (продает) вексель банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, называемого учетным процентом или дисконтом. Размер учетного процента устанавливается самим банком в зависимости от платежеспособности векселедержателя, представившего вексель к учету, и рассчитывается по формуле

Д = N× t× r / 100%× T ,

• Д — дисконт;
• N — номинал векселя;
• t — время, оставшееся до погашения векселя (в днях);
• r — учетная процентная ставка банка;
• T — годовой период (365 дней).

Необходимость учета векселя возникает в случае, если его держатель нуждается в деньгах и не может использовать вместо них имеющийся у него вексель в качестве оплаты путем индоссамента, а срок платежа по векселю еще не наступил. Досрочное предъявление векселя к оплате не дает ему никаких шансов, если у должника нет денег. Единственное место на рынке, где есть деньги, — это банк, который торгует не товарами, а деньгами. Следовательно, получая по индоссаменту вексель, банк может взамен передать только деньги. Поскольку вексель — это по сути кредит, постольку учет векселя есть для банка выдача денежной ссуды под свой процент. Но эту ссуду банк дает не векселедержателю, а плательщику по векселю, который должен ему вернуть ссуду плюс процент на нее. В сумме это и есть номинал векселя. Банк может заплатить за вексель его держателю лишь сумму, равную ссуде, т.е. номинал векселя за минусом процентного дисконта.

Это операция, связанная с продажей банком имеющегося у него векселя центральному банку, в случае, когда у него самого возникает потребность в дополнительных денежных средствах.

Платеж по векселю

• вексель предъявляется к оплате в месте нахождения плательщика, если в векселе не указано иное место;
• плательщик должен осуществить платеж немедленно по предъявлении векселя, если предъявление последнего своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы;
• при исчислении срока погашения векселя не учитывается день, в который он выписан. В случае, когда день погашения приходится на нерабочий день, вексель должен быть погашен в ближайший рабочий день;
• предъявление векселя к оплате до срока его погашения не обязывает должника платить по нему, равно как и не может быть удовлетворено требование должника к векселедержателю принять платеж до срока погашения векселя;
• должник может оплатить в день погашения векселя только часть суммы, а векселедержатель не имеет права не принять платеж. В данном случае на лицевой стороне векселя делается отметка о погашении части вексельной суммы. Векселедержатель имеет право опротестовать неоплаченную сумму и предъявить иск к любому из всех обязанных по векселю лиц в размере неоплаченной суммы.

Использование векселей при расчетах

Вексель — это платежное обязательство, в котором покупатель, или третья сторона, обязуется заплатить его владельцу (предъявителю) определенную сумму по истечении установленного срока, указанного в векселе.

Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

При использовании векселей решаются следующие основные задачи:

• создаются предпосылки для своевременного и безусловного получения денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Оформление товарной сделки векселем не требует предварительной оплаты заказа, повышает степень доверия поставщика и покупателя, ускоряет оборачиваемость товарно-денежной массы;
• вексель благоприятствует коммерческому кредиту, позволяет осуществить сделку без денег и установить срок платежа, который удобен поставщику и покупателю (плательщику);
• как разновидность кредитных денег вексель может быть использован при расчетах с юридическими и физическими лицами, при зачете взаимных требований предприятий;
• как ценная бумага вексель может быть продан и куплен, предоставлен в обеспечение кредита; с его помощью можно получать ссуду под дисконт, совершать иные финансовые операции.

Черты векселя:

• абстрактен. Это фактическое обособление векселя от той первоначальной сделки, в результате которой он возник. Вексель существует как самостоятельная ценная бумага, совершенно не связанная с выполнением каких-либо конкретных обязательств по договору (не указан конкретный вид сделки);
• бесспорен. Обязанные по векселям не могут выдвигать каких-либо возражений против своей обязанности платить. Существуют специфические юридические процедуры, облегчающие требование в получении долга;
• можно передать как платежное средство;
• всегда имеет денежное обязательство;
• стороны, указанные на векселе, несут солидарную ответственность.

Вексель может использоваться для погашения собственного долга, его можно хранить до указанного срока и предъявить к оплате; продать вексель до срока платежа.

Виды векселей:

• Казначейские векселя — выпускаются для покрытия дефицита государственного бюджета.
• Дружеские векселя — возникают, когда одно предприятие, являющееся кредитоспособным, «по дружбе» выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения, с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета залога данного векселя. Если партнер в свою очередь выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называют встречным.
• Бронзовые векселя (не обеспеченные ценностями) — это векселя, не имеющие реального обеспечения, выписанные на вымышленное лицо. Доход по такому векселю мошенники получают, учитывая его в банке. Бронзовые векселя могут выписываться и на реальные фирмы. При этом две фирмы обмениваются векселями и учитывают их в разных банках. Перед сроком погашения первых векселей они вновь выписывают векселя друг на друга и с помощью их учета пытаются погасить старую ссуду. В России бронзовые векселя запрещены законом.
• Коммерческие векселя — на основе сделок купли-продажи в кредит.
• Финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. Согласно указу Президента РФ № 1662 к финансовым отнесены также векселя, оформляющие просроченную кредиторскую задолженность предприятий.

Простой вексель выписывается заемщиком кредитору. Им оформляется задолженность заемщика перед кредитором. Это обязательство заемщика уплатить денежную сумму, указанную на векселе в указанном месте, в указанное время.

Если один из обязательных признаков отсутствует, вексель не действителен.

Векселедатель — это лицо, выпускающее вексель (при простом векселе — это заемщик).

Векселеполучатель — это лицо, которому направлен вексель (при простом векселе — это кредитор).

Векселедержатель — лицо, в распоряжении которого находится вексель, и которое получает по векселю деньги или при наступлении срока погашения векселя, или при учете векселя (продажи) раньше срока погашения (при простом векселе — кредитор).

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя.

Переводной вексель выписывает кредитор (трассант). Он содержит приказ заемщику об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту).

В роли ремитента выступает банк.

При передаче векселя на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент.

Учет векселя — это выдача денег кредитору.

1. идет поставка товара;
2. акцепт — это согласие на оплату в банке покупателя;
3. передача акцептованного векселя;
4. платежное поручение банку продавца на оплату векселя;
5. учет векселя продавца;
6. предъявление векселя к оплате в установленный срок;
7. получение платежа по векселю.

Преимущества использования векселей:

• снижается потребность в наличных деньгах;
• отсрочка платежа;
• гарантия платежа;
• при срыве цепочки расчетов средства могут быть получены.

Проблемы вексельного обращения:

• необходимо хорошее знание участниками правил вексельного обращения;
• законодательно не отрегулирована процедура быстрого взыскания средств по векселю;
• для реального использования пригодны векселя крупных эмитентов.

Протест векселя — это официально удостоверенный нотариусом факт отказа от оплаты векселя, порождающий солидарную ответственность всех физических и юридических лиц, связанных с обращением данного векселя.

Действующее законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа; подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина протеста; название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату, подпись, печать).

Здравствуйте! Рад вас снова приветствовать! Сегодня мы поговорим о наиболее популярном виде долговых обязательств, которые появились еще в XIV веке, и до сих пор не потеряли свою актуальность.

Что такое вексель простыми словами, каковы его особенности, разновидности и сферы применения, и вообще, для чего он нужен? На все эти вопросы мы сегодня ответим.

Векселем называют обязательство в письменной форме об уплате его держателю определенной суммы и в конкретный срок.

Если говорить простыми словами, то это долговая бумага.

Следует обратить внимание, что такой вид обязательства не является кредитным договором, либо распиской, так как не привязывается к какому-либо займу, либо другой сделке. Предполагается подтверждение наличия долга человека, который выписал вексель, перед тем, кто является его держателем.

Долг возвращается не позже оговоренного срока. В основном это происходит в банке, где со счета должника снимают конкретную сумму, и выдают ее векселедержателю (при этом векселедатель может не присутствовать в банке).

В Эпоху Возрождения с помощью таких долговых бумаг кредитовали население, ими можно было расплачиваться за товары, по своим долгам и так далее.

Тогда, как и сейчас, должник был обязан оплатить указанную сумму, а при его неплатежеспособности – могли продать любое имеющееся имущество для возвращения долга.

Во время его создания присутствует две стороны:

1. Векселедатель – человек, выпускающий данный документ (его эмитент),
2. Векселедержатель – человек, который в последствии будет претендовать на прописанную в документе сумму.

Кто имеет право выписывать вексель?

Таким правом обладают дееспособные физические и юридические лица:

• морально здоровые граждане, находящиеся в возрасте от 18 лет;
• правоспособные по законодательству юридические лица.

По законодательству России, его не могут выпустить исполнительные органы РФ. Это значит, что подобные долговые обязательства обращаются среди частных организаций, либо государственных, которые не относятся к органам власти (заводы, государственные банки).

Какие его основные разновидности?

Виды векселей определяют исходя из предполагаемой процедуры погашения долгов.

Различают простой и переводной, именной и ордерный, а также встречается и банковский вексель. Рассмотрим подробнее каждый из них:

Простой – наиболее традиционный вид, который означает, что векселедатель должен погасить выданное им обязательство.

Переводной – означает наличие третьей стороны сделки, и эмитент предлагает оплатить долг ей. Данный вид отличается от простого своим оформлением.

В основном переводной вид применяют, когда векселедатель имеет должника. При его погашении аннулируется 2 долга: человека, выпустившего его перед векселедержателем, и должника векселедателя.

Согласно законодательству, третье лицо, являющееся должником эмитента ценной бумаги, должен быть осведомлен о данной процедуре, и должен подтвердить это акцептом – своим согласием погашать долг. При наличии такого акцепта, должник векселедателя становится основным должником.

Именной – в нем прописывают лицо, которое обладает правами на получение долга в определенное время.

Ордерный – в нем указывают только векселедателя, величину долга, место и время осуществления расчета. А правом на получение средств обладает лицо, у которого сейчас находится данный документ.

В случаях, когда срок погашения большой, за это время может смениться несколько ее владельцев. Требовать оплату по долгу будет последний векселедержатель.

При этом, если векселедатель окажется на момент уплаты долга не способным его погасить, то последний векселедержатель может требовать средства с предыдущего держателя, и так далее.

Наличие нескольких должников — это всегда хорошо, при неплатежеспособности одного, долг можно потребовать с другого. Схожую аналогию можно провести с кредитом, выдаваемым под поручительство. Вы согласны?

Однако, сменить владельца можно и по именному векселю: на обратной стороне которого должна содержаться надпись (индоссамент), указывающая переход владения его к другому лицу, с подписью предыдущего векселедержателя – индоссата.

А теперь перейдем к банковскому векселю, с помощью которого банки могут привлечь дополнительные капиталы, а инвесторы могут вложить свои деньги. Его можно сравнить с банковским депозитом, но на него не распространяется обязательное страхование вклада (то есть, если банк обанкротится, потери инвесторам возмещаться не будут).

Однако, вексель – более значимая долговое свидетельство, по сравнению с банковским договором, и если при банкротстве банк будет распродавать свое имущество, то векселедержатели первые получат свои финансовые средства.

Как это было на моем личном опыте при банкротстве , сначала обслуживали векселедержателей, а для вкладчиков прием был закрыт. и только спустя недели 2 начали выдавать застрахованные вклады через АСВ.

Как правильно оформить такое долговое обязательство?

Для того, чтобы не связаться с мошенниками, нужно знать, какие реквизиты являются обязательными:

• необходимо употребление слова «вексель» в заголовке, либо хотя бы один раз в тексте;
• не должны указываться дополнительные условия;
• сумма долга указывается цифрами и прописью;
• обозначение конкретной даты произведения расчета;
• должен быть указан адрес произведения расчета и информация, содержащая данные о векселедателе;
• необходимо наличие подписей всех участвующих сторон, а также печать компании.

Сферы применения

Давайте рассмотрим наиболее распространенные сферы применения векселей:

1. Данную ценную бумагу используют для кредитования частных лиц, компаний, банков. Такой кредит более надежен для кредитора, так как обязательства по таким бумагам считаются более серьезными, по сравнению с другими документами.
2. В предпринимательской среде продавец с помощью данного долгового обязательства может продать товар покупателю с отсрочкой платежа, причем беспроцентной. При этом продавец, ставший векселедержателем, может либо дождаться срока погашения долга, либо продать его банку, а также по индоссаменту расплатиться со своими поставщиками.
3. В банковской сфере, как мы рассматривали выше, — с их помощью привлекают дополнительные финансовые средства. Таким же образом и крупные организации могут увеличить свои капиталы. Для инвесторов они очень удобны, благодаря своим минимальным рискам.
4. Как и все ценные бумаги, данная может выполнять денежную (расчетную) функцию, что очень удобно в деловой сфере.

Вот мы и подошли к завершению сегодняшней темы. Мы с вами узнали о понятии, особенностях, разновидностях, и сфере применения данных ценных бумаг. Они применяются в различных сферах, с их помощью можно оплачивать и продавать свои долги, а также приобретать товары в рассрочку, банки и компании могут увеличивать благодаря им свои капиталы.

Хочу пожелать вам успешной и обеспеченной жизни!

Ваш Руслан Мифтахов!

Вексель произошёл от долговой расписки. Первые упоминания об использовании векселя относятся к XIV в. Уже в XVI в. в Италии издан вексельный устав. Этот документ не потерял актуальности и находит своё применение и в наше время. Он служит обязательством или предложением заплатить конкретную сумму в конкретный срок.

По сути, вексель – это долговая бумага . Он может быть представлен исключительно в документарной форме, т.е. оформлен на бумаге согласно всем правилам. Вексель выпускается штучно, это неэмиссионная ценная бумага.

При создании векселя появляются две стороны.

1. Лицо, выпускающее вексель, эмитент – это векселедатель.
2. Владелец векселя, претендующий на получение обозначенной в векселе суммы, кредитор – это векселедержатель.

При этом к векселедателю предъявляются требования, именуемые вексельной дееспособностью, т.е. наличием прав на выпуск векселя и возможностью обязываться по нему.

Вексель может выпускаться как физическими лицами, так и юридическими .

1. Вексельная дееспособность физического лица приравнена к общей дееспособности, т.е. предполагает достижение 18 лет и моральное здоровье.
2. Юридическое лицо может обязываться по векселю только в случае его правоспособности.
3. Не могут выпускать векселя согласно российскому законодательству органы исполнительной власти РФ, субъектов РФ и МУП; таким образом, понятия «государственный вексель» не существует в нашем законодательстве, т.к. нельзя объявить дефолт по векселям.

Виды векселей

• Простой – сам векселедатель обязуется рассчитаться по эмитируемому им векселю.
• Переводной – векселедатель предлагает расплатиться по векселю третьему лицу. В таком случае появляется ещё одна сторона сделки.

Отличие простого векселя от переводного заключается только в оформлении.

Чаще всего переводной вексель находит применение, когда у векселедателя есть должник. Таким образом, при погашении векселя аннулируются сразу два долга: векселедателя перед держателем и должника перед векселедателем.

Закон о векселе требует, чтобы третье лицо (должник векселедателя) было поставлено в известность, только в таком случае можно требовать выплату с должника эмитента ценной бумаги.

Свою осведомлённость плательщик подтверждает акцептом (согласием платить по данному обязательству) на оформленном переводном векселе.

После появления на векселе акцепта основным должником становится должник векселедержателя. В противном случае, если вексель не акцептован, должником остаётся векселедатель, т.е. документ ни в коем случае не теряет своей законной силы.

Расчёт по векселю

Имея представление о принципе действия векселя, можно понять, что он призван исполнять две функции: кредитную и расчётную . С помощью векселя в хозяйственном обороте оформляется коммерческий кредит: продавец даёт отсрочку в оплате товара покупателю. Юридически при оформлении вексельной формы расчетов покупатель гасит долг перед продавцом за товар, но обязывается по другому долгу – вексельному.

При этом поставщик, получивший вексель, может пойти по одному из следующих путей.

• Векселедержатель может дождаться наступления срока исхода векселя.
• Векселедержатель может продать вексель банку.
• Также векселедержатель может сам расплатиться векселем перед своими поставщиками по индоссаменту (передаточной надписи).

Операция, когда векселедержатель продает вексель банку, практикуется многими банковскими учреждениями и именуется учётом векселей . Банк оплачивает вексель до наступления срока оплаты, удерживая сумму дисконта. Дисконт рассчитывается как произведение суммы векселя, учётной ставки банка (ставки дисконта) и количества дней до погашения, делённое на 365 (количество дней в году).

Индоссамент может быть совершён в одностороннем порядке. На векселе должна присутствовать фраза «платите такому-то» и подпись прежнего владельца (индоссанта). Ставится порядковый номер индоссамента и дата его написания.

При этом все индоссанты несут солидарную ответственность. Если при наступлении платежа последний владелец обнаруживает, что векселедатель неплатежеспособен, он может обратиться в суд, который призовёт любого из индоссантов к оплате. Этот индоссант также может обратиться в суд на предыдущего индоссанта и т.д. Чем больше индоссаментов, тем надёжнее вексель , так как увеличивается круг ответственных по векселю лиц.

Правила оформления векселя

Чтобы выполнять свои функции и возможности, вексель должен быть оформлен согласно всем имеющимся правилам. Дабы не попасться на удочку мошенников, нужно досконально знать все обязательные реквизиты. Согласно «Положению о простом и переводном векселе» документ характеризуется следующими пунктами.

Риск дефекта формы является отрицательной особенностью векселя. Если при оформлении векселя не было указано каких-либо реквизитов, или имеются лишние данные и отметки, документ теряет свою силу.

Преимуществом векселя является упрощённая форма (без судебного разбирательства) взыскания платежа в случае неплатежеспособности векселедателя. Векселедержатель, имея заключение нотариуса и сам вексель, обращается в суд. Судья сразу выписывает исполнительный документ.

Для снижения риска применяют диверсификацию — . В этом смысле банковский вексель — это один из инструментов диверсификации для коммерческих банков.

Пример оформления векселя

Текст на передней стороне векселя может выглядеть следующим образом.

Вексель 07 июля 2012 года г. Москва Векселедатель ОАО «Дубок» обязуется по этому векселю заплатить 500 000 рублей (Пятьсот тысяч рублей) векселедержателю ЗАО «Калина» в срок девяносто дней со дня составления векселя. Местом платежа является главный офис ОАО «Берёзка», расположенный по адресу г. Москва, ул. Кулакова, д.25. Директор ОАО «Дубок» ______________/Аверченко П.П./ Главный бухгалтер ОАО «Дубок»___________/Нестерова З.П./ М.П. Место для аваля Авалировано коммерческим банком ОАО «Лаванда» от 10 июля 2012 г. за векселедателя ОАО «Дубок». 1. Директор ОАО «Лаванда» _________/Сидоров П.Н./ 2. Главный бухгалтер ОАО «Лаванда»________/Неверова Г.Н./ М.П.

Текст на оборотной стороне векселя

1. 20 июля 2007 года г. Москва Платите ОАО «Берёзка». Директор ОАО «Калина»__________/Ермилов Г.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Калина»__________/Ерохина Р.В./ М.П. 2. 25 августа 2012 года г. Москва Платите ОАО «Сокол». Директор ОАО «Берёзка»__________/Цементов Т.Г./ Главный бухгалтер ОАО «Берёзка»__________/Заборова Н.В./ М.П. 3. 10 сентября 2012 года г. Москва Платите ОАО «Эталон». Директор ОАО «Сокол»___________/Горлов Т.Н./ Главный бухгалтер ОАО «Сокол»__________/Плюхова Т.А./ М.П.