Кадры

Аваль векселя: преимущества использования авалированного векселя. Аваль – это? Что дает такая гарантия векселедержателю

Аваль (Aval; Surety for a Bill, Surety for a Commercial Paper) — односторонняя сделка, согласно которой третье по отношению к должнику лицо (авалист) принимает на себя обязательства нести совместную с должником ответственность по или на тех же условиях и в том же объеме, что и должник. Предмет такого соглашения — простое, ничем не обусловленное обязательство осуществить платеж по векселю или чеку в случае эксцесса (дисгонорации) обращения векселя. Фактом, дающем право векселедержателю предъявить требование к авалисту, является или удостоверение факта неоплаты чека, что позволяет говорить о регрессном характере ответственности, накладываемого авалем. В силу аваля третье лицо или одно из лиц, подписавшее вексель, должно обеспечить платеж по векселю.

Аваль является формой , сделанного третьим лицом в виде особой гарантийной записи или акта, согласно которому третье лицо, которое не является ни плательщиком, ни векселедержателем, ни индоссантом, берет на себя ответственность за выполнение обязательств какой-либо из обязанных по векселю сторон ( , векселедателем, индоссантом) полностью или частично оплатить вексель в установленный срок.

Аваль оформляется гарантированной надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе () с подписью поручителя и словами «аваль» или «считать авалем». Аваль может быть также осуществлен посредством выдачи отдельного документа. Отличие между этими формами аваля заключается в том, что в случае надписи на самом векселе поручитель (авалист) несет такую же ответственность, как и тот, кого он гарантирует, перед всеми предъявителями векселя. Поручитель, оформивший аваль в виде отдельного документа, несет ответственность только перед тем, кому этот документ выдан. Обычно в авале указывается, за кого он предоставлен. Если такой отметки нет, то считают, что аваль предоставлен за векселедателя.

Для аваля достаточно лишь одной подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне векселя. Авалист несет такую же ответственность, как и тот, за кого он дал аваль, то есть на тех же условиях и в том же объеме. Это означает, что авалист основного должника отвечает даже при отсутствии протеста в том же объеме и в те же сроки, что и лицо, за которое он дал аваль. Его обязательство действительно даже тогда, когда обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным на любом основании, кроме дефекта формы. Авалист, оплативший вексель, вправе требовать возмещения платежа с того лица, за которого он выдал аваль, а также с лиц, ответственных перед последним. Аваль накладывает ответственность в размере вексельной суммы и обусловленных в векселе процентов по ней. Поэтому аваль следует рассматривать не как простое поручительство, которое имеет акцессорный характер, а как форму

Новоиспеченному финансисту многие понятия рынка ценных бумаг непонятны. Однако, такое понятие как аваль знать должен финансист обязательно. В данной статье разберемся, что такое аваль, и чем он выгоден.

Аваль векселя — это подпись поручителя

Под термином аваль подразумевается подпись на , выступающая поручительством его оплаты от третьего лица (третьей стороны). Сам процесс оформления поручительства называется авалированием, а Сторона, которое выступает поручителем – авалист.

Как показывает практика, чаще всего авалистом является банк, который гарантирует возврат денег должником методом повышения рыночной стоимости векселя. Получается, что при отказе от уплаты должником,обязательство по оплате векселя переходит к авалисту.

Очень важно понимать, что аваль – это не обычный вексель. Обязательство выплаты долга сохраняется даже, если вексель будет не действительным. И если заемщик не выполняет свое долговое обязательство, то авалист обязан его взять на себя.

Какие обязательства возлагаются на авалиста?

Авалист берет на себя ответственность за долговое обязательство ровно также, как и заемщик. Примечательно, что процесс авалирования товарного векселя предоставляет компании возможность получить отсрочку на оплату полученных товаров/услуг, и наряду с этим предавая сделке гарантии по оплате суммы, которая указана авалем. Вексельное поручительство может быть выписано на всю сумму задолженности, либо на какую-то определенную ее часть.

Аваль – это способ гарантировать платеж по векселю через поручительство.

Авалированный вексель

Аваль векселя повышает его стоимость

Какие же есть преимущества у авалированных векселей? В чем их особенность? Все очень просто! Как уже говорилось ранее, аваль – это надпись на векселе, который в свою очередь в значительной степени оказывает влияние на ценность данной бумаги и повышает ее .

Гарантом по долговому обязательству выступает сама подпись на векселе. Зачастую именно банковские организации становятся авалистами. В целом, схема работы по авалированному векселю выглядит так: поручитель берет на себя ответственность перед держателем векселя и его обязательство – выполнений всех условий векселя.

Когда аваль погашен, гарант становится владельцем всех прав, которые были оговорены в этой ценной бумаге. С юридической точки зрения аваль – приравнено к поручительству. Авалист берет на себя ответственность за исполнение условий векселя, если заемщик отказывается от своих .

Авалирование векселей

Процесс оформления банковской организацией аваля – это и есть авалирование векселей. Финансовая организация берет на себя обязательство по частичной или полной оплате векселя за одну из Сторон, на которую возложено обязательство по выполнению условий векселя.

Вексель считается авалированным, если на нем будет надпись «считать за аваль» и поставлена подпись в 2-х местах – на главном листе документа и в дополнении. При этом, согласно законодательной базе нашей страны эта надпись не имеет юридической силы. Но тем не менее, сделанная запись в векселе считается авалем. Казалось бы, какой-то абсурд получается, но фактически это выглядит именно так.

При желании авалист может указать чьим именно он является поручителем. Однако, это вовсе необязательно. И если такой записи авалист не сделал, то автоматически аваль направляют векселедателю.

Даже если вдруг гарантийное обязательство считается бессильным, несмотря ни на что поручительство набирает свою законность. Единственный случай, при котором аваль считается недействительным – ошибки при заполнении авалированного векселя. Аваль предоставляется при совершении таких операций:

Сделка ВЭД по сырью, которое будет вывезено в другую страну для переработки
Аваль на сумму акциза с компаний, использующие в производстве сырье, подлежащее акцизному сбору

Преимущества использования авалированного векселя

Вексель — ценная бумага

Сам по себе вексель – ценная бумага, но если он еще и с авалем, то его значимость существенно увеличивается. Это обусловлено тем, что ценная бумага подкреплена гарантиями банковской организации относительно . Предоставляется аваль в любое время, и он не теряет свою законность только при допущении ошибок при его составлении.

Коммерческие банковские организации авалируют векселя на основании договора с векселедателем. Такой авалированный вексель составляется на определенный период. Кроме того, можно составить , в котором будет оговорен период погашения задолженности.

Коммерческая банковская организация дает этой ценной бумаге еще большую ценность на рынке ценных бумаг, и он выступает гарантом исполнения обязательства по векселю.

Использование аваля очень выгодно всем Сторонам, а оформление его не составит особого труда.

От Сторон требуется лишь внимательность при составлении векселя. Если вы не знаете, как правильно составить вексель, в помощь вам придет интернет, ведь на его просторах можно найти огромное количество полезной информации.

Мнение юриста-эксперта:

Фактически авалем является поручительство кого-то за обязанность плательщика уплатить по векселю. Представьте себе ситуацию, при которой вы получаете кредит под поручительство третьего лица. Так вот, при авале векселя, вместо кредита действует вексель, как сумма кредитного обязательства, а вместо поручителя – авалист. Аваль может совершаться на возмездной основе.

Особенно это характерно для банков. Они это делают в виде дополнительной услуги для клиентов. За это получают неплохой доход. В России хождение векселей между гражданами практически не осуществляется. Лишь только на финансовым рынке предприятий, они имеют некоторое хождение.

Поэтому познания о вексельном праве для граждан практически не имеет никакой ценности, кроме познавательной. Векселя были в ходу в России между гражданами в 19 век прошлого столетия. Для убедительности рекомендуем вспомнить пьесу А.П.Чехова «Вишневый сад».

С крупнейшими банками векседателями вас ознакомит видеоматериал:

поручительство по векселю плательщика третьей стороной, дающей обязательство заплатить по данному векселю в случае, если основной плательщик окажется неплатежеспособен, авалистом может являться любое лицо, но, как правило, авалированием занимаются банки

Информация о понятии аваль, аваль как вексельное поручительство, что такое оформление аваля, или авалирование, и кто имеет право быть поручителем, или авалистом, процедура оформления аваля, ответственность авалиста при оформлении аваля, в том числе ограниченная ответственность авалиста, оплата аваля и права авалиста после совершения оплаты аваля, преимущества аваля и почему аваль повышает ликвидность векселей, чем аваль отличается от общегражданского поручительства и отображение аваля в налоговом и бухгалтерском учете России

Развернуть содержание

Свернуть содержание

Аваль - это, определение

Аваль - это вексельное поручение, в соответствии с которым банк (авалист) берет на себя ответственность перед владельцем векселя за исполнение векселедателем, акцептантом или индоссантом обязательств по оплате этого векселя.

Аваль - это поручительство по векселю или ; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессо́рный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии.

Аваль - это поручительство по векселю. Он может быть проставлен любым лицом, кроме плательщика или векселедателя. Тот, кто ставит аваль, называется авалистом.

Аваль векселя - это поручительство к обязательству плательщика, предоставленная третьей стороной (как правило, Банком), осуществить платеж в случае невыполнения плательщиком своих обязательств. Авалист принимает на себя те же обязательства, что и лицо, чьи обязательства он обеспечил. Операция авалирования товарных векселей дает возможность , которая выписывает вексель, получить отсрочку платежа по оплате полученных или предоставленных услуг и придаёт уверенности контрагенту-поставщику в оплате векселя в назначенный срок.

Аваль - это вексельное поручительство в виде особой гарантийной записи, по которому лицо, давшее такое поручительство (авалист), принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Аваль - это выданная третьей стороной гарантия платежа по векселю (bill of exchange) или простому векселю/долговому обязательству; часто выдается банком.

Аваль - это надпись на векселе, которая индоссирует или гарантирует вексель.

Аваль - это вексельное поручительство, по которому авалист, т.е. лицо, его совершившее, принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц - акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Аваль - это выданная третьей стороной (авалистом) гарантия платежа по векселю - вексельное поручительство. Аваль может быть принят на всю сумму векселя или на ее часть.

Аваль - это процедура, которая представляет из себя поручительство по векселю. При этом лицо, выступающее авалистом, позиционируется не только в качестве поручителя. В таком случае он является гарантом возврата определённой денежной суммы, которая была указана в векселе.

Аваль - это гарант финансовой безопасности для кредитодателя. Оно считается законным даже в том случае, если гарантийное обязательство признано недействительным. Аваль делает вексель максимально надёжным.

Аваль векселя - это гарантия платежа по векселю со стороны банка или другого лица, называемого авалистом, не имеющего прямого отношения к векселю. На языке вексельного права аваль есть вексельное поручительство.

Аваль - это поручительство по векселю или чеку; допускается для любого лица, кроме плательщика. Авалист ответствен наравне с векселедателем, причём его обязательство действительно даже в том случае, если то обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем дефект формы. В этом отношении аваль совершенно равен не поручительству, которое носит дополнительный (акцессорный) характер по отношению к основному обязательству, а банковской гарантии.

Аваль - это принятое третьим лицом обязательство заплатить по векселю при определенных условиях, а именно, если заплатить не сможет плательщик по векселю.

Аваль - это вексельное поручительство, по которому банк берет на себя ответственность перед векселедержателем за выполнение векселедателем оплаты налогового векселя, которое оформляется путем проставления гарантийного надписи банка на каждом экземпляре налогового векселя.

Аваль - это вексельное поручительство или гарантия платежа по чеку, сделанные третьим лицом в виде особой гарантийной записи.

Аваль - это один из видов поручительства, которое подразумевает под собой гарантию лица которое дало такое поручительство, перед владельцем векселя выполнить обязательство по векселю.Аваль - это вексельное поручительство, способ обеспечения платежа по векселю.

Термины, сопутствующие авалю

Понятие "аваль" сопровождается следующими нижеуказанными терминами.

Авалист

Авалист - лицо, совершившее аваль; гарантирующее оплату векселя. Часто авалистом выступает банк.

Обязательства авалиста

Авалист принимает на себя ответственность перед владельцем векселя за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом. Авалист освобождается от ответственности, когда перестает нести ответственность по векселю основной должник.

Права авалиста

Авалист, оплативший вексель, приобретает права, вытекающие из векселя, в отношении того лица, закоторое он дал гарантию, а также в отношении тех лиц, которые обязаны перед последним.

Авалирование - это оформление банком аваля на векселя, в соответствии с которым банк берет на себя обязательства оплатить вексель полностью, или частично, за одного из лиц, имеющих обязательства по векселю в случае не оплаты векселя плательщиком в предусмотренный срок или если нет возможности получить платеж по векселю в предусмотренный срок.

Этимология термина «аваль»

Слово заимствовано как исключительно коммерческий и финансовый термин во французском или английском языке. Предполагаемое время заимствования - вторая половина 19 века. Базовое значение, в котором термин был заимствован - поручительство в платеже.

В отличие от русского языка во французском (и английском) языке слово aval имеет более широкий спектр значений. Эти значения можно свести к трем блокам. Первый - согласие, поддержка, санкционирование. Второй - нижняя часть, низовое, нижнее течение. Третий - последующий этап в чем- либо, включая производство и экономику.

Первичное значение слова точно отражает его содержание как экономического термина. Французское avaler - спускаться, переходить, передаваться (в том числе по наследству). Истоки: латинское ovum - яйцо, кривая, сходная с линией продольного разреза - она плавная, то есть спускается, переходит, передает. Отсюда и oval овал (знаменитое - я с детства не любил овал, я с детства угол рисовал). Если суммировать, то обращение к этимологии слова дает ощущение спуска, перехода, передачи ответственности, в чем и заключается смысл поручительства.

Современное использование термина связано в первую очередь с вексельным оборотом. Аваль понимается в двух аспектах: как поручительство по векселю и как надпись на векселе.Как поручительство по векселю он представляет собой выданную третьей стороной гарантию платежа. Гарантия может быть принята на всю сумму векселя или его часть. Авалист, как поручитель за лицо, обязанное по векселю, ответствен наравне с векселедателем даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому то ни было основанию. В этом отношении аваль совершенно равен банковской гарантии. Аваль увеличивает надежность векселя и тем самым способствует вексельному обращению.

Как надпись на векселе аваль выражается словами "считать за аваль", "как поручитель", "как гарант". Эти слова проставляются на лицевой стороне векселя ("пальто" векселя) или на добавочном листе - аллонже (дословно на французском языке allonge - удлинение). Авалист, как поручитель за лицо, обязанное по векселю, приписывает свое имя к имени плательщика, прибавляя к этому peraval или считать за аваль или любую равнозначную формулу.

Понятие аваля

Вексельному праву известен институт аваля, который принято называть также вексельным поручительством.

Аваль по векселю равнозначен юридическому понятию поручительства. То есть авалист принимает на себя обязательства по векселю только в том случае, если они не выполнены основным плательщиком. В такой ситуации, заплатив по векселю, авалист приобретает все вытекающие из векселя права, в том числе право требования .

Если описать это все человеческим языком то для понимания природы Аваля нужно представить себе 3 стороны, а именно:

Должник;

Кому должны;

Авалист (тот кто поручился выполнить гарантию возврата за должника).

На первом этапе возникают долговые обязательства между Должником и Кому должны, где Должник должен денег Кому должны. В результате Должник выписывает вексель Кому должны в котором он обязуется вернуть деньги Кому должны в установленный срок.

Потом появляется Авалист который задолжал Должнику. Должник в свою очередь перенаправляет свой долг перед Кому должны на Авалиста. Авалист в свою очередь принимает на себя долг путем подписи на векселе которая значит, что теперь Авалист должен денег Кому должны.

На практике самыми распространенными авалистами являются коммерческие банки. Предприятия за свою продукцию предпочитают получать векселя, авалированные банком, а не бумаги, Особенно ценятся векселя, авалистом которых выступают крупные и стабильные финансовые учреждения. Даже, если предприятия не сможет своевременно выполнить свои обязательства, то банк сможет это сделать за него.

Получить аваль предприятие может или в главном офисе банка, или в одном из его отделений. Филиал может выполнять подобного рода операции только в том случае, если головной конторой ему предоставлены данные полномочия. На практике данные операции проводятся только в крупных офисах банков.

При получении аваля в отделении финансового учреждения нужно проверить следующую информацию:

Платежеспособность кредитора

Если по заявке принято положительное решение, то векселя, которые будут авалированы, принимаются банковским учреждением на проведение экспертизы.

Согласно Положению по банковским операциям с векселями, учреждения, которые будут авалировать вексель, обязательно должны провести финансовую и юридическую экспертизу данных ценных бумаг. К ним предъявляют такие же требования, как и к векселям, принимающимся в . Поэтому, чтобы избежать неприятных сюрпризов, предприятию стоит самостоятельно провести проверки векселей.

Если юридическое лицо уверенно на 100%, что имеющиеся ценных бумаги пройдут и финансовую, и юридическую экспертизу, то можно приступать к подготовке всех необходимых документов для банка.

Финансовое учреждение принимает векселя на экспертизу по реестру. Составляется он не менее, чем в двух экземплярах. В них векселя отображаются по наступлению срока оплаты платежа. Первый в списке тот вексель, по которому нужно выполнять обязательства, как можно быстрее.

Перед тем, как сдавать в банк векселя, проверьте, чтобы , которая в них указана, полностью соответствовала данным в реестре. Во время приема документов на экспертизу представитель банка очень внимательно сверяет все данные. Если выявлено несоответствие между реестром и реквизитами векселя, то они не принимаются на экспертизу. Все документы отдают на исправление ошибок.

Если финансовое учреждение приняло векселя на проверку, то лицо, которое их передало, получает взамен расписку. В ней также указывается дата, в которую будут известны результаты экспертизы.

Только опираясь на результаты финансовой и юридической проверки, банк принимает решение по авалированию конкретных векселей. Если банк согласен на данную операцию, то о своем решении он сообщает руководству предприятия. С юридическим лицом обсуждаются условия договоренности и размер платы за предоставление аваля. Стоимость данной услуги определяется на основании действующих тарифов финансового учреждения. Также плата за выдачу аваля по иногородним векселям может быть увеличена на сумму комиссии порто и дамно.

Дамно - это специальный вид комиссии за инкассирование иногородних бумаг. В нее включается комиссия банка-корреспондента и оплата собственных на проведение инкассации данных документов.

Порто - оплата затрат на пересылку и получение банком платежей по иногородним ценным бумагам. Также к затратам юридического лица относится комиссия банка за предоставление аваля. Она рассчитывается как процентное соотношение к сумме, которую банк будет подтверждать авалем. Данная плата взимается независимо от того, воспользовалась компания своим правом на получение аваля или нет.

В соглашении по авалированию векселей также может быть указано, что, если банк за свой счет оплачивает авалированный вексель после наступления даты выполнения обязательства по нему, то юридическое лицо должно заплатить банку . Их размер рассчитывается в зависимости от суммы, выплаченной банком.

Порядок оформления договора об авалировании

Если банк принял положительное решение по авалированию конкретных векселей, то с юридическим лицом нужно обговорить все нюансы работы. С предприятием подписывается договор об авалировании векселей. Этот документ может оформляться на определенный термин (подписывается генеральное об авалировании) или на авалирование конкретных ценных бумаг.

Подписание соглашения

После того, как обе стороны поставили свои подписи на документе, банк ставит аваль на векселе и передает его представителям предприятия.

При принятии авалированного документа важно проверить следующую информацию:

Наличие на векселе надписи о полученном авале;

Должно быть указание, за кого выдан аваль. Если данная надпись отсутствует, то согласно статье Единообразного , считается, что аваль получил векселедатель;

Аваль должен быть подписан надлежащим образом. Со стороны финансового учреждения его подписывает главный бухгалтер или руководитель, другое уполномоченное лицо. Подпись обязательно скрепляется печатью. Название банка указывается на том языке и в той же форме, как и в уставных документах.

Следует заметить, что аваль подделать несоизмеримо проще, чем подделать вексель. Поэтому было много, и до сих пор встречаются, случаев, когда на векселе никому неизвестного ООО стоял аваль крупного банка ( , ПСБ, ВТБ, ...). Все это были попытки мошеничества. Не попасть на такое мошеничество просто, достаточно знать, что указанные выше крупные банки НИКОГДА не авалируют векселя сторонних .

Оплата аваля

Авалист обязан оплатить вексель только в сумме, на которую дается аваль.Также авалист может выплатить векселедержателю проценты и пеню на полную сумму векселя, возместить расходы на опротестование, отправку уведомления и другие затраты, если векселедержатель или другое обязанное по векселю лицо, оплатившее вексель в порядке регресса, предъявляет такие требования.

Авалист не обязан возмещать векселедержателю расходы на опротестование, если векселедатель (трассант) или он сам сняли с себя ответственность за такие расходы (например оговоркой «обращение без расходов» или «без протеста» либо другими равнозначными).Против требований заемщика авалист может выдвигать только те возражения, которые следуют из отношений, существующих непосредственно между ними.

Авалист обязан платить по векселю в следующих случаях:

Если имел место отказ от платежа или - при представлении опротестованного в неплатеже или неакцепте векселя;

Если трассат прекратил платежи независимо от того, осуществил ли он акцепт, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество при представлении опротестованного векселя;

В случае объявления трассата банкротом независимо от того, осуществил ли он акцепт, или в случае объявления банкротом (неплатежеспособным) трассанта по векселю, не подлежащему акцепту, - при предъявлении решения суда об объявлении трассата или трассанта банкротом.

В тех случаях, когда аваль дается за акцептанта или трассанта векселя, не подлежащего акцепту, или за векселедателя простого векселя, при обращении к авалисту осуществлять протест не обязательно. Если же с требованием о платеже к авалисту обращается не последний векселедержатель, а обязанное по векселю лицо, приобретшее вексель по регрессу, то в этом случае авалист отвечает только перед теми лицами, которые поставили свои подписи после лица, за которое дается аваль.

Лицо, получившее платеж от авалиста, предоставляет авалисту расписку («Платеж по этому векселю от такого-то получен в сумме такой-то»). Такая расписка может даваться на самом векселе.Авалист, уплативший по , приобретает все права, вытекающие из векселя (право регрессного требования), в первую очередь в отношении того, за кого он дал аваль. Банк, оплатив авалированные им векселя клиента-векселедержателя, вместе с ним определяет способ погашения задолженности: либо отсрочка с уплатой установленной пени, либо обращение взыскания на заложенное имущество векселедателя и возмещение за счет сумм, вырученных от его реализации.

Также за банком сохраняется право регрессного требования к тем лицам, которые на основании векселя обязаны перед клиентом, в отношении которого предоставлен аваль, как солидарные должники. Но в этом случае действуют общие правила регресса, т. е. авалист может предъявлять требования только к предыдущим должникам, но не к последующим. Так, авалист за индоссанта, соответственно, получает право требования платежа от него самого и от предыдущих индоссантов и векселедателя; авалист за акцептанта имеет право иска только к последнему.

Последствием оплаты векселя авалистом является:

Приобретение им требований к лицу, за которое был дан аваль;

Приобретение требований к лицам, обязанным в порядке регресса перед лицом, за которое был дан аваль.

Отличие аваля от общегражданского поручительства

Положение о векселе рассматривает термины "аваль" и "вексельное поручительство" как синонимичные. Однако не следует думать, что вексельное поручительство является разновидностью общегражданского поручительства, которое широко используется банками в качестве обеспечения исполнения кредитных обязательств.

Основное отличие аваля от общегражданского поручительства состоит в следующем. Общегражданское поручительство является дополнительным (акцессорным) обязательством - его судьба зависит от судьбы основного обязательства. Так, если кредитный договор прекратился (исполнением либо по другой причине), договор поручительства также прекращается без заключения об этом каких-либо дополнительных соглашений между поручителем и кредитором. Аналогичные последствия наступают, если кредитный договор окажется недействительным.

В отношении вексельного поручительства (аваля) установлено другое правило - аваль сохраняет свою силу, даже если обязательство, за которое поручился авалист, является недействительным. Единственным исключением является недействительность обязательства в силу дефекта формы - если обеспеченное авалем обязательство окажется недействительным по этому основанию, то ответственность авалиста также прекращается.

Преимущества использования аваля

Необходимость в авалировании векселей возникает, когда нужно уменьшить неоплаты векселя и усилить его привлекательность. Ведь банк-авалист отвечает в том же объеме, как и тот, в пользу которого был предоставлен аваль. Причем обязательство авалиста действительно даже тогда, когда гарантированное им обязательство окажется недействительным по любому основанию, кроме дефекта формы.

Авалирование векселей значительно повышает их и рыночную стоимость. Даже если клиент не вызывает особого доверия у партнеров, его векселя с банковским авалем вполне надежны (хотя не лишним будет узнать в банке о подлинности аваля). Гарантируя вексель предприятия, банк де-факто несет кредитные риски.

Кроме того, владелец авалированного векселя при крайней потребности в средствах может обратиться в банк-авалист с предложением об учете векселя и получить деньги до даты погашения векселя. При этом процедура принятия банком решения об учете авалированного векселя пройдет значительно быстрее, а проценты будут ниже, чем за получение .

Вексель с банковским авалем - более весомый, надежный и обеспеченный, расширяющий потенциальные возможности его использования.

Аваль может быть предоставлен в любое время - при составлении, выдаче и на любом следующем этапе обращения плательщика (акцептанта, индоссанта, векселедателя).Аваль не теряет свою силу вследствие недействительности обязательств, которые он обеспечил, кроме случая дефекта формы самого векселя.

Авалирование векселей осуществляется на основании заключенного с плательщиком (векселедателем, акцептантом, индоссантом) соглашения об авалировании, который может заключаться на определенный срок (генеральное соглашение про аваль) и авалирование определенных векселей (отдельный договор про аваль).

Отдыху и развлечения персонала, покупку сотрудникам подарков, на благотворительные цели, пожертвования. В таком случае затраты на оплату аваля не включают в сумму валовых затрат предприятия. Но это утверждение не распространяется на те компании, которые специализируются на проведении развлекательных мероприятий, различных корпоративов, приемов и презентации. В данной ситуации эта деятельность является для них основной. Проведение данных праздников оплачивается за счет других лиц.

Не включается в сумму валовых затрат плата за авалирование векселей, в том случае, если вексель юридическое лицо использует на следующие цели:

Покупку различных лотерей и участие в азартных играх;

Если компания выполняет авалирование векселя в банке, в котором имеет свою долю в уставном фонде, то, чтобы избежать санкций со стороны проверяющих и контролирующих органов, лучше внести плату за данную услугу, которая соответствует стандартным тарифам. Сумма комиссионных должна быть такой же, как и для других клиентов банка, обратившихся за такой же услугой.

Это же требование распространяется и на стоимость предоставленного обеспечения по оплате векселя. К предоставляемому залогу связанных лиц должны предъявляться такие же требования, как и для остальных клиентов банка.

Контрагенты банка

Следует напомнить, что согласно законодательству связанными лицами считаются:

Высшее руководство финансового учреждения;

Собственники, которые принимают активное участие в деятельности банка;

Близкие родственники руководителей и собственников организации;

Афилированные лица финансового учреждения;

Близкие родственники афилированных лиц.

Существенное участие может быть прямым и опосредованным. Также к нему относят индивидуальное или коллективное владение 10% и выше долей уставного фонда, наличие права голоса при принятии управленческих решение, независимая возможность решающего влияния на деятельность или руководство данного финансового учреждения.

Источники текстов, картинок и видео

wikipedia.org - свободная электронная энциклопедия Википедия

ru.wiktionary.org - электронный информационный онлайн Викисловарь

dic.academic.ru - словари и энциклопедии на портале Академик

bibliotekar.ru - электронная онлайн-библиотека Библиотекарь

youtube.com - видеохостинг с видео различной тематики

rutube.ru - видеохостинг с различным видео

studopedia.org - онлайн-энциклопедия для студентов Студопедия

wikiznanie.ru -электронная онлайн-энциклопедия Викизнание

bibliofond.ru - электронная онлайн-библиотека Библиофонд

grandars.ru - электронная экономическая энциклопедия Грандарс

dictionary-economics.ru - онлайн-словарь экономических терминов

tolkslovar.ru - онлайн-сборник толковых словарей

aval.ua - официальный сайт банка Райффайзен Банк Аваль

banki.ru - сайт о банках и банковском деле

credit-agricole.ua - официальный сайт подразделения Credit Agricole

prostobankir.com.ua - информационный сайт о банках

bankspravka.ru - справочный сайт о банковских терминах

investadviser.com.ua - информационный сайт об инвестициях

forum.liga.net - сайт информационно-новостного агентства Лига

kodeksy.com.ua - информационный сайт юридической тематики

personalbanker.com.ua - информационный сайт о банковском деле

incred.ru - сайт с советами по кредитам и

finbook.news - информационный сайт о финансах

dtkt.com.ua - бухгалтерский портал Дебет-Кредит

bmbank.com.ua - официальный сайт БМ банка

yurist-online.com - информационный сайт с юридической информацией

ukrainecredit.com.ua - информационный сайт о кредитах

uchebnikionline.com - учебные материалы для студентов

utmagazine.ru - информационныйсайт о трейдинге и бизнесе

pravo.vuzlib.su - электронная правовая онлайн-библиотека

Ru - крупнейшая поисковая система в мире

video.google.com - поиск видео в интернете черег Google

Ru - крупнейшая поисковая система в России

wordstat.yandex.ru - сервис от Яндекса позволяющий анализировать поисковые запросы

video.yandex.ru - поиск видео в интернете через Яндекс

images.yandex.ru - поиск картинок через сервис Яндекса

finance.yahoo.com - данные о финансовом состоянии компаний

Google Inc..com/finance - финансовый сервис системы Google Inc.

otvet.mail.ru - сервис ответов на вопросы

rabota.mail.ru - сервис поиска работы, вакансий и информации о компаниях

slovari.yandex.ua - сервис словарей на Яндексе

help.yandex.ru - сервис компьютерной помощи на Яндексе

Создатель статьи

Com/profile.php?id=1849770813 - профиль автора статьи в Facebook

odnoklassniki.ru/profile513850852201- профиль автора данной статьи в Однокласниках

plus.Google.com/114249854655731943816 - профиль автора материала в Гугл+

1.
2.
3.
4.

Здравствуйте друзья, с вами Олег Золотарев! Сегодня мы разберем с Вами такой экономический термин, как аваль. По причине того, что он непосредственно связан с векселем, для полного понимания сути изложенного далее, нелишним будет прочитать на нашем портале статьи об этой ценной бумаге: « », « », « ». Если вы это сделали и понимаете, что обязательства по векселю куда строже, чем по любому другому долговому документу, то пора переходить к теме сегодняшней статьи.

Аваль - это поручительство постороннего лица (чаще всего банка), согласно которому поручитель (авалист) возлагает на себя всю ответственность за оплату векселя.

Аваль – это? Что дает такая гарантия векселедержателю?

Физически аваль – это приписка на самом бланке векселя или отдельном документе в виде «считать авалем», «per-aval» или другими равнозначными по смыслу фразами. Авалист обозначает свое название рядом с именем векселедателя (в случае простого векселя) или акцептанта (в случае аваля переводного векселя). Обязательно ли делать аваль? Конечно, нет, эта надпись не относится к обязательным реквизитам ценной бумаги, однако очень влияет на ее ценность. Если вексель авалирован банком или другой финансовой организацией, это означает поручительство такой организации за оплату векселя. Если по каким-либо причинам должник не сможет вовремя оплатить долг по ценной бумаге, авалист сделает это вместо него. Таким образом, должник и авалист несут равную ответственность по оплате векселя. А сам авалированный вексель дает уверенность его держателю, что при различных рисках неуплаты должником, существует дополнительная подстраховка. Однако не следует рассматривать такую ситуацию в буквальном смысле.

Чаще всего, как мы упоминали, авалированием занимаются коммерческие банки. Просто так поручаться по чужим обязательствам банк не будет, хотя бы потому, что ему это не выгодно. Гарантия платежа по векселю в данном случае подразумевает тщательный анализ платежеспособности векселедателя или акцептанта. Процедура аналогична взятию кредита. Изучается финансовое положение, активы. Практически во всех случаях авалирования фигурирует ликвидный залог. Банк, поручаясь за должника, берет на себе большие риски. Поэтому, в случае неплатежеспособности последнего, финансовое учреждение должно всячески обезопасить себя от убытков. Т
аким образом, банковский аваль – это обязательный платеж банка в оплату векселя за счет собственных денежных средств (резервируются на специальном счете) или заемных средств банка. При банковском покрытии аваля механизм схож с услугой кредитования: устанавливается определенный лимит (частичная или полная сумма по векселю), он имеет определенный срок (обычно 12 месяцев), обязательное наличие обеспечения (имущество, деньги, депозит в этом банке).

Большая часть векселей в нынешнем обороте не имеет аваля. В этом случае право требовать оплаты от должника можно посредством индоссамента - передаточной надписи, удостоверяющей переход прав на ценную бумагу. Чем больше вексель «гуляет» из рук в руки, тем больше лиц разделят ответственность за исполнение обязательств по нему. От индоссамента также зависит цена векселя в случае, если его захотят продать. Каждый индоссант (передающий права по векселю) в данном случае отвечает за акцепт и платеж.

Процедура получения аваля равноценна процедуре получения банковского кредита!

Услуги по авалированию обычно выполняют коммерческие банки. Органы власти, местное самоуправление и организации, находящиеся на государственном обеспечении, выполнить это действие не могут.
Перед получением аваля по векселю в отделении какого-либо финансового учреждения следует обратить внимание на следующие аспекты:

1.Авалирование должно предоставляется конкретно от имени финансового учреждения как юридического лица;

2.Необходимо проверить, что организация, предоставляющая аваль, имеет полномочия выполнять эту процедуру (посмотреть лицензию у головного офиса на проведение финансовых гарантий, авалирования и прочих обязательств.)

Если предприятие собирается поставить по векселю аваль, то руководитель компании обращается в соответствующее финансовое учреждение и составляет требуемое заявление. Образец такого заявления стоит получить непосредственно в банке. Там его принимают и выделяют несколько дней для рассмотрения заявления. К нему кроме того могут потребоваться документы следующего характера: договоры с организациями, которым векселя выдавались за их продукцию, финансовые отчеты о работе предприятия, документы по обеспечению (залогу) и другие. В каждом банке перечень бумаг, обязательных для проведения вексельного авалирования, устанавливают самостоятельно. Вам могут и отказать в выдаче аваля. Для этого у банка могут быть определенные причины: неуверенность в платежеспособности предприятия, недостаточно ликвидный залог и т.д. Большое внимание также уделяется кредитной истории клиента. На эту тему на нашем сайте уже была интересная статья:
Если после рассмотрения заявки предприятия было принято положительное решение, то по подлинности векселей проводится экспертиза, которая является обязательной. После ее проведения составляется договор по авалированию, в котором учитываются все тонкости соглашения. Стоимость его устанавливается по действующим тарифам банка, обычно комиссия зависит от суммы авалирования. И последний этап – финансовое учреждение проставляет на векселе аваль и отдает его клиенту.

Аваль в современности - это пережиток прошлого или нет?

В современном мире, где интернет - технологии позволяют, сидя дома за компьютером, совершать сделки на валютных и товарных биржах мира, такая подпись на бумаге кажется чем-то немного устаревшим. Однако, могу сказать, что первый Российский Вексельный Устав был написан еще в 1729 году. А сегодняшнее юридическое обоснование использования векселя и правил его авалирования восходит еще к Постановлению ЦИК и СНК СССР 1937 года и от него практически ничем не отличается. Однако не стоит забывать, что и работа на бирже уходит корнями в такую глубь веков, что становится страшно. Достаточно сказать, что график с «японскими свечами» использовался торговцем Хомма Мунэхиса на рисовой бирже в Японии уже в 1750 году. Представляете, какой материал по этой теме накоплен человечеством с тех пор? Эволюция биржевых торгов с тех пор прошла огромный путь. Сейчас технологии трейдинга существенно изменились и упростились. Все большую популярность приобретают онлайн – торги, одной из разновидности которых являются бинарные опционы. Более подробно о них можете узнать из статьи , а также из следующего видео:

Думаю, Вы согласитесь с тем, что работать дома и иметь возможность получать в десятки раз больший доход, чем средняя зарплата по стране – это достаточно заманчивая идея. Однако, это далеко не фантастика, это реальность – стоит лишь приложить усилия. Данный портал может Вам в этом помочь, причем абсолютно бесплатно. Чтобы увеличить свою финансовую грамотность, быть в курсе последних тенденций трейдинга и научиться грамотно торговать финансовыми инструментами, рекомендую подписаться на нашу рассылку:

Получить пошаговую инструкцию заработка!

Промышленные предприятия все чаще сталкиваются с ситуацией, когда в качестве расчетов за поставленную продукцию им предлагают векселя. У многих предпринимателей такой способ оплаты вызывает большие опасения. Намного надежнее сразу же получить оплату в денежном эквиваленте, чем взамен вам выдадут . Чтобы минимизировать возможные риски, принимая векселя в качестве оплаты, предприятия требуют дополнительные гарантия своевременного перечисления денежных средств. Так себя поставщики стараются максимально обезопасить. В таком случае лучше потребовать вексель авалированный банком. В данной статье рассмотрим, что означает « », на каких условиях и где его можно получить?

Что такое «аваль»?

Авалирование – это принятие каким-то лицом обязательств относительно оплаты полностью или частично векселя, если у его плательщика нет возможности в срок выполнить свои долговые обязательства. Для векселедержателя аваль – это самая надежная гарантия получения своевременной оплаты. Преимущества данного вида поручительства заключается в следующем:

Векселя авалированные в отличие от гарантий не могут быть отозваны. В отличие от аваля гарантии бывают отзывными и безотзывными.
Аваль – это , которое ничем не обусловлено. Например, по гарантии зависит от наступления определенных обстоятельств. Чтобы выполнить обязательства по авалированному векселю не нужно дополнительных условий.
Аваль признается действительным даже в ситуации, когда обязательство, под которое он был выдан, по какой-либо причине будет аннулировано. Исключение составляет дефект продукции.

В правой части векселя есть место для проставления аваля. Именно здесь он и указывается. Но данное требование не является обязательным. Согласно статье 31 Единообразного Закона о переводных и простых векселях отметка может ставиться на векселе, то есть конкретное место не указано. Аваль может быть выражен следующий образом «считать за аваль» или «как авалист за». Не исключаются и другие аналогичные формулировки. Аваль обязательно заверяется подписью лица, которое его поставило.

У кого есть право на авалирование векселей?

Согласно действующему законодательству аваль предоставляется любым лицом, которое подписало вексель. В настоящее время это право есть практически у всех юридических лиц. Ограничения только распространяются на представителей государственной власти, органов местного самоуправления, а также предприятия, которые находятся на государственном обеспечении. Также законодательными нормами запрещено выдавать гарантии и другие виды поручительства инвестиционным фондам.