Активы

Расходы по погашению кредитов в декларации 3 ндфл. Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Покупка квартиры в ипотеку в ряде случаев подразумевает возврата процентов по имущественному вычету. Декларация 3-НДФЛ для ипотеки доступна каждому клиенту, кто способен подтвердить наличие рабочего места, стабильного дохода и налоговых отчислений в бюджет. В остальных случаях покупка квартиры в ипотеку не принесет бонуса в виде возврата части той суммы и процентов, которые добросовестно были выплачена банку.

Как получить имущественный вычет

Сразу после получения свидетельства, подтверждающего и регистрирующего право собственности на приобретенную недвижимость появляется возможность получить проценты по имущественному вычету.

Когда идти в ФНС

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке подается на следующий год, то есть, при оформлении сделки в 2017, вернуть проценты получится в 2018, но никак не раньше.

Пример заполнения заявления

Вернуть проценты по ипотеке можно, представив необходимый пакет документов. Найти пример декларации по ипотеке 3-НДФЛ можно на официальных ресурсах ФНС, в отделениях и офисных учреждениях банковских структур. Мы предлагаем скачать официальный бланк заявления для заполнения и подачи в ФНС здесь:

Из документов, кроме заявления, потребуется следующее:

Справка, подтверждающая уровень доходов клиента, ее необходимо брать у работодателя, при наличии нескольких мест работы требуется представить данные с каждого.
Кредитный договор (копия) и прочие соглашения, имеющие отношение к ипотеке и заполнению 3-НДФЛ.
Договор купли-продажи жилья вместе с платежными справками.
Свидетельство о том, что клиент имеет право собственности ().
Документ, позволяющий подтвердить, что клиент совершил процентные выплаты и выполняет свои обязательство перед банком по кредиту (ипотека оплачивается без просрочек).

Как заполнить 3-НДФЛ (образец)

Предварительно следует проконсультироваться по поводу того, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, так как неверное заполнение приведет к потере времени и другим трудностям.

С покупки квартиры в ипотеку

Ипотека подразумевает сразу два возможных имущественных вычетов – до 2 миллионов рублей и до 3 миллионов рублей. С каждой суммы начисляются проценты (13%) и общая сумма составляет 260 и 390 тысяч рублей.

Для реализации необходимо заполнять декларацию 3-НДФЛ и представить ее вместе с другими документами, описанными выше. Также следует обратить внимание на верность заполненного заявления, при наличии ошибок клиенту придется заново запускать процесс оформления возврат процентов по имущественному вычету.

На проценты, выплаченные банку

Следует отметить, что процедура достаточно востребованная и популярная, многие заемщики пользуются предлагаемой возможностью. Разумеется, что для этого необходимо иметь официальное рабочее место, стабильный доход и отсутствие проблем с банком (хорошая кредитная история). Ипотека выплачивается стабильно, без проблем, следовательно, можно приступать к оформлению справки 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке.

В некоторых случаях проценты выплачиваются с дополнительными справками, которые запрашиваются учреждением.

Отвечая на вопрос, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по ипотеке, следует рассмотреть приведенный выше пример (образец можно скачать для дальнейшего использования в личных целях), а также ознакомиться с возможными изменениями:

Заключение

Декларация 3-НДФЛ по ипотеке позволяет вернуть 260 или 390 тысяч рублей за счет возврата процентов по налоговому имущественному вычету. Прежде чем оформлять декларацию 3-НДФЛ по ипотеке на возврат имущественного вычета рекомендуется проконсультироваться со специалистами. Это позволит сэкономить время, не допустить ошибок и сделать все грамотно, в срок и не потерять время, так как это очень важно во время заполнения заявления, сбора документов и полной их подачи в ФНС.

По основному ипотечному кредиту. Для этого необходимо заполнить и собрать соответствующий пакет оправдательных документов, в который помимо основных входит и особый документ — справка из банка о выплаченных процентах.

Нормативное регулирование вопроса

Не каждый человек знает о том, что он имеет законное право использовать имущественный вычет не только по полученному ипотечному кредиту, но также и по процентам, выплаченным кредитному учреждению за пользование заемными средствами. Это право установлено в ст. 220 НК РФ, в которой раскрывается вопрос о том, что такое имущественный вычет, на основании чего и как именно физическое лицо может его получить.

Что касается процентов по ипотечному кредиту, то до 2014 года они были связаны с самим займом, то есть вычет по ним можно было получить только вместе с . Начиная с 2014 года ситуация изменилась, и теперь имущественный вычет по процентам можно получить как вместе с кредитом, так и отдельно от него.

Максимальным размером имущественного вычета по ипотечным процентам (также с 2014 года) является 3 млн. руб., то есть на сумму до этого лимита вычет предоставляется, а сверх него — нет. Это гораздо выше, чем вычет по самой ипотеке, поскольку там лимит составляет только 2 млн. руб. Отметим, что вычет — это не та сумма, которую непосредственно получает на руки физическое лицо, то есть он не получит от государства 3 млн. руб. Максимальный размер этой суммы денежных средств будет гораздо меньше — всего 13% от 3 млн., что составляет 390 тыс. руб.

Как показывает практика, во многих ситуациях размер выплаченных банку процентов гораздо ниже этого размера, а потому в большинстве случаев гражданин получает вычет в гораздо меньшем объеме.

Как вернуть налоги при ипотеке, расскажет видео ниже:

Кто вправе заполнять 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

Если человек выплачивал проценты по ипотечному кредиту, он вправе заполнить и подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ на получение имущественного вычета, и для подобного действия в документе имеется специально отведенная для этого строка.

При заполнении декларации сумму уплаченных процентов необходимо проставлять в отдельной колонке «Данные процентов по кредитам», то есть ту сумму средств, которые были выплачены в качестве процентов за все предыдущие годы. Кроме того, необходимо указать, предоставлялся ли имущественный вычет по процентам в предыдущих периодах, а также был ли использован данный вычет у налогового агента.

Пример декларации 3-НДФЛ с процентами по ипотеке

Необходимые документы и сведения

Что касается формирования пакета документов по процентам, то он аналогичен, как и при оформлении имущественного вычета по ипотечному кредиту, то есть необходимо не только подготовить декларацию, но также предоставить:

копию паспорта и ИНН;
документы, относящиеся к ;
копию кредитного договора;
справку из банка о выплаченных процентах по кредиту.

Именно последний документ — справка о процентах — является особо важной, поскольку в ней указывается, в каком именно размере были выплачены проценты. На основании этой информации физическое лицо имеет право указывать тот размер имущественного вычета, на который он претендует в данном году. Размер выплаченных процентов, показанный в справке от банка, отображается в декларации 3-НДФЛ по строке «проценты по кредитам за все годы», то есть сюда можно включить проценты не только за предыдущий один год, но и все другие, если вычет по ним не получали ранее.

Образец заполнения

Заполнение декларации 3-НДФЛ аналогично, как и при других видах расходов, то есть необходимо внести информацию о , его доходах и расходах. Декларация по процентам формируется как единый документ с иными вычетами за весь календарный год — , а при их отсутствии — только на проценты.

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ по ипотечным процентам дан в этом видео:

Особенности получения вычета

Отметим следующий момент: любые проценты по займу, если он был получен для приобретения жилья, могут быть возвращены с использованием налоговой декларации. Иными словами, даже если берется обычный кредит, но деньги имеют строго целевое направление — приобретение жилой недвижимости, проценты по нему могут быть возвращены в качестве налогового вычета.

На порядок получения вычета по процентам и его размер влияет тот факт, какой тип собственности существует на приобретенную жилую недвижимость. При этом необходимо рассмотреть два варианта развития событий:

первый вариант — общая совместная собственность, и тогда вычет по процентам может быть распределен между собственниками по их желанию. Для этого необходимо подать в налоговые органы соответствующее заявление;
второй вариант — общая долевая собственность, при которой каждый из собственников обладает определенной долей жилья, указанной в свидетельстве о регистрации права. В этом случае вычеты по процентам также распределяются в соответствии с указанными долями по недвижимости, и, соответственно, вычеты не могут быть представлены в ином размере.

Если полученного дохода и уплаченного недостаточно, чтобы полностью использовать имущественный вычет по процентам, он может быть перенесен на следующий календарный год.

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, расскажет видео ниже:

Приобретая жилье с использованием кредитных средств, собственники жилья могут реализовать свое право на имущественный вычет, подав соответствующую заявку в орган ФНС. Начиная с 2014 г., введен в действие новый вычет с возмещением налоговых отчислений по процентам, начисленным и выплаченным по жилищной ипотеке. Собственники ипотечного жилья могут произвести и имущественный вычет и возмещение по процентам, так как последний представляет собой самостоятельную компенсацию, предоставляемую отдельно.

Налоговый кодекс регулирует правила реализации процентного вычета, ограничивая его тремя миллионами рублей (см. п.4 ст.220 НК РФ).

При условии соответствия определенным требованиям, каждый заемщик, зная, как заполнить декларацию 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, вправе вернуть отчисления, уплаченные в налоге за прошлый период. Заявить о своем праве и желании использовать вычет можно с помощью декларации 3-НДФЛ. Многие заемщики могут рассчитывать на существенную финансовую помощь, вернув уплаченные по подоходному налогу суммы.

Как получить налоговый вычет

Статья 220 НК РФ устанавливает право российских граждан на возврат 13 процентов по ипотечным процентам. Данное право распространяется не на всех заемщиков. Только те, кто получает прибыль, облагаемую подоходным налогом, может рассчитывать на получение вычета. Сумма возврата ограничена той частью средств, которая пошла на уплату налога на прибыль. Это означает прямую зависимость между суммой заработка и величиной компенсации от государства.

Условия предоставления вычета

Чтобы получить вычет, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы согласно установленному перечню . Возврату за один год подлежит только сумма, которая была уплачена в подоходном налоге, а остальная часть возмещается в последующих годах. Следует различать имущественный вычет, который подлежит возврату при покупке собственности и вычет по ипотечным процентам. Если по основному вычету установлен лимит суммы, принимаемой к возмещению, в 2 миллиона рублей, то возврат процентов по ипотечному жилью ограничен 3 миллионами рублей. Если же покупка была совершена до 2014 года, уплаченные проценты можно вернуть в полном объеме.

Если недвижимость приобреталась в 2014 году и позже, имущественный вычет может предоставляться многократно, до тех пор, пока не будет использована вся допустимая к возмещению сумма в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный размер компенсации ограничен 260 тысячами рублей. А вот возврат процентов возможен только один раз по 1 ипотечному договору, при этом дата приобретения не влияет.

Когда и куда обращаться

Право на налоговый вычет возникает уже спустя год после того, как заемщик купил недвижимость. Знание, как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой, позволит заемщику, не дожидаясь окончания срока кредитования, получить серьезное финансовое подспорье.

Подача документов и самой декларации происходит в местном отделении ФНС. Даже если приобретенная квартира находится в другом городе и даже регионе, документы следует сдавать в отделение, к которому заемщик относится по месту своей постоянной регистрации. Подавать заявление нужно ежегодно до тех пор, пока не будет компенсирована вся сумма. Однако в некоторых случаях в предоставлении вычета будет отказано. К причинам отказа относятся следующие ситуации:

заявитель официально не трудоустроен;
в ипотеке использовался маткапитал;
аналогичное право было использовано уже ранее;
подаваемые документы содержат ошибки;
поданы не все требуемые документы;
ипотечный займ был оформлен в иностранном банке.
в качестве продавца в сделке выступал родственник, второй супруг или работодатель.

Право на использование вычета до окончательного погашения кредита возникает на основании
, если заявитель обращается с соответствующей просьбой в налоговую до конца отчетного периода. Вернуть средства, потраченные на погашение ипотеки можно лишь по одному объекту собственности, а вот сам вычет оформить можно у одного или нескольких работодателей, в зависимости от решения налогоплательщика.

Документы для вычета

Декларация 3-НДФЛ подается вместе с определенным пакетом документов. В его состав входит:

Документы для 3-НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке прилагаются к декларации с соответствующим реестром.

Подготовка документа

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру с ипотекой производится в том же порядке, как и при оформлении обычного имущественного вычета, с добавлением сведений о процентах, которые были уплачены при погашении ипотеки.

Титульный лист

Декларация 3-НДФЛ для возмещения по процентам, как и по другим видам возмещений, начинает заполняться с первого листа (титульника).

Строка ИНН заполняется соответствующим номером, присвоенным заемщику при постановке на учет в налоговой.
Производится нумерация страниц в формате трехзначного числа начиная с «001» и далее.
Если 3-НДФЛ за рассматриваемый год подается в первый раз, графа с номером корректировки заполняется нулем.
В поле с налоговым периодом указывают год покупки жилья.
В коде налогового органа ставится число, соответствующее четырехзначное число (в зависимости от инспекции, куда планируется подавать сведения).
В код налогоплательщика для физических лиц ставится значение «760».
Заполнение граф с данными о налогоплательщике и личном удостоверяющем документе вводят данные паспорта заявителя.
В статусе налогоплательщика указывают, является ли он резидентом (да – 1, нет – 2).
Информация о месте жительства заполняется постоянным адресом, указанным в паспорте.
Вносится информация о количестве заполняемых листов.
При самостоятельном составлении декларации, строка о подтверждении достоверности сведений заполняется цифрой «1», с датой и подписью декларанта.

Внесение данных в разделы

Следующим этапом производят заполнение первого раздела. Для того чтобы все заполнить правильно, следует придерживаться следующих указаний:

В строке 010 при запросе вычета указывают пункт второй (возврат средств из бюджета).
В строке 020 вводят данные о КБК.
Строка 030 заполняется данными из второго раздела 2-НДФЛ.
В строке 050 отражают итог расчета по возмещению.

Во втором разделе представлены сведения о базе налогообложения, величине подоходного налога, уплаченного за год. Верхняя часть листа второго раздела заполняется числом, соответствующим величине ставки, т. е. 13. Дальнейшее заполнение производится с учетом следующих указаний:

Строки 010 и 030 содержат сведения из 2-НДФЛ, выданной на работе.
Далее заполняется 040 информацией о величине имущественного вычета, подлежащей возмещению за рассматриваемый год.
Для внесения значения в строку 060 , необходимо вычесть пункты 4-5 из пункта 3. Если доход равен величине выплаты, база налогообложения становится равной нулю.
Строка 070 содержит информацию о налоге к уплате (при равенстве дохода вычету, значение нулевое). В иных случаях значение базы налогообложения умножается на 13%. Если декларация заполняется вручную, отсутствие каких-либо показателей оформляется в виде прочерка. При заполнении бланка на компьютере возможно оставление пустых ячеек.
Для отображения величины удержанного налога в строке 080 производят суммирование всех выплат налога на доход физ. лица в соответствие со сведениями из 2-НДФЛ (информация приводится в пятом разделе справки).
Строка 140 заполняется значением разницы между удержанием и уплаты по налогу (пункты 7-8).
При заполнении листа А необходимо, для начала, вписать значение налоговой ставки («13»). Код по виду дохода (строка 020 ) заполняется числом «06», соответствующим факту получения дохода в виде зарплаты.
Строки 070-080 заполняются данными из 2-НДФЛ (ИНН, КПП, ОКТМО, название организации-работодателя).
В строке 090 отражают величину начисленного налога, равную сумме удержания по строке 100 (сведения приведены во втором разделе НДФЛ в пункте 8).

Заполнение листа Д1

В данном листе вносятся сведения, имеющее прямое отношение к размеру имущественного вычета по приобретенной недвижимости. При заполнении следует руководствоваться следующими разъяснениями:

Строка 010 содержит информацию о типе объекта (1- частный дом, 2-квартира в многоквартирном доме).
Графа с видом собственности заполняется числом «1», если недвижимость приобретена в единоличную собственность. Если собственников больше, информация заполняется согласно информации, приводимой в бланке декларации.
Строка 030 отражает признак, который соответствует декларанту в качестве плательщика налогов. При отражении сведений о доходах собственника указывают «01», если отражаются доходы второго супруга – «02».
Далее следует блок с информацией об объекте покупки: точный адрес с индексом почтового отделения и кодом региона.
В строке даты регистрации указывают число выдачи свидетельства на собственность.
В качестве года начала применения вычета указывают год, по которому подается декларация 3-НДФЛ.
Строки 120-130 содержат сведения о стоимости квартиры, иной недвижимости, а также сумме выплаченных ипотечных процентов.
Графа 200 заполняется итоговой суммой трудового дохода заявителя (отражен в разделе 2 п.1 декларации).
Расходы, по которым производится вычет, указывают в графе 210.
Строка с кодом 230 заполняется данными по остатку расходов, в связи с приобретением недвижимости.
Строка 240 содержит величину неиспользованного вычета по ипотечным процентам.

Если в процессе заполнения декларант сталкивается со сложностями, ему в помощь существует множество специализированных сервисов, позволяющих точно произвести расчет сумм, а также сверить обозначения различных кодов для 3-НДФЛ.

Помимо самой декларации, следует правильно составить полный реестр всех прилагаемых к 3-НДФЛ документов. Использование онлайн-сервисов упростит процедуру заполнения бланка, т. к. сведения будут вноситься и обрабатываться в автоматическом режиме, с учетом принятого ФНС формата. После заполнения бланка, остается только ее распечатать для передачи в отделение ФНС либо направить ее по электронной почте.

Распространенные ошибки

Вопрос подготовки документа решается проще, если использовать образец заполнения декларации 3-НДФЛ по процентам по ипотеке, по которому можно проверить корректность форматов и вносимых значений. Декларанты, внося информацию в 3НДФЛ, часто сталкиваются со следующими проблемами:

Ошибка при внесении значения о переносимом остатке неиспользованной суммы за предыдущие периоды.
Строка по расходам на приобретение содержит общее значение, не превышающее 2 млн рублей.
Суммы вычета по предыдущему периоду, выплаченные за все прошедшие годы проценты, включают сумму вычета, получаемую ранее (из предыдущей декларации берут значение по строке 240).
Страницы должны быть с нумерацией.
Должны стоять подписи и проставлены даты.
Суммы по расписке от продавца и сумма по договору должны совпадать.

Несмотря на большое количество строк и листов, не следует паниковать – чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет процентов по ипотеке потребуется использовать лишь отдельные листы, а применяемые в декларации математические расчеты просты и доступны каждому.

Если ручное заполнение представляет собой непреодолимую сложность, рекомендуется использовать один из онлайн-сервисов . Рекомендуется скачать соответствующий заполнению 3-НДФЛ сервис прямо на сайте государственного фискального органа. Установка приложения, скачанного с официального портала ФНС, позволит ввести нужные сведения в автоматическом режиме, минимизируя риск ошибок и исправлений. Предлагаемая налоговой службой программа позволит вносить всю информацию относительно вычета по процентам, а также произвести необходимые вычисления, проверяя их правильность. Любой пользователь офисных программ в состоянии подготовить документ самостоятельно, сверяясь с образцом декларации.

Последнее обновление Март 2019

Одним из самых часто задаваемых вопросов является вопрос о том, на вычет в каком размере можно рассчитывать в случае покупки жилья в ипотеку. Поэтому в данной статье мы подробно рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

максимальный размер вычета составляет 2 млн. руб. (вернуть вы сможете 13% от этой суммы - 260 тыс. руб.) (подробнее «Размер вычета при покупке жилья»)
право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончанию года, когда возникло на него право (подробнее «Информация об имущественном вычете» ,«Когда возникает право вычета»)
в вычет можно включить как свои так и заемные средства (с юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами).

Пример: В 2018 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн.руб. и купил квартиру стоимостью 2 200 000 руб. (свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2018 году). В 2019 году Дежнев Г.С. подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн. руб. (к возврату 260 тыс.руб), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс.руб. Также он может заявить вычет по ипотечным процентам (его мы рассмотрим далее).

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку кроме основного вычета Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. При этом если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2016 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2019 году (несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2016 года). При этом получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным процентам (с 2016 года).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн. руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы, и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2017 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн.руб. и купила квартиру стоимостью 12 млн.руб. За 2017-2018 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн.руб. ипотечных процентов. В 2019 году Уланова Н.Н. подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 201 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн.руб. (к возврату 390 тыс.руб.).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2018 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру. В 2019 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2018 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля до декабря 2018 года. В 2020 году Гречихин С.Д. сможет подать документы за 2019 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2019 году), в 2021 году – за 2020 год, и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то,несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2018 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2018 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн.руб. с привлечением кредита на потребительские цели в сумме 1 млн.руб. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см. «Документы») Вам нужно будет представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку. В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.). В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам (чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы). Как только основной вычет у Вас будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам (и приложить соответствующие документы).

Пример: В 2016 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн.руб. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс.руб. в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.). В этом случае в 2017 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2018 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет. В 2019 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2016 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма, выплачиваемых процентов по ипотеке довольно небольшая. В этом случае Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год (чтобы сэкономить время), а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2015 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки,он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 руб. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн. руб. В 2016 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным за 2015 году. В 2017 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2019 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2016, 2017 и 2018 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого (целевого) кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2017 году стоимостью 3 млн.руб. (из них 1 млн.руб. собственных средств, а 2 млн.руб. заемных). В 2018 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях.

Поэтому главный момент, которому стоит уделить особое внимание, - правильный расчет. Рассмотрим практический пример определения размера вычета по ипотеке, подлежащего внесению в декларацию. Степанов В.Г. купил квартиру в ипотеку в 2013 году. К 2018 году, воспользовавшись имущественным вычетом, он вернул 13% ее стоимости и уплатил банку кредит 3 250 000 рублей, из которых:

2000 000 рублей – основной долг;
1250 000 рублей – проценты.

Мужчина вправе вернуть 13% от 1 250 000 рублей, т.е. 162 500 рублей. Его годовой заработок в 2016 году составил 432 000 рублей, а в 2018 году – 487 000 рублей. Работодатель выплатил за него подоходный налог: 56 000 и 63 000 рублей соответственно.

Декларация 3-ндфл: возврат процентов по ипотеке

Вам ее нужно будет просто распечатать или переслать по электронной почте в налоговый орган.

Часто возникают проблемы при переносе остатка неиспользованного вычета с предыдущего года. В строчке для отображения расходов на покупку или проведение строительных работ нужно вписать общую сумму (но не больше 2 млн.). Строка для отображения вычетов, предоставленных в прошлом году, а также процентов по ипотеке за все годы (что выплачивались) должна содержать сумму вычета, что получалась раньше (из пункта 240 в старой декларации).
Не поставлено подпись, дату, номер страницы.
Несоответствие сумм из расписки продавцов и договора о купле-продаже.

Не стоит пугаться количества страниц в декларации, ведь вам придется заполнить только отдельные листы, которые соответствуют вашей ситуации.

Образец заполнения 3-ндфл при возврате процентов по ипотеке

Внимание

Речь идет о пенсионерах, которые могут заявить вычет задним числом, используя доходы, полученные за 3 предыдущих налоговых периода.

Информация об объекте (вид собственности, адрес, правоустанавливающие документы).
Расчет налогового вычета с учетом ранее использованных сумм.

Если вся исходная информация заполнена верно, в строке 130 раздела 2 должна получиться сумма налога к возврату, равная 13% от суммы вычета по процентам (п. 2.11 листа Д1).

Как заполнить декларацию 3-ндфл по ипотеке?

За 2017 год он оплатил проценты по ипотеке в сумме 80 000 руб. С учетом вычета по процентам облагаемый доход Петрова должен составить 450 000 – 80 000 = 370 000 руб. Сумма НДФЛ к уплате в бюджет: 370 000 × 13% = 48 100 руб.
Таким образом, по итогам 2017 года Петров должен запросить к возврату из бюджета НДФЛ в сумме: 58 500 – 48 100 = 10 400 руб. Образец заполнения 3-НДФЛ для процентов по ипотеке можно скачать по ссылке: Скачать образец *** При возврате процентов по ипотеке 3-НДФЛ необходимо заполнять тем налогоплательщикам, которые не воспользовались в течение года правом на получение вычета у работодателя.

Как заполнить 3 ндфл возврат процентов по ипотеке

Требования к заполнению 3-НДФЛ по процентам ипотеки. Образец заполнения Форма 3-НДФЛ (для ипотеки, образец заполнения ниже) в общем состоит из 21 страницы. Нам понадобятся только:

страница 1;
страница 2;
первый раздел;
шестой раздел;
лист А;
лист Ж1;

Первые страницы называются титульными.

Инфо

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ. Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме. Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество.

Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов

Вам понадобится

— компьютер с выходом в интернет;
— калькулятор;
— программа «Декларация» с официального сайта Федеральной налоговой службы РФ (http://nalog.ru/).

Инструкция 1 Перед оформлением декларации убедитесь в том, что вам положен налоговый вычет. Например, если вы приобрели недвижимость, оплачивали лечение или обучение в образовательных учреждениях (свое или неработающих детей до 24 лет), приобретали дорогостоящие медикаменты, занимались благотворительностью. Часть подоходного налога (13%) с затраченных средств на эти цели будет вам возвращена государством.

2 Запросите у своего работодателя справку формы № 2-НДФЛ о доходах за год, предшествующий году подачи декларации.

Как заполнить 3 ндфл для возврата процентов по ипотеке

Её заверят и выдадут вам обратно со специальной пометкой.Подача декларации с помощью почты

Найти бланк в интернете и распечатать.
Заполнить.
Прикрепить другие документы (см.ниже).
Придя на почту, отправить пакет бумаг.
После отправки вам выдадут копию описания того, что было вами отправлено с маркировкой даты.

Подаем 3-НДФЛ через электронную почту

Пойти и уточнить возможна ли данная опция в вашем отделении налоговой.
Приобрести специальную программу и произвести её установку на компьютере.
Далее вам потребуется электронная подпись.

Как заполнить 3 ндфл в программе для возврата процентов по ипотеке

Лист А Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%. Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует в справке НДФЛ-2.

Важно

Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога. Лист Ж1 Сначала внесите информацию в первый раздел. Для этого, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет. Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

Первый раздел Эта часть содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов. Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе.

Как заполнить правильно 3-ндфл для возврата процентов по ипотеке

Давайте разберёмся, что же это значит. Начнем с близкого слова, которое напрямую к ней относится – налог. Налог – это некая денежная сумма, которую каждый гражданин РФ обязан оплачивать в государство. … Оглавление:

Где взять декларацию?
Как заполнять 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке?
Способы заполнения
Требования к заполнению и бумаги
Нюансы, которые стоит учесть
Подробная инструкция по заполнению 3-НДФЛ при ипотеке
Причины отказа в приёме НДФЛ-3 связанные с оформлением
Заключение

Декларация (пример заполнения декларации 3-НДФЛ за проценты по ипотеке смотрите ниже) – документ, который содержит информацию о получаемых вами доходах, крупных покупках и расходах, а также о вашем имуществе.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения

С 2014 года вычет по процентам – это самостоятельный вычет, который может быть предоставлен отдельно от основного вычета по расходам на жилье, т. е. в том числе по другому объекту недвижимости. Сумма «процентного» вычета по общему правилу не может превышать 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ) В декларации 3-НДФЛ имущественный вычет по процентам показывается на Листе Д1. К налоговой декларации 3-НДФЛ с ипотекой необходимо приложить справку из банка с суммой уплаченных процентов и копию кредитного договора (п.

4 ст. 220 НК РФ). Заполнение декларации 3-НДФЛ: проценты по ипотеке Как заполнить 3-НДФЛ для возврата процентов? Точно так же, как и при покупке жилья без ипотеки, только в ней кроме прочего должна быть указана сумма уплаченных по кредиту процентов за годы пользования им. Декларация 3-НДФЛ по процентам ипотеки (образец) приведена на странице.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке

РФ – указываете 1, если нет – 2.

Вносите номер своего мобильного телефона.
Прописываете количество заполненных страниц.

Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации):

182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода налоговый агент;
182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.

После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

Как заполнить 3 ндфл на возврат процентов по ипотеке пример заполнения 2016

ОКАТО – это показатель из справки 2-НДФЛ. По этому коду оплачивается сумма налога, по нему же делается и возврат. После заполнения всех необходимых бланков декларации стоит вписать личные данные в титульный лист (всего у вас должно получиться 6 листов):

титульная страница;
продолжение титульного листа;
1-й раздел, где рассчитано налоговую базу и сумму налога по прибыли, что облагается по ставке 13%;
6-й раздел отображает сумму, что подлежит оплате в государственную казну;
лист А отображает прибыль от источника, что расположен в РФ, если этот доход облагается налогом по ставке 13%;
лист Л – для расчета имущественных вычетов по сумме, что была использована при строительных работах или покупке жилья в пределах страны.

Дополнительным листом может быть Ж1, если вы продали имущество, то есть имеете прибыль с реализации объекта.