Ликвидация и преобразование

Для чего нужен расчетный счет юридическому лицу? Виды счетов в банке для юридических лиц и ип.

Без ведения расчётов через банк представителям современного бизнеса никак не обойтись. Это касается не только юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей. Расчетный счет (РС) позволяет проводить безналичные операции, что является главной причиной его необходимости.

Что такое расчетный счет

Расчетный счет это уникальный набор цифр, который получает в кредитно-финансовом учреждении любое лицо (юридическое или физическое, ИП). По этим цифрам идентифицируется номер счета, вроде ячейки для хранения средств.

Функции расчетного счета:

принимать средства;
хранить их;
переводить на другие счета.

То есть его главная цель заключается в проведении мгновенных безналичный взаиморасчетов. Особенность расчетного счета в отличие от депозита для хранения и накопления средств заключается в постоянном движении денег на прием и перевод, работе для проведения операций.

Что такое РКО

В сферу деятельности любого банка входит расчетно-кассовое обслуживание (РКО) представителей бизнеса. Это возможность открыть свой расчетный счет и использовать его в процессе коммерческой деятельности. РКО приносит немалую выгоду кредитно-финансовым учреждениям, поэтому среди них высокая конкуренция в борьбе за клиентов.

В базовый пакет услуг РКО входит:

исполнение платежных поручений;
оповещение о движении средств;
предоставление информации об операциях в виде выписок;
инкассация;
интернет-эквайринг;
перерасчет;

Комплекс услуг РКО в разных финансовых учреждениях предлагается свой. Поэтому у клиентов есть масса вариантов, в какой банк лучше обратиться для открытия расчетного счета. Можно изучить предложения популярных банков, и выбрать то обслуживание, которое устроит по нужным критериям. Список самых лучших кредитных учреждений на 2019 год будет приведен ниже.

Зачем нужен счет и обязательно ли его открывать

За обслуживание расчетного счета банк взимает плату, поэтому многие задаются вопросом о его необходимости. Закон гласит о том, что открытие расчетного счета это право лица, а не его обязанность. Это значит, что ООО и ИП вполне могут совершать расчёты старым способом: наличными деньгами через кассу. Однако сумма по одной такой операции не должна превышать 100 тысяч рублей. Этот лимит установлен законом для всех юридических лиц и ИП.

С другой стороны, налоговое законодательство (п.3, ст.45 НК) указывает на то, что налоги юридических лиц считаются уплаченными со дня получения банком платежного поручения от них. Это значит, что они не имеют права платить налоги наличными средствами. Пренебрежение этим правилом часто доводит до суда. Поэтому расчетный счет для ООО следует открыть заранее до наступления срока уплаты налогов.

На предпринимателей это правило не распространяется, они имеют право заплатить в бюджет наличностью. Однако в условиях постепенного перехода к безналичным операциям расчетный счет для ИП превращается в необходимый инструмент. Это не только удобно с точки зрения экономии времени, но позволяет уменьшить количество кассовых документов, тем самым упрощая кассовую дисциплину.

Регистрируя ИП, человек должен знать, что свой личный текущий счёт, пластиковую карту, нельзя использовать в качестве расчетного счета в процессе предпринимательской деятельности. Это незаконно, поэтому банк может отказать в обслуживании операций, а налоговики могут взыскать с принятых средств по счёту 13 % НДФЛ. ИП может завести расчетный счет только по отдельному договору, но ему не запрещено привязать свою личную (корпоративную) банковскую карту к расчётному счёту, чтобы пользоваться деньгами.

Документы для открытия

Перечень документов, который потребуют в банке у юридического лица и ИП, будет различаться. Представителю ООО следует захватить с собой:

оригиналы и копии документов, образованных при регистрации (свидетельство ОГРН, о постановке на учет в налоговом органе, лист записи ЕГРЮЛ);
учредительные документы (устав, решение/протокол, договор об учреждении, на адрес);
паспорта учредителей, директора и главбуха, приказ о назначении на должность руководителя;
выписка из ЕГРЮЛ;
печать ООО (при наличии).

В банке клиенту нужно будет заполнить бланк заявления, и подписать договор на обслуживание.

Индивидуальному предпринимателю в финансовом учреждении понадобятся:

копия своего паспорта;
налоговые свидетельства: ИНН и ОГРНИП, лист записи ЕГРИП;
уведомление о кодах статистики (иногда все еще требуют);
выписка из ЕГРИП;
печать ИП (при наличии).

Банковские работники обычно сами заверяют копии документов с оригиналами, поэтому ходить перед этим к нотариусу необязательно.

Как открыть

Тем, кто определился с выбором банка, собрал нужные документы, открыть расчетный счет не составит особого труда: нужно только отправиться лично в офис учреждения. Все образцы и бланки, которые нужно будет заполнить, в банке обязательно найдутся, не стоит их самостоятельно где-то искать.

Банки сами передают в фонды и ИФНС сведения о том, кто у них открыл расчетный счет. Подавать уведомление об открытии счета более не требуется. Раньше эта обязанность лежала на самих налогоплательщиках, а за её неисполнение их штрафовали на 5 тысяч рублей.

Подать заявку на РКО можно также и через интернет. Эта услуга называется резервирование банковского счета.

Открытие счета юридическому лицу – это один из главных этапов в организации деятельности предприятия любой формы собственности, поскольку именно данное действие позволяет осуществлять в дальнейшем коммерческую деятельность. Сейчас по действующим нормативно-правовым документам, в частности по действующему Гражданскому Кодексу Российской Федерации, осуществление расчетов между всеми юридическими лицами, контрагентами и другими субъектами хозяйственной деятельности осуществляется только в без наличной форме. В наличной форме можно осуществлять расчеты в объемах, которые не превышают 100 тыс. рублей. Но даже такие взаиморасчёты между юридическими лицами в современном обществе проводятся через банковские операции.

С чего начать процедуру открытия счета юридическому лицу

В результате, для того, чтобы осуществлять законную коммерческую деятельность и иметь возможность контролировать свои денежные потоки, юридическому лицу целесообразно открыть счет в банке, который и будет служить базисом для осуществления взаимозачетов между контрагентами.

Главное с чего следует начать процедуру открытия – это выбор финансового учреждения, на которое будут возложена функция по открытию и обслуживанию счета. И для начала лучше всего ознакомиться с тарифами, имеющимися в каждом отдельном банке.

Перед этим необходимо узнать:

Стоимость непосредственного открытия счета;
Стоимость за обслуживания счета;
Наличие и размер комиссий за зачисление, перечисление и выдачу наличных средств;
Наличие у финансового учреждения выгодных программ, например, зарплатных, кредитных и т.д.;
Наличие офисов и их непосредственная приближенность к расположению самого юридического лица.

Оценив все параметры и выгоду конкретного предложения, только тогда можно переходить к непосредственному сбору документов.

Документы, необходимые для открытия расчетного счета

Открыть счет для физического лица – это одно. Достаточно паспорта и все. А вот открытие счетов юридическим лицам намного сложнее. Данная процедура требует времени, внимательности и предоставления в финансовое учреждение огромного пакета документов.

Необходимый пакет документов:

Свидетельство о государственной регистрации самого юридического лица. Предоставляется копия, которая заверяется нотариально или самим органом регистрации;
Учредительные документы. Все документы такого плана предоставляется в нотариально заверенном виде, и никак иначе. Без заверения такие документы в банке не будут приняты;
Карточка установленного образца, где будут зафиксированы оттиски печатей и подписи уполномоченных лиц. При этом существует два варианта создание такой карточки. Ее можно самостоятельно скачать из интернета и внести в нее данные с оттиском печати и соответствующими подписями, после чего карточку самостоятельно заверить в нотариальной конторе. Второй вариант: скачать форму и заполнить ее уже непосредственно в банке, куда должны прийти лично лица, подписи которых будут на карточке. Представители юридического лица должны расписаться в присутствии представителей юридического лица, которые и заверят их подпись. При себе уполномоченные лица должны иметь паспорт;
Документ, который подтверждает факт того, что юридическое лицо поставлено на налоговый учет в налоговых органах. Предоставляется оригинал или копия. Копия заверяется нотариально или самой налоговой инспекцией;
Выписка из ЕГРЮЛ. Соответственно предоставляется ее копия, заверенная нотариально;
Заполненное по установленной форме банка заявление на открытие счета юридическому лицу.

Главное — не забыть заверить документы перед подачей в банк у нотариуса!

Таким образом, перед тем, как открыть счет, необходимо собрать весь пакет документов, который еще и необходимо будет заверить у нотариуса. Поэтому параллельно с ознакомлением с условиями открытия счета можно и заверять документы у нотариуса.

Пошаговая инструкция как открыть счет юридическому лицу

Для того, чтобы открыть счет юридическому лицу, между банком и сами лицом должен быть заключен договор. Лучше всего попросить заранее прислать по почте электронный вид такого документа, чтобы ознакомиться с его условиями. Договор можно заполнить самостоятельно в электронном виде, в том числе и заявку, предлагающуюся к договору, и по почте отправить сотруднику финансового учреждения для проверки. Такие действия значительно экономят время.

Самое главное, что должен осуществить банк в соответствии с действующей Инструкцией Центрального Банка № 28, это идентифицировать юридическое лицо. Для этого он должен проверить точность и правдивость некоторых данных. К этим данным относится проверка:

Полного наименования юридического лица;
Организационно-правовой формы;
Сведения о государственной регистрации юридического лица;
Юридического адреса (именно он должен быть указан во всех документах, а не фактический адрес расположения офиса или производственных мощностей);
Сведений, которые подтверждают разрешение на осуществление определенных видов деятельности, то есть проверка лицензий;
Информации, указывающей на полную уплату размера уставного капитала;
Сведения об уполномоченных органах и лицах юридического лица, от имени которых может проводиться управление расчетным счетом;
Контактной информации: фактическое место расположения, городские телефоны, факт, электронный адрес и т.д.

Именно после уточнения данных и предоставления всех документов проводится непосредственная процедура открытия счета юридическому лицу. Следует также отметить, что такой субъект хозяйственной деятельности имеет возможность открывать несколько расчетных счетов, но такой комплект документов и заключение договора на открытие и обслуживание происходит один раз.

Запомните: не нужно постоянно при открытии каждого расчетного счета подавать документы и заключать договора.

Счет открыт: что дальше?

Счет открыт и что же далее? А необходимо знать, что после открытия в банковском учреждении расчетного счета юридическое лицо по действующему законодательству должно проинформировать орган налоговой инспекции о данном факте. Но если ранее по действующему Налоговому Кодексу РФ каждый субъект хозяйственной деятельности должен был это сделать в письменной форме, то с 2014 году приняты нормы, которые позволяют юридическим лицам не уведомлять самостоятельно органы об открытии счета. Ранее банк также автоматически направлял сведения такого рода в налоговую инспекцию, а субъект хозяйственной деятельности дублировал ее. Сейчас такой круг процедур упрощен. Хотя остались те категории юридических лиц, которые еще обязаны информировать налоговые службы.

К перечню тех юридических лиц, которые до сих пор обязаны информировать налоговые органы об открытии счета (в соответствии с Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ) относятся резиденты, которыми был открыт счет в банке, находящийся за пределами государства. Относительно сроков, то в течения месяца после даты открытия счета за границей субъект должен направить соответствующее письмо в органы налоговой службы.

Главное запомнить: не смотря на то, что теперь юридические лица не обязаны сообщать в налоговые органы об открытии расчетного счета, если такой счет открыт за границей, то тогда обязательно необходимо направить письмо в налоговую службу.

Помимо того, что теперь на банки возложены функции по информированию налоговых органов, финансовые компании также должны направлять информацию такого рода и в органы социального страхования (по ФЗ № 212 от 24.07.2009). Если финансовое учреждение не будет информировать Пенсионный фонд, Фонд социального страхование и другие органы об открытие, закрытие и изменении расчетных реквизитов плательщика, то в соответствии с законом оно будет нести полную ответственность за эти нарушения.

Таким образом, подведя итоги рассмотрения процедуры открытия счета юридическому лицу, можно сделать вывод, что это очень важная и необходимая юридически закрепленная процедура, без осуществления которой деятельность коммерческого предприятия является не законной. При этом сама процедура открытия не так проста, как может показаться на первый взгляд. Необходимо собрать полный пакет документов и соблюсти всю процедуру по заверению точности и правдивости предоставленной информации, а это требует времени и усилий.

Расчетным счетом является учетная запись банка, отражающая операции юридического лица. Счет открывает организация, которая владеет собственным балансом. Счетов может быть много и в различных банках, но один счет юридическое лицо обязано иметь, и тогда он именуется расчетным счетом.
Расчетный счет является основным. На него зачисляется выручка, с него оплачиваются налоги и реализуется оплата другим организациям.
Цель содержания счета состоит, главным образом, в расчетных операциях производимых между организациями. Происходит это следующим образом: владелец счета, который в большинстве случаев является и владельцем организации издает приказ о переводе средств на указанный счет, а банк выполняет поручение. Срок выполнения операций контролируется законом. В нем прописано, что банк должен осуществить необходимые по платежному поручению действия не позже дня следующего за тем дням, когда данное поручение было подано. Списание денег с расчетного счета невозможно, если на то нет документального согласия владельца счета или уполномоченного лица. Данные действия могут быть осуществлены лишь по решению органов, имеющих на то полномочие.
Постановка на учет и открытие расчетного счета
Как мы уже сказали, любое юридическое лицо должно завести хотя бы единственный счет в банке, поэтому после оформления всех документов в налоговом органе, организация принимается на учет и обращается в банк для создания собственного счета. Для этого необходимо принести следующие документы:

Заявление на открытие счета.
Договор.
Свидетельство о государственной регистрации.
Учредительные документы компании.
Карточками с оттисками печатей и подписей уполномоченных на пользование счетом лиц.
Письмо полученное из органов статистики.
Свидетельство из ИФНС о постановке на учет.

После того, как все документы пройдут стандартную процедуру проверки, банк сообщает клиенту о согласии открыть счет и приглашает для подписания договора. Кроме владельца счета о факте открытия расчетного счета узнает налоговая. Правда, это не освобождает юридическое лицо от обязанности уведомить налоговый орган об этом лично. По закону сделать это нужно не позднее 10 дней с момента создания расчетного счета.
Документы для операций над расчетным счетом
Любые действия производимые над счетом компании проводятся с разрешения владельца счета. Исключения составляют случаи, о которых мы упоминали выше. В остальном, банк может провести какие-либо манипуляции только на основании специальных документов. Это могут быть бумаги, составленные банком или те, что предоставляет юридическое лицо или её корреспонденты. К данным документам относятся:

объявление на взнос наличных денежных средств;

Кассир или иной представитель компании вносит в кассу банка деньги организации наличными на основании этого документа. Он состоит из ордера, квитанции и соответственно, объявления.

чеки;

Чеком является ценная бумага, в соответствии с которой денежные средства с расчетного счета юридического лица перечисляются на указанный счет чекодержателя. Существуют 4 вида манипуляций с чеками . Это действия, предполагающие безналичный перевод средств и возможность операций со счетом, предполагаемые выдачу средств чекодержателю наличными.

Платежное поручение — этот вид предполагает распоряжение юридического лица адресованное банку на перевод денег с расчетного счета. Таким документом сопровождается оплата услуг, возврат кредитов или займов, налоговые платежи и другие счета. Банк принимает платежное поручение вне зависимости от того, каков остаток средств на расчетном счете компании.
Платежные требования — д анный документ содержит требования кредитора к должнику о выплате средств. Оно может осуществляться как с предварительным ответом плательщика, так и без него.
Инкассовое поручение — этот вид бухгалтерского документа схож с платежным требованием. Он предполагает списание средств с на основании специальных исполнительных документов, имеющих на то полномочия в бесспорном порядке.
Мемориальный орден — д анный документ создается в банке в целях осуществления записей бухгалтерии.

Бухгалтерский учет операций расчетного счета
Действия банка проводимые со счетом должны фиксироваться бухгалтерией юридического лица. Это производится в соответствии с документом, предоставляемым банком. Так называемая выписка заполняется каждый из дней, в который была совершена операция.
Бухгалтерия обрабатывает выписки по дате их поступления. В данном документе указано имя клиента, название банка, количество средств на начало дня, когда была проведена операция, сумма поступления средств или их списания, состояние записи в конце дня и подпись банковского работника, а также указание документа в соответствии с которым были проведены операции. На основании этого, бухгалтер составляет ведомость по дебету, а также журнал-ордер по кредиту счета 51.
Корреспондентские счета, относящиеся к учету операций на расчетных счетах в банках, отражены в таблице 1.

Аналитический и синтетический учет по расчетному счету
Синтетический учет операций, касающихся счета компании, ведётся на счете 51 именуемый «расчетные счета». По показателю дебетового сальдо определяем, каким количеством денег располагает счет на начало или конец периода, а также любое поступление финансов. Кредит отражает списание.
Если организация имеет несколько счетов, по ним ведется аналитический учет, причем отдельно по каждому из существующих счетов.
Если юр.лицо имеет валютный счет, то для его учета бухгалтерия использует 52-ой счет. В связи с тем, что валютный счет может существовать в двух видах: в стране и за её пределами, учетный счет может иметь два субсчета. В таком случае, записи нужно будет производить руководствуясь денежными документами и двумя выписками в соответствующей валюте. Пересчет в рубли бухгалтерия производит по последним изменениям курса ЦБ, которые были зарегистрированы в отчетном периоде.
Для учета действий с операционными счетами применяется счет 55, который так и называется «специальные счета в банках» и предполагает наличие субсчетов. К последним относиться аккредитивы, депозитные счета и чековые книжки, а также иные виды счетов.
Расчетный счет в налоговом учете
При основной системе налогообложения факт поступления денег на счет имеет значение только в том случае, если организация использует кассу. При поступлении денег, компания включает соответствующую сумму в доходы, для дальнейшего вычисления налога на прибыль. При использовании метода начисления, списание средств также не влияет на учет организации.
Кассовый метод немного усложняет ситуацию. В данном случае, расходы должны признаваться тогда, когда они оплачиваются.
С упрощенной системой ситуация похожая, ведь компании её применяющие, все пользуются кассовым методом, поэтому им приходится отражать полученную выручку в соответствии с датой поступления средств.
Заключение
Все безналичные расчеты организации осуществляются через открытые в банках расчетные счета. Любое юридическое лицо должно иметь хотя бы один собственный счет и уведомить о его открытии органы налоговой инспекции. Впоследствии организация зачисляет на счет свои денежные средства и может совершать различные операции. ЦБ РФ регулирует данную систему, регламентируя определенный порядок осуществления операций и формы заполнения соответствующих документов.

Банковский счет является основой безналичных расчётов – платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Такой вид организации расчетов способствует ускорению оборачиваемости средств и сокращению издержек обращения с наличностью, а также законодательно принимается государством для расчётов между юр.лицами.

Счёт открывается юридическими или физическими лицами в банке – кредитной организации, которая имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ. Также он используется для накопления на нём безналичных денежных средств для их использования лицом, открывшем его в банке. Рассмотрим, что это такое, какие бывают виды счетов, и некоторые нюансы при работе с ними.

Банковский счет. Что это такое?

Подытожим вышесказанное.

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Сам по себе счет – это своего рода учетная запись , применяемая финансовыми учреждениями для учета денежных операций своих клиентов. Идентификатор (номер) счета клиента представляет собой числовой код, состоящий из 20-ти цифр, причём каждая цифра имеет своё значение, в соответствии с Приложением 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ».

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) - номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) - номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

ВВВ (цифры с 6-ой по 8-ю) - код валюты счёта, согласно Общероссийскому классификатору валют ОКВ. Примеры кода валюты: для рублёвых счетов – 643 (для международных расчётов) и 810 (при совершении операций по счетам в валюте России, подробности в Разъяснении Банка России от 9 ноября 2017 г. “По вопросу, связанному с обозначением признака рубля в номере лицевого счета”), для долларовых счетов США – 840, для счетов в евро – 978;

Г (цифра 9-я) - контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) - четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14-20-я цифры) - внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

102…109 - счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203, 204 - счета для учёта драгметаллов;
301…329 - счета для проведения операций между банками;
401, 402 - счёта для переводов в бюджет;
403 - управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 - внебюджетные фонды;
405, 406 - счета государственных компаний;
407 - юридические лица и ИП;
408 - физические лица;
411…419 - вклады, открытые государственными структурами;
420…422 - хранение средств юридических лиц;
423 - вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 - средства иностранных компаний;
425 - средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 - средства банков;
501…526 - счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

40701 - финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
40702 - сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
40703 - счета некоммерческих организаций;
40704 - средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Исчерпывающую информацию по расшифровке счетов вы можете найти в упомянутом ранее Приложении 1 к Положению Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ»

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: ). Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления). Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад). При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов. Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Для чего нужен счет в банке?

Ответ на вопрос: «Какие операции позволяет осуществлять банковский счет его владельцу?», – не может быть однозначным. Все зависит от типа счета. К примеру, если вы задумали совершить крупную покупку, на которую у вас недостаточно средств, то лучшим вариантом накопления будет завести банковский депозит (начинается на 423). В данном случае вы сможете пополнять вклад небольшими суммами и одновременно получать процентный доход. Также вы можете оформить кредит, тогда вам для его погашения откроют счет, начинающийся с 408 (или с 423), а банк для внутреннего учета операций откроет ссудный счет, номер которого начинается с 455 ().

Если вам необходим платежный инструмент для осуществления покупок по безналичному расчету – оформите банковскую карточку – она будет привязана к специальному карточному счёту (СКС). Обратите внимание, что номер карты и номер счёта – это разные понятия (узнать об этом).

Если вы собираетесь осуществить межбанковский перевод (), то одного номера счёта будет недостаточно, необходимо знать – «адрес» расчетного счета юридического или физического лица, куда отправитель хочет переслать денежные средства.

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ. Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
Вида счета;
Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно. В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет. Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

Вида счета;
Правового статуса клиента;
Оборотов денежных средств;
Тарифов банка;
Видов денежных операций;
Валюты счета;
Региона, где находится филиал банка.

Запрещенные операции со средствами на счетах

Согласно федеральному закону № 115-ФЗ, все денежные операции, осуществляемые безналичным способом посредством банковских счетов, строго контролируются службой финансового мониторинга банка. Особенное внимание уделяется операциям в иностранной валюте. При выявлении подозрительных сделок, банк имеет законное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на банковском счете, до того момента, пока владелец счета не докажет законность производимых операций, предъявив соответствующие документы.

Осуществление денежных переводов на крупные суммы в пользу юридических лиц без сопровождающих документов – оснований для платежа либо отсутствие подтверждения происхождения денежных средств при переводах в пользу физических лиц, расцениваются, как подозрительные сделки.

Расчетный счет нужен, чтобы расплачиваться и получать деньги по безналичному расчету, рассчитываться с партнерами и платить налоги. Расчетный счет можно открыть в любом банке, который работает с юридическими лицами. Существуют различные виды счетов юридических лиц. Мы сделали инструкцию, как открыть расчетный счет.

Порядок открытия счета в банке для юридических лиц

Порядок открытия счета юридическому лицу зависит от банка. В каждом свои требования к документам. Подобрать банк

Позвонить в банк

Узнать в банке, кто может открыть расчетный счет в банке для ООО и какие документы нужны. Уточнить, где заверять документы — у нотариуса или в банке. В одних банках работники сами делают и заверяют копии в других — просят принести нотариально заверенные копии.

Некоторые банки работают через интернет, и открывают счет удаленно — они называются интернет-банками. Чтобы открыть счет в таком банке, вы оставляете заявку на открытие счета на сайте и заполняете документы. Ездить никуда не нужно.

Процедура открытия счета в банке юридического лица начинается с подачи заявления. Вы приезжаете в банк, находите сотрудника банка и говорите, что хотите открыть расчетный счет. Менеджер банка задаст вопросы и даст бланк заявления. Заполнить документ может руководитель компании или сотрудник, которому компания доверяет открытие и закрытие счета — для этого нужна доверенность В конце заявления нужно поставить печать компании.

Подготовить документы

Если у банка нет вопросов к компании, то нужно предоставить базовый список документов.

Выписка из ЕГРЮЛ. Банк сам формирует выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ). Но если вы зарегистрировали компанию недавно, ее может не оказаться в реестре. Проверить, есть ли компания в реестре, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Если компании еще нет в реестре, возьмите в налоговой выписку или запись из ЕГРЮЛ. Выписка действительна 90 дней с момента выдачи. Нужно сделать копию документа и заверить у нотариуса. В банке вам понадобиться и оригинал и копия выписки.

Учредительные документы . Это устав компании и учредительный договор. Устав предоставляют все компании, а учредительный договор — полные товарищества, союзы, ассоциации, товарищества на вере. Уточните у представителей банка, какие учредительные документы нужны.

Приложите страницы со всеми изменениями, которые были внесены в учредительные документы на дату предоставления в банк.

Приказ о назначении руководителя. В банке попросят документ, который подтвердит назначение на должность руководителя. Проверьте, чтобы в уставе организации и в документе об избрании главы была одна и та же должность и имя. Обязательно проверьте срок полномочий. Если он скоро заканчивается, необходимо сделать документ о продлении на новый срок.

Карточка юридического лица с образцами подписей и оттисками печатей нужна для открытия и закрытия счета юридического лица. Документ можно оформить по форме, которую предлагает Центробанк или на бланке банка. В карточке юридического лица обязательно должно быть не менее двух подписей. Например, руководителя и главного бухгалтера.

Карточку можно оформить у нотариуса или в банке, при условии, что все, кто имеет право подписи придут с паспортами и приказами о назначении на должность. Вы можете заполнить карту самостоятельно или попросить сотрудника банка помочь вам.

Паспорт руководителя организации и тех, кто уполномочен распоряжаться деньгами на банковском счете и всех, кто указан в банковской карточке.

Менеджер банка может дополнительно запросить адреса, ИНН и телефоны всех, кому руководитель компании доверяет управление счетом. Сотрудниками необязательно приходить в банк, можно заверить копии документов у нотариуса и передать их банку.

Доверенность на открытие банковского счета, чтобы руководителю компании не заниматься открытием счета самостоятельно. Любой сотрудник может стать доверенным лицом.

Анкета (опросный лист) нужны банку, чтобы узнать, на чем компания зарабатывает, с кем сотрудничает, не отмывает ли деньги. Вопросы в анкете по разным темам. Например, один из вопросов — кого и когда назначили главой компании.