46. Формы и виды страхования Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяются две основные формы страхования: обязательное и добровольное. Деление страхования на формы производится в зависимости от его обязательности для страхователя.

Деньгами может быть все, что может приниматься в оплату за товары или услуги. С ранних веков драгоценные металлы, такие, как золото и серебро, наряду с медью, были самыми популярными формами денег.

Хотя все, что угодно может быть деньгами, в принципе материал для денег должен обладать следующими качествами:

• * Стабильность. Стоимость денег должна быть более или менее одинаковой и сегодня и завтра.
• * Портативность. Современные деньги должны быть достаточно малы и легки, чтобы люди могли носить их с тобой.
• * Износостойкость. Выбранный материал должен быть достаточно прочным, иметь значительную «продолжительность жизни». Поэтому во многих странах используется в качестве денег бумага только очень высокого класса.
• * Однородность. Деньги одного и того же достоинства должны иметь равную стоимость.
• * Делимость. Одно из важных преимуществ денег над бартером - это способность делиться на части.
• * Узнаваемость. Деньги должны быть легко узнаваемы, их должно быть трудно подделать. Качество бумаги и водяные знаки делают подделку очень сложной.

В современных условиях в повседневной жизни людей, в деятельности предприятий, государственных и других органов, в различных сферах экономической деятельности деньги используются при:

• * определении цен и реализации товаров и услуг;
• * определении себестоимости продукции и величины прибыли;
• * оплате труда;
• * составлении и исполнении бюджетов;
• * осуществлении кредитных и расчетных операций;
• * осуществлении операций с ценными бумагами;
• * сбережении и накоплении в качестве средства;
• * оценке объема ресурсов, участвующих в процессе производства (основные и оборотные фонды) и т.п.

Деньги являются одной из основополагающих экономических категорий, на базе которых строятся сложные системы взаимосвязей и взаимозависимостей между участниками производства, распределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг. Деньги позволяют экономить затраты, возникающие в различных сегментах рынка для покупки и продажи активов, факторов производства и конечных продуктов.

Количество денег должно соответствовать потребностям в них домашних хозяйств, предприятий, правительства. С появлением денег взаимный обмен товарами Т - Т становится разделенным на две независимые друг от друга операции обмена товара на деньги Т - Д и денег на товар Д - Т. При этом деньги приобрели самостоятельное значение и стали накапливаться для удовлетворения будущих потребностей. Движение денег приобрело обособленный характер по отношению к движению товаров. Денежный оборот стал самостоятельной сферой обмена. Появилась возможность передачи денег во временное пользование, то есть взаймы, за отдельную плату.

Следовательно, можно дать еще одно распространенное определение деньгам, деньги являются всеобщим эквивалентом, используемым для соизмерения стоимостей товаров. По происхождению деньги - это товар особого рода, возникший из обмена в процессе исторического развития общества.

Деньгами можно назвать актив, обладающий абсолютной ликвидностью, то есть способностью обмениваться на любые другие товары и услуги. Как актив деньги являются объектом собственности, принадлежащим индивиду, предприятию, государству. Обращение денег опосредует движение других активов, имеющих денежную оценку. Отсюда следует, что количество денег должно быть ограничено теми активами, которые оборачиваются на рынке и участвуют в создании валового национального продукта.

Таким образом, деньги обеспечиваются какими-либо активами, которые им противостоят на рынке. Это могут быть материальные блага, нематериальные активы, а также различные денежные инструменты, включая ценные бумаги.

Самым устойчивым обеспечением денег являются золото и другие драгоценные металлы. Золото относится к международным резервам и накапливается для сохранения устойчивости национальных денег, то есть денег, выпуск которых ограничен границами отдельного государства.

Государство способствует тому, что происходит международный обмен товарами, а деньги приобретают национальные и наднациональные черты.

Мировые деньги - это деньги, обслуживающие движение товаров и услуг в сфере мировой торговли и используемые в качестве международных резервов. Международные резервы - это денежные активы, аккумулируемые государством для обеспечения мирового обмена товарами и услугами, для регулирования дефицита платежей между странами. Они могут служить обеспечением выпуска в обращение национальных денег и ограничивать их количество в обращении.

Деньги как стоимостная категория формируют пропорции обмена, которые используются также при встречном товарообмене. Встречный товарообмен применяется в случае нехватки денег, а также при желании обойти преграды в виде государственного контроля за денежными операциями. К формам встречного товарообмена относятся: бартер- прямой обмен товара на товар; компенсационная сделка - частичная оплата деньгами и частичный бартер и др. Встречный товарообмен применяется в сфере теневой экономики, результаты которой не учитываются при исчислении валового национального продукта, поскольку производимые ею товары и услуги либо не обмениваются на рынке, либо незаконны. Внерыночная деятельность означает, что обмен товаров и услуг производится не по цене, устанавливаемой рыночным спросом и предложением.

Незаконная рыночная деятельность, как правило, связана с товарами, оборот которых запрещен или ограничен государством, международными конвенциями, экологическими и медицинскими нормами и др. Теневая экономика порождает теневой учет и теневой оборот денег.

Если рассматривать виды денег, то исторически первым видом денег были товарные деньги. В разных странах в положении денег оказывались товары, на которые существовал устойчивый повседневный спрос и которые имели широкое хождение именно в силу своей общепризнанной полезности (скот, табак, рыба, в России - меха). Лишь постепенно роль денег закрепилась за особыми, специально для этого предназначенными товарами. Человечество долго искало тот универсальный денежный товар, который будет интересен для всех участников рынка и позволит вести любые сделки. В течение многих веков наиболее удобным денежным товаром казались драгоценные металлы - серебро и золото, которые имели ряд преимуществ:

• * высокая ценность даже малого объема;
• * устойчивость к воздействиям окружающей среды;
• * умеренная ограниченность;
• * относительная стабильность предложения и т.д.

Вот почему золото и серебро в виде слитков и монет надолго стали основой денежных систем многих стран мира и на протяжении веков слова «золото», «серебро» и «деньги» были синонимами.

Лишь относительно недавно в денежном мире произошла революция - появились бумажные деньги (символические деньги). Впервые они были выпущены в обращении в Древнем Китае в IX в. Впрочем, и в других странах широко пользовались заменителями «настоящих денег», т.е. монет из благородных металлов. Номинал таких знаков оплаты удостоверялся печатью государя или подписью и личной печатью купца или банкира. Например, на Руси для этого пользовались кусочками штемпелеванной кожи.

Банковские деньги. Со временем деньги изменялись и приобретали новые формы, так как люди искали более совершенные предметы, которые служили бы средством обмена, средством сохранения стоимости и показателем цен. В современном рыночном хозяйстве широкое распространение получили так называемые заменители денег -коммерческие ценные бумаги, предназначенные для совершения платежей и различных имущественных сделок. Чеки, векселя, закладные, залоговые свидетельства, хранящиеся в банках и других финансовых учреждениях депозиты, платежные и кредитные пластиковые банковские карты принято называть банковскими или кредитными деньгами.

Первоначально наибольшее распространение получили частные (т.е. негосударственные) деньги в формебанкноты, что означает «банковские билеты». Такой банковский билет выписывался банкиром. Это было его обязательство выплатить в любой момент подателю билета указанную на этом билете денежную сумму. Чем богаче был банк, чем выше была его репутация, тем больше доверия вызывали его банковские билеты и тем шире они использовались в расчетах купцов и граждан, заменяя золото и серебро. Надо сказать, что внедрение банкнот как нового вида денег вовсе не вызвало особого восторга. Критика бумажных денег не осталась незамеченной. В дальнейшем, когда многие страны стали создавать центральные банки, именно последним было дано исключительное право выпуска банкнот - но уже от имени государства. Причина была проста: считалось, что это гарантирует наивысшую надежность банкнот и исключает эмиссию денег (выпуск в обращение дополнительного количества денежных знаков), не обеспеченных реальными ценностями (первоначально надежность банкнот гарантировалась их свободным обменом на золото), начиная со времен первой мировой войны в большинстве стран мира банкноты центральных банков стали основным средством всех наличных платежей.

Электронные деньги. Сегодня большая часть денежных средств состоит из электронных записей в банковских компьютерах - чековых счетов, счетов платежных и кредитных карт. Электронные деньги означают перевод денег со счета, начисление процентов и другие операции посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей. Многие экономисты пророчат скорое исчезновение бумажных денег и окончательный переход к электронным деньгам.

Валюта. Валюта представляет собой денежные знаки в виде монет, бумажных денег, а также в виде записей на счетах. Различают национальную валюту - денежную единицу определенной страны, и международную коллективную валюту. Последняя представляет собой международную региональную денежную единицу и платежное средство. Так, страны, входящие в Европейский Союз, пользуются международной коллективной валютой - евро с 01 января 1999 года - для безналичных расчетов, а с 2002 года - в виде банкнот и монет. Валюта делится на свободно конвертируемую, частично конвертируемую и неконвертируемую (замкнутую). Свободно конвертируемая валюта свободно и неограниченно обменивается на другие иностранные валюты. Частично конвертируемая валюта - валюта стран, в которых принимаются ограничения для определенных держателей валюты и по отдельным видам обменных операций. Замкнутая валюта - валюта, функционирующая в пределах одной страны и не обменивающаяся на валюты других стран. Резервная валюта - валюта стран - ведущих участниц мировой торговли, которая используется в международных расчетах. Центральные банки накапливают эту валюту в виде резервных средств для осуществления международных расчетов и платежей по кредитам.

С учетом этого, устройство современных денежных систем можно представить следующим образом.

Денежный поток - важнейший компонент модели кругооборота ресурсов, товаров, услуг и денег, в котором принимают участие все хозяйствующие субъекты экономической системы (домашние хозяйства, фирмы, государство). Движение потока денег, связанное с выполнением ими своих функций, представляет собой денежное обращение.

Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной форме.

Наличная форма денежного обращения - движение наличных денег (банкнот и монет).

Безналичная форма денежного обращения - безналичные расчеты, осуществляющиеся путем банковского перевода денег со счетов, использования аккредитивов, чеков, кредитных карточек и т.д. Этим двум формам денег соответствуют две формы расчетов. Расчеты наличными производятся «из рук в руки» без участия банков. Банковские расчеты осуществляются путем переписывания денег со счета на счет или с помощью электронных денег. Между наличными и безналичными деньгами и расчетами не существует глухой стены. Банки совершают операции с наличными деньгами, например при принятии средств в банк или снятия со счета наличных денег, а также при обмене наличной валюты.

Владельцы пластиковых карт могут легко перевести безналичные деньги в наличные с помощью банкомата автоматической кассовой машины, выдающей наличные деньги и предоставляющей информацию и услуги клиентам.

Хотя человечество изначально придумало деньги лишь для облегчения ускорения обмена, со временем деньги начали, выполнят и другие функции.

Несмотря на выше перечисленные виды деньг, деньги в своем долгом и упорном развитии выступили только в двух видах: действительные деньги (полноценные) и знаки стоимости (заместители действительных денег).

Действительные деньги - это деньги, у которых номинальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости металла, из которого они изготовлены.

Металлические деньги (медные, серебряные, золотые) имели разную форму: сначала штучные, затем весовые. Внешний вид денег также был разнообразный (в виде проволоки, прямоугольника, треугольника, ромба и, наконец, круглая).

Монета более позднего развития денежного обращения имела установленные законом отличительные признаки (внешний вид, весовое содержание).

Наиболее удобной для обращения оказалась круглая форма (меньше стиралась), лицевая сторона которой называлась аверс, оборотная - реверс, и обрез - гурт. С целью предотвращения монеты от порчи гурт делается нарезным.

Слово «монета» происходит от латинского слова «moneta», которое, в свою очередь, связано с названием храма римской богини Юноны - Монеты. На территории храма в IV веке до новой эры началась чеканка монет Древнего Рима, а еще ранее, в VII веке до новой эры, их стали чеканить в Китае, Индии.

На Руси свои деньги появились лишь в Х веке. Применение монет ознаменовало завершение формирования полноценных денег. В Киевской Руси первоначально в обращении находились одновременно златники (монеты из золота) и серебреники (монеты из серебра).

К золотому обращению страны пришли во второй половине XIX века, ведущей из этих стран была Великобритания. Причинами переходами к металлическому обращению и, прежде всего, к золотому, послужили свойства благородного металла, делающего его наиболее пригодным для выполнения роли денег: однородность по качеству, делимость и соединяемость без потери свойств, портативность (большая концентрация стоимости), сохраняемость, сложность добычи и переработки (редкость).

Отличительным свойством полноценных денег является наличие внутренней и весьма высокой стоимости, определяемой затратами общественного труда на их изготовление. В свою очередь, из этого свойства вытекают следующие характеристики полноценных денег:

соотношение номинала реальной стоимости;

неподверженность обесценению, за исключением экстраординарных случаев, как это было, например, в XVI веке, когда в Европу хлынул поток дешевых американских золота и серебра;

3) возможность физического использования, как и любого другого товара.

Наряду с товарной природой полноценных денег важное значение имеют информационная и правовая их основа. Даже при слитковом обращении денег можно обнаружить информацию в виде штемпеля государства о праве и весе слитка. Однако в полной мере это проявилось при переходе от денег «по весу» к деньгам «по счету» - к монетам.

Последние стали важнейшим источником информации, замечательными свидетелями истории, нередко даже более точными и достоверными, чем летописи.

По размеру, виду, металлу можно проследить не только развитие техники, искусства, но и события, происходившие в период их чеканки. Одновременно с информационной усиливается и правовая природа денег: чеканка монет монополизируется государством. Первым, изобразившим свой профиль на монете, был Александр Македонский.

Важнейшим достоинством, обусловленным отмеченными характеристиками полноценных денег, было гибкое приспособление к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег, что означало автоматизм в их использовании. Не требовалось проводить специальные меры для регулирования количества денег в обращении: при избытке монет по сравнению с потребностями в обращении они откладывались в сокровища, а при обратной ситуации - возвращались в обращение.

В ходе эволюции, особенно в XIX-XX веках полноценные деньги, как элемент производственных отношений, стали приходить в противоречие с производительными силами. Из-за большого отставания добычи золота от потребности экономического оборота стало труднее обеспечивать последний за счет дорогостоящих золотых монет. Поэтому возникали предпосылки для перехода к новой - второй форме денег - неполноценным деньгам, заменителям денег, знакам денег.

Разнообразные их виды формировались путем проб и ошибок, сопровождаемых нередко волнениями народных масс (например, «медным» бунтом в России 25 июня 1662 года). Наряду с использованием полноценных денег их противоположная форма существовала, многие столетия и лишь в ХХ веке окончательно вытеснила первые.

Переход к знакам стоимости в России начался с 1897 года, когда было установлено, что знаки стоимости в размере 300 млн. руб. выпускаются без золотого обеспечения, а свыше этого полностью покрываются золотым запасом государства. В ХХ веке происходил процесс снижения нормы золотого обеспечения, который завершился принятием закона 26.09.1992 г., установившим полный отказ государства от золотого обеспечения рубля.

Заместители действительных денег (знаки стоимости) - это деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда.

К ним относятся:

• 1) металлические знаки стоимости - стершаяся золотая монета, билонная монета, т.е. мелкая монета, изготовленная из дешевых металлов - меди, алюминия;
• 2) знаки стоимости, изготовленные из бумаги. Различают бумажные деньги и кредитные деньги.

Деньги - специфический товар, который является универсальным эквивалентом стоимости других товаров или услуг. По самой распространённой версии, русское слово «деньги» произошло от тюркского «тенге».

До появления денег был бартер - прямой безденежный обмен товарами. Деньги возникли при переходе от натурального хозяйства к производству товаров. В различных регионах мира использовали в качестве денег различные вещи (товарные деньги): скот, меха, шкуры животных, жемчужины. Позднее в качестве денег стали использовать золото и серебро , сначала в виде слитков, а затем в виде монет.

Постепенно золотые и серебряные монеты вытеснили остальные товары из обращения в качестве денег. Это связано с удобством их хранения, дробления и соединения, относительной большой стоимостью при небольшом весе и объёме, что очень удобно для обмена.

Благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарам на два разновременно осуществляемых процесса: первый состоит в продаже своего товара, а второй в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте.

Функционирование денег приобретает черты самостоятельного процесса. Товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от реализации своего товара, до момента приобретения нужного товара. Отсюда возникли денежные накопления, которые могли быть использованы, как для приобретения товаров, так и для предоставления денег взаймы и погашения долгов.

В результате таких процессов движение денег приобрело самостоятельное значение, отделилось от движения товаров. Еще большую самостоятельность функционирование денег получило в связи с замещением полноценных денег, обладающих собственной стоимостью, денежными знаками, а также при последующей отмене фиксированного золотого содержания денежной единицы. При зтом в обороте стали функционировать деньги, не обладающие собственной стоимостью, что позволило эмитировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота независимо от наличия золотого обеспечения.

ВИДЫ ДЕНЕГ

У денег чрезвычайно много разновидностей. В каждом виде денег имеются подвиды, объединяющие их многообразные формы. Они различаются и типом денежного материала, и способами обращения, и использованием, и учетом денежной массы, и возможностями превращения одних видов в другие. Но исторически выделяют четыре основных вида денег: товарные, обеспеченные, фиатные и кредитные.

Товарные деньги (натуральные, вещественные, действительные, настоящие) - это продукты, обладающие самостоятельной стоимостью и полезностью. Они включают все виды товаров, которые выступали эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, и т.п.), а также металлические деньги - медные, бронзовые, серебрянные, золотые полновесные монеты.

Обеспеченные деньги (разменные, представительские) могут быть обменены по предъявлению на фиксированное количество определенного продукта или товарных денег, например на золото или серебро. Фактически, обеспеченные деньги являются представителями товарных денег.

Фиатные деньги (символические, бумажные, декретированные, ненастоящие) не имеют самостоятельной стоимости или она несоразмерна с номиналом. Они не имеют ценности, но способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории. На сегодня основной формой фиатных денег являются банкноты и безналичные деньги, находящиеся на счете в банке.

Кредитные деньги - это права требования в будущем в отношении физических или юридических лиц специальным образом оформленный долг, обычно в форме передаваемой ценной бумаги, которые можно использовать для покупки товаров (услуг) или оплаты собственных долгов. Оплата по таким долгам обычно производится в определённый срок.

Выделяют также такие виды денег, как полноценные и неполноценные; наличные и безналичные.

Полноценные деньги обладают товарной стоимостью, позволяющей формировать их покупательную способность. Покупательная способность, в свою очередь, адекватна внутренней стоимости денег, определяемой условиями их воспроизводства. Полноценные деньги подразделяются на товарные и металлические.

Неполноценные деньги не имеют товарной стоимости и могут быть обеспеченными и необеспеченными; хартальными и денежными суррогатами (в зависимости от законодательных основ обращения денежных знаков). Неполноценные деньги, обеспеченные товарами или валютными металлами, считаются представителями полноценных денег и, не имея собственной стоимости, обладают представительной стоимостью. Представительная стоимость – мера покупательной стоимости, которой обладают неполноценные обеспеченные деньги вследствие обмена на полноценные. Поскольку необеспеченные деньги не имеют обеспечения, они не обмениваются на золото или валютные металлы и являются деньгами вследствие всеобщего признания и доверия к ним субъектов хозяйствования.

Хартальные – виды неполноценных денег, обращение которых имеет законодательные основы, признается и поддерживается государством.

Наличные деньги – это те, что находятся на руках у населения и обслуживают розничный товарооборот, а также личные платежно-расчетные операции. Таким образом, наличность - это металлические и бумажные деньги, которые передаются из рук в руки в натуральном виде.

Безналичные деньги - это основная масса денежных средств на банковских счетах . Их также называют депозитными или кредитными деньгами безналичного расчета.

Формой денег называют внешнее выражение (воплощение) определенного вида денег, дифференцированного по выполняемым функциям. Различают следующие формы денег: металлические, бумажные, кредитные, вексель, банкнота, депозитные, чеки, безналичные, электронные.

МЕТАЛЛИЧЕСКИЕ ДЕНЬГИ

Из многих видов товарных денег выделились драгоценные металлы , которые постепенно стали универсальной формой денег. Они не портились с течением времени и легко делились на части. Эти металлы обладали одновременно высокой стоимостью и относительно широкой распространенностью (они встречаются практически во всех регионах планеты, но в малой концентрации).

Примерно в конце 7 века до н. э. в Лидии (Малая Азия) были изобретены монеты – круглые слитки драгоценных металлов, чьи стандарты гарантировались государственной чеканкой. Монеты быстро стали универсальным средством обмена для большинства цивилизаций Старого Света. Поскольку золотые и серебряные монеты обладали собственной ценностью, их можно было использовать во всех странах, где были в ходу металлические деньги. Однако каждое государство стремилось чеканить собственную монету, демонстрируя этим свой суверенитет.

Металлические деньги являются действительными деньгами, т.е. у них номинальная стоимость соответствует реальной стоимости или стоимости металла, из которого они изготовлены.

БУМАЖНЫЕ ДЕНЬГИ

Исторически бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении золотых монет. На начальном этапе они выпускались государством наряду с золотыми монетами и с целью их внедрения обменивались на них. Особенность бумажных денег состоит в том, что они, будучи лишенными самостоятельной стоимости, снабжены государством принудительным курсом. Бумажные деньги выполняют лишь две функции, являясь средством обращения и средством платежа. Государство, постоянно испытывающее недостаток в финансовых ресурсах, как правило, увеличивает выпуск бумажных денег без учета товарного обращения и платежного оборота. Отсутствие золотого обмена делает их непригодными к выполнению функции сокровища и излишек их не может сам уйти из обращения.

КРЕДИТНЫЕ ДЕНЬГИ

Кредитные деньги возникают с развитием товарного производства, когда купля-продажа осуществляется с рассрочкой платежа (в кредит). Их появление связано с функцией денег как средства платежа, где они выступают обязательством, которое должно быть погашено в установленный срок.

Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Ссуда выдается под обеспечение, которым служат определенные виды запасов, а погашение ссуд происходит при снижении остатков ценностей. Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств, предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах.

Кредитные деньги не обладают собственной стоимостью, они являются символическим выражением той стоимости, которая заключена в товаре-эквиваленте. Их выпуск в обращение производят обычно банки при выполнении кредитных операций. Кредитные деньги прошли следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.

Вексель

Вексель - первый вид кредитных денег, возникший в результате торговли с рассрочкой платежа. Вексель - письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее оговоренный срок и установленном месте. Различают простой вексель, выданный должником и переводный (тратту), выписанный кредитором и направленный должнику для подписи с возвратом кредитору.

В настоящее время имеются также казначейские векселя, которые выпускаются государством для покрытия дефицита бюджета и кассового разрыва, дружеские векселя, выписанные одним лицом на другое с целью учета их в банке, бронзовые векселя, не имеющие товарного покрытия. Платежная гарантия векселя возрастает при акцепте (согласии) банком – это акцептованный вексель.

Особенностями векселя являются:
абстрактность - на векселе не указан вид сделки;
бесспорность - обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления акта о протесте;
обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам с передаточной надписью на его обороте (жиро или индоссамент), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств;
вексель обслуживает только оптовую торговлю, в которой сальдо взаимных требований погашается наличными деньгами;
в вексельное обращение вовлечен ограниченный круг лиц.

Банкнота

Банкнота - кредитные деньги, выпускаемые центральным (эмиссионным) банком страны. Первоначально банкнота имела двойное обеспечение: коммерческую гарантию, поскольку выпускалась на базе коммерческих векселей связанных с товарооборотом, и золотую гарантию, обеспечившую ее обмен на золото. Такие банкноты назывались классическими, имели высокую устойчивость и надежность.

Банкнота от векселя отличается:
1. По срочности - вексель представляет собой срочное долговое обязательство (3-6 месяцев), банкнота - бессрочное долговое обязательство.
2. По гарантии - вексель выпускается в обращение отдельным предпринимателем и имеет индивидуальную гарантию, банкнота выпускается центральным банком и имеет государственную гарантию.

Классическая банкнота (т. е. разменная на металл) отличается от бумажных денег:
1. По происхождению - бумажные деньги возникли из функции денег как средства обращения, банкнота - из функции денег как средства платежа.
2. По методу эмиссии - бумажные деньги выпускает в обращение министерство финансов, банкноты - центральный банк.
3. По возвратности - классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк, бумажные деньги не возвращаются.
4. По разменности - классическая банкнота по возвращении в банк разменивалась на золото или серебро, бумажные деньги всегда были неразменными.

В настоящее время банкнота поступает в обращение путем банковского кредитования государства, банковского кредитования хозяйства через коммерческие банки , обмена иностранной валюты на банкноты, данной страны.

Современные банкноты не размениваются на золото и не всегда обеспечены товарами. В настоящее время центральные банки стран выпускают банкноты строго определенного достоинства. По существу они являются национальными деньгами на всей территории государства.

Депозитные деньги

Это числовые записи на счетах клиентов в банке. Они появляются при предъявлении владельцами веселя к его учету в банке. Банк вместо выплаты банкнотами за вексель открывает у себя счет, с которого осуществляется платеж путем их списания.

Депозитные деньги способны выполнять накопительную функцию благодаря проценту, получаемому при передаче денежных средств во временное пользование банку. Они служат мерой стоимости, но не могут выполнять функцию средств обращения.

Депозит, как и вексель, имеет двойную природу. С одной стороны это денежный капитал, а с другой стороны платежное средство. Разрешение противоречия депозита между функцией капитала (сбережения) и платежной функцией осуществилось благодаря разделению депозита на текущий счет и сберегательный, срочный депозит.

Чеки

Чек – денежный документ, содержащий приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Существуют следующие виды чеков;
1. Именные - выписанные на определенное лицо без права передачи.
2. Ордерные - составленные на определенное лицо, но с правом передачи другому лицу по индоссаменту.
3. Предъявительские - по которым обозначенная сумма выплачивается предъявителю чека.
4. Расчетные - используемые только при безналичных расчетах.
5. Акцептованные - по которым банк дает акцепт, или согласие произвести платеж определенной суммы.

Сущность чека заключается в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа, а также является орудием безналичных расчетов.

Безналичные деньги

В развитых странах с рыночной экономикой большая часть средств обращения приходится на безналичные деньги. Безналичные деньги - записи на счетах в центральном банке и его отделениях, а также вклады в коммерческих банках.

Безналичные деньги по существу не являются платежными средствами, но в любую минуту они могут превратиться в наличные, гарантированные кредитными институтами. Практически же они выступают наравне с наличными и даже имеют некоторые преимущества перед ними.

Электронные деньги

Конец XX века ознаменован переходом к новому виду денег - «электронным». Это стало возможным благодаря массовому выпуску компьютеров, что позволило перейти к электронным платежным переводам.

Электронные деньги в широком смысле определяются как электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства, которое может широко применяться для осуществления платежей в пользу не только эмитента, но и других фирм, которое не требует обязательного использования банковских счетов для проведения трансакций, а действует как предоплаченный инструмент на предъявителя.

Электронные деньги - это денежные обязательства эмитента в электронном виде, которые находятся на электронном носителе в распоряжении пользователя.

В основе электронных денег лежит обычное депозитное обращение, основанное на изначальном внесении лицом, совершаемым платеж, определенной суммы кредитных денег.

Следует также различать электронные фиатные деньги и электронные нефиатные деньги. Фиатные обязательно выражены в одной из государственных валют и являются разновидностью денежных единиц платежной системы одного из государств. Государство законами обязывает всех граждан принимать к оплате фиатные деньги. Нефиатные - являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение (обмен на фиатные деньги) электронных нефиатных денег, происходят по правилам негосударственных платежных систем.

Электронные деньги постепенно вытесняют чеки и заменяют их кредитными карточками - средством расчетов, замещающим наличные деньги, а также средством получения краткосрочных ссуд в банках.

ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях, которые выражают внутреннюю основу содержания денег. Единство функций создает представление о деньгах как об особом специфическом товаре, участвующем в качестве необходимого элемента в воспроизводственном процессе общества. Деньги свои функции могут выполнять лишь при участии людей. Именно люди, используя возможности денег, могут определять цены товаров, использовать их в качестве накопления. В развитом товарном хозяйстве деньги выполняют следующие функции: меры стоимости, средства обращения, средства платежа, средства накопления и мировых денег.

Функция меры стоимости заключается в оценке стоимости товаров и услуг. Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется его ценой. На рынке цены могут отклоняться вверх или вниз от стоимости (в зависимости от соотношения спроса и предложения). Деньги также используются при регистрации стоимостного выражения какого-либо экономического параметра или записи обязательств.

Функция денег как средства обращения используется в качестве посредника в актах купли-продажи товаров. Для этой функции крайне важны лёгкость и скорость, с которой деньги могут обмениваться на любой другой товар (показатель ликвидность).

Функция денег как средства платежа появилась в связи с развитием кредитных отношений, то есть с возможностью отсрочки платежа. Данную функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежных отношениях с финансовыми органами, также при погашении задолженности по заработной плате и пр.

Функцию средства накопления выполняют деньги, непосредственно не участвующие в обороте. Деньги как средство накопления позволяют переносить покупательную способность из настоящего в будущее. Однако нужно учитывать, что покупательная способность денег зависит от инфляции. Чтобы деньги не обесценивались, широко практикуется их накопление в виде золота, иностранной валюты, недвижимости, ценных бумаг.

Функция мировых денег проявляется во взаимоотношениях между экономическими субъектами: государствами, юридическими и физическими лицами, находящимися в разных странах. До XX века роль мировых денег играли благородные металлы (в первую очередь золото в форме монет или слитков), иногда драгоценные камни. В наши дни эту роль обычно выполняют некоторые национальные валюты - доллар США, фунт стерлингов, евро и иена, хотя экономические субъекты могут использовать в международных сделках иные валюты.

В современной рыночной экономике функции денег претерпели видоизменения. Товарно-денежные отношения приобрели всеобщий и глобальный характер. Таким образом, все без исключения товары, услуги, природные и интеллектуальные ресурсы, а также труд и способности людей оцениваются сегодня в денежной форме.

Полноценные, или действительные, деньги явились первой формой существования денежной стоимости (табл. 1.1). В качестве полноценных денег использовались серебряные и золотые слитки, а позднее монеты, отчеканенные из этих металлов. Слитки и монеты представляли собой так называемые штучные деньги. В качестве масштаба цен использовался вес. Проба и вес штучных денег удостоверялись государством, выпустившим (эмитировавшим) их в обращение. Монеты впервые стали чеканить в Индии и Китае в VII в. до н.э., а в IV в. до н.э. их чеканили в Древнем Риме на территории храма римской богини Юноны Монеты, откуда и пошло название "монета". На Руси первые штучные деньги появились в X в.

Таблица 1.1

Полноценные и неполноценные деньги

Деньги, отчеканенные из драгоценных металлов, имели высокую внутреннюю стоимость, выражающую затраты труда на добычу сырья и изготовление монет. Как и любой товар, их можно было использовать, превращая в предмет потребления. По происходило это редко вследствие применения золотых и серебряных монет как универсальных, полноценных денег. Без потери веса и свойств можно было выплавлять из монет слитки и наоборот. Однако делать это было неудобно и долго. Поэтому для размена использовались так называемые разменные монеты из меди и ее сплавов. Металлические деньги были наиболее удобным видом полноценных денег вследствие природных свойств драгоценных металлов: однородности, делимости, портативности, сохраняемости и высокой стоимости в небольшом объеме. По количеству, виду и типу используемого драгоценного металла можно судить об уровне развития техники, искусства и событиях, произошедших в период чеканки монет.

Основными свойствами полноценных денег являются соответствие номинала реальной стоимости, неподверженность обесценению и возможность физического использования. Важнейшее достоинство их – в гибком приспособлении к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. Не нужны были специальные меры для регулирования количества денег в обращении. При избытке полноценных денег в обращении они тезаврировались, т.е. накапливались в частных сбережениях. При недостатке денег в обращении "запускался" обратный процесс: деньги из частной тезаврации возвращались в обращение.

Со временем добыча золота все больше отставала от потребностей экономического оборота, а мелкие сделки трудно было обеспечить дорогостоящими золотыми монетами. Создавались предпосылки для перехода ко второй форме денег – неполноценным деньгам, или денежным знакам (знакам стоимости ). Предпосылки такого перехода создавались в результате действия комплекса следующих объективных факторов:

• 1) постепенное превращение неполноценных денежных знаков в посредника при обращении, т.е. в символ стоимости (символические деньги);
• 2) развитие кредитных отношений;
• 3) использование неполноценных денег государством для финансирования своих расходов;
• 4) рост потребности в деньгах из-за ускоренного развития товарно-денежных отношений.

Первыми, еще в античности, появились неполноценные безналичные деньги в виде векселей (точнее, их аналогов – синграфов и хирографов). Но широкое распространение они получили лишь в XII–XVI вв. Вытеснение полноценных денег их заменителями было закономерным в связи с рядом объективных причин:

• монеты стирались (известно, что золото – очень мягкий металл), и номинал их постепенно расходился с реальной стоимостью. В среднем за год золотая монета теряла 0,07% собственного веса, что за 2600 лет составило около 2000 т золота; в истории денег и денежного обращения этот процесс принято называть порчей монеты;
• государства сознательно портили монеты путем снижения их золотого (серебряного) содержания для получения дополнительных доходов; этот процесс вошел в экономическую историю под названием "порча монет государственной властью";
• для получения эмиссионного дохода суверенные государства выпускали бумажные деньги с принудительным курсом, а банки – банкноты.

Вытеснение полноценных золотых и серебряных денег знаками стоимости, т.е. неполноценными деньгами, стало особенно заметным с развитием капитализма, усилением национальных государств и углублением товарно-денежных отношений. Суверенные государства вынужденно нарушали объявленный курс размена бумажных денег на золото, так как войны и революции требовали больших расходов. Удобно и выгодно было покрывать связанные с ведением войн и другими форс-мажорными обстоятельствами затраты посредством эмиссии бумажных денег. Со временем бумажные деньги перестали размениваться на металл и превратились в листочки бумаги, подкрепленные номинальным курсом, установленным государством (так называемые казначейские билеты).

Первым видом неполноценных денег были стершиеся монеты, которые обращались наряду с полноценными; вторым – фальшивые монеты ; третьим – бумажные деньги, которые впервые появились в Китае на рубеже I и II тысячелетий. В Европе бумажные деньги впервые были выпущены в Швеции (1641 г.), затем во Франции (1701 г.), в России – в 1769 г. при императрице Екатерине Великой.

Поначалу бумажные деньги, выпускаемые государством, разменивались на золото. Но государственные расходы росли значительно быстрее, чем золотые запасы, особенно во время войн, социальных потрясений и стихийных бедствий, и от обмена казначейских билетов на золото пришлось отказаться. Постепенно, особенно в мирное время, государства переходят на финансирование дефицита бюджета не с помощью эмиссии бумажных денег, а посредством выпуска государственных облигаций и казначейских векселей. Произошла трансформация бумажных денег в государственные ценные бумаги (первый вид бумажных денег).

Второй вид бумажных денег – кредитные деньги, возникшие на базе развития кредита. В результате монополизации эмиссии банкнот государством в лице центрального банка последние также переродились в классические знаки стоимости – бумажные деньги.

Финансирование государственных расходов могло также осуществляться посредством государственных займов в форме выпуска государственных облигаций и казначейских векселей. Таким образом, произошла трансформация бумажных денег в государственные ценные бумаги.

Более надежными являются кредитные деньги. Они подразделяются:

• 1) на небанковские кредитные деньги – векселя небанковских организаций, возникающие на базе коммерческого кредита;
• 2) банковские кредитные деньги:
  • – банкноты, возникающие на базе банковского кредита (наличные деньги);
  • – депозиты до востребования (безналичные депозитные деньги).

Вексель , первая разновидность кредитных денег, – письменное безусловное и бесспорное обязательство заемщика об уплате определенной суммы кредитору по истечении указанного срока. Первоначально это были простые долговые расписки (Вавилон, I тысячелетие до н.э.). В XII в. в Италии получили распространение переводные векселя, которые обращались как инструменты замещения полноценных денег в обращении. До наступления срока платежа они могли обращаться как покупательные и платежные средства на основании передаточной надписи (индоссамента). При наступлении срока векселя можно было погасить взаимным зачетом вексельных обязательств, даже при международных расчетах. Они стали замещать металлические деньги. Коммерческие векселя имели обеспечение в виде товаров, но не пользовались всеобщим признанием в отличие от бумажных денег, которые выпускались государством. Вследствие этого область их обращения была весьма ограниченной, как и сфера коммерческого кредитования. Это узкое место весельного обращения было преодолено с переходом к капитализму и появлением банкнот.

Векселя бывают простыми и переводными (траттами). Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, и содержит в себе указание места и времени выдачи долгового обязательства, его суммы, места и времени платежа и лица, которому заемщик обязан вернуть средства. Переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом ; обязанное совершить платеж называется трассатом , а тот, которому передается право получения денег, – ремитентом .

Вексельное обязательство характеризуется абстрактностью, бесспорностью и обращаемостью. Абстрактность векселя состоит в том, что в нем не указываются обстоятельства, создавшие данное долговое обязательство. Единственное, что нужно в нем прописать, – это то, какую денежную сумму и в какой срок заемщик должен уплатить кредитору. Бесспорность векселя означает, что лицо, обязанное платить по векселю, не вправе оспаривать свое обязательство ссылкой на то, что, например, товары не получены или не соответствуют условиям договора, если речь идет о коммерческом векселе. В случае отказа платить по векселю векселедержатель составляет акт протеста, свидетельствующий, что вексель не оплачен, и вправе взыскивать сумму векселя в установленном порядке через суд. Обращаемость векселя возникает при его передаче от одних держателей другим. Новый векселедержатель становится фактическим кредитором, передача векселя осуществляется посредством передаточной надписи – индоссамента , которая делается на оборотной стороне векселя. Индоссаментов может быть несколько. Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется индоссантом , а получающее его – индоссатом .

Все особенности векселей и вексельного обращения регулируются Женевской вексельной конвенцией. В соответствии с ней вексель – строго формальный документ, который должен содержать обязательные реквизиты. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель обязательной юридической силы. К числу обязательных реквизитов векселя в соответствии с требованиями Женевской вексельной конвенции относятся:

• 1) вексельная метка, т.е. включение слова "вексель" не только в название, но и в сам текст документа;
• 2) место и время составления векселя (день, месяц, год);
• 3) обещание уплатить определенную денежную сумму;
• 4) указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);
• 5) срок платежа;
• 6) место платежа;
• 7) наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен платеж;
• 8) подпись векселедателя.

Переводной вексель должен быть обязательно акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцепт векселя , или согласие оплатить его, отмечается в левой части лицевой стороны документа словами: "акцептован", "принят", "заплачу" и т.п. Платеж по векселю помимо акцепта может быть подтвержден авалем (гарантией) третьего лица, банка и т.п. Векселя чаще всего инкассируются, т.е. приобретаются, банком. Инкассируя вексель, банк берет на себя ответственность за его предъявление в срок плательщику и выплату причитающейся по нему суммы.

В классическом варианте организации и функционирования эмиссии неполноценных денег (знаков стоимости) коммерческие банки переучитывают скупленные ими коммерческие векселя в центральном банке, который на сумму переучтенных и погашенных (выведенных из оборота) коммерческих векселей выпускает в обращение банкноты.

Банкноты – простые векселя, выписываемые банками взамен учтенных или принимаемых в залог частных коммерческих векселей, долговые расписки банка о принятии на сохранность вклада золотых и серебряных монет. С развитием банковского дела долговые обязательства коммерческих банков в виде банкнот стали использоваться как платежное средство, ими начали выдавать кредиты под коммерческие векселя, гарантируя их полное товарное обеспечение. Это обязывало банки обменивать банкноты на полноценные металлические деньги в виде золотых (серебряных) монет или казначейские билеты, представлявшие собой знаки золота. Таким образом, банковская система в условиях золотого стандарта имела встроенный механизм, регулировавший количество денег в обращении, который позволял ограничивать размеры банковского кредитования и создавал основы для регулирования ликвидности банков.

Банкноты как разновидность кредитных денег выпускаются в обращение учреждениями национальной кредитно-банковской системы. Небанковские кредитные деньги представляют собой вид безналичных денег. Они возникают на основе коммерческого кредита в результате оборота векселей, выписанных сторонами коммерческой сделки в той или иной форме, и учета (продажи) их банкам.

Кроме эмиссии банкнот в процессе учета и переучета векселей банковской системой банки и другие кредитные организации выпускают в обращение и другие виды неполноценных денег: депозитные деньги в форме чеков и пластиковых карт, электронные деньги и пр.

Чек – это приказ-распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной на нем суммы чекодержателю. Обращение чеков как вида кредитных денег регламентируется Женевской чековой конвенцией. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержателем является лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек.

Чек должен содержать следующие обязательные реквизиты:

• 1) наименование "чек", включенное в текст документа;
• 2) поручение плательщику выплатить чекодержателю определенную денежную сумму;
• 3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
• 4) указание валюты платежа;
• 5) указание даты и места составления чека;
• 6) подпись лица, выдавшего чек (чекодателя).

Появление и развитие кредитных денег позволили банкам осуществлять безналичные расчеты путем перевода денежных сумм с одного счета на другой. Это стало толчком к развитию безналичного денежного оборота и к созданию депозитных денег. Преимущественное использование безналичных денег, не имеющих материально осязаемой формы и существующих в виде записей на банковских счетах, знаменовало собой начало процесса дематериализации денег. Процесс этот был длительным: еще в конце XIX в. во всех странах преобладали расчеты наличными деньгами, а в конце XX в. они составляли всего несколько процентов.

Банковские (пластиковые) карты , эмитируемые банками, – это именной денежный документ, удостоверяющий личность владельца счета в банке и дающий право на приобретение товаров и услуг без использования наличных денег или на получение последних. При всем многообразии пластиковых карт их можно классифицировать по способу записи информации: с магнитной полосой и микропроцессором. На карте с магнитной полосой в закодированном виде записывается специальная информация: номер карточки, срок действия, фамилия, имя и отчество держателя, наносится специальный код (ПИН-код). Такие карты составляют основу большинства национальных платежных систем.

Все большее распространение в расчетах получают смарт- карты , которые более надежны и многофункциональны. Следующим шагом к созданию микропроцессорной карточки является появление электронных кошельков , которые представляют собой пластиковые карточки, имеющие встроенный микропроцессор, на котором записана информация о наличии и сумме средств в электронном кошельке.

Вся масса пластиковых денег (карт) делится на кредитные и дебетовые. Кредитная банковская карта дает ее держателю право осуществлять операции в пределах представленной эмитентом кредитной линии и установленного им расходного лимита для оплаты товаров и услуг и (или) получения денежных наличных средств в банках или терминалах.

Дебетовая, или расчетная, карточка предоставляет держателю право распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете в пределах кредитного лимита, установленного эмитентом.

Обращение банковских пластиковых карт как знаков стоимости организуется банками-эмитентами и делится на эмиссионную и эквайринговую деятельность. Эмиссионная деятельность состоит в выпуске пластиковых карт клиентов и в ведении базы их данных. Эквайринговая деятельность – это осуществление расчетов с предприятиями торговли и услуг, которые производятся с помощью пластиковых карт, или выдача наличных. Для того чтобы осуществлять расчеты с помощью банковской карты, необходимо открыть банковский счет. При осуществлении расчетов банк-эмитент на основании электронных файлов выставляет счет держателю карты, и, если она дебетовая, автоматически списывает с расчетного счета требуемую сумму, а в случае с кредитной – кредитует держателя или получает оплату.

В последнем десятилетии XX в. стали бурно развиваться электронные деньги . Это новая форма денег как представителя стоимости. Они имеют все свойства реальных бумажных денег, но с возможностью перевода в электронную валюту для дальнейшего использования в сети Интернет, вплоть до возвращения их стоимости в реальный бумажный эквивалент. Передача и получение, а также защита таких денег производятся с помощью программного обеспечения. Номинал, серийный номер, дата выпуска купюры и наименование эмитента содержатся в файле.

Электронные деньги могут также обмениваться и переводиться обратно в форму реальных денег. При этом если при вводе деньги перечисляются со счета в банке на счет электронного кошелька в электронной платежной системе, то при выводе осуществляется обратный процесс. В данном случае сумма электронных денег возвращается на счет в банке, откуда их можно снять наличными, перечислить куда-то еще, оставить храниться на счете или использовать с помощью пластиковой, дебетовой или кредитной карты.

Основным преимуществом электронных денег, помимо их удобства и быстроты проведения транзакций, стала возможность свободного конфиденциального передвижения денежных средств на более льготных условиях, возможность обойти банковский надзор. Весь процесс пользования электронными деньгами происходит не только мгновенно и удобно, по также является безопасным для пользователя. Необходимо перечислить несколько особенностей таких денег.

• 1. Работа с электронными деньгами происходит непосредственно в сети Интернет, что обусловливает необходимость наличия у пользователей персональных компьютеров (ПК) с подключенной к ним интернет-связью.
• 2. Работа электронных денег, как и смарт-карт (пластиковых карт), возможна лишь при наличии реальных денег. Реальные деньги всегда будут являться базой для существования электронных денег, так как пользователю необходимо внести их либо на счет в банке, либо на счет своего электронного кошелька, чтобы получить доступ к электронным деньгам.
• 3. Электронные деньги в интернет-среде могут быть использованы лишь в форме электронной валюты, предоставляемой той электронной платежной системой, в которой открыт интернет-кошелек пользователя (табл. 1.2).

Таблица 1.2

Свойства реальных и виртуальных денег

• Фальшивомонетничество – здесь: сознательное снижение веса монет государством для получения дополнительного дохода.