Аккредитив открывается в пользу. Аккредитив

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив , где может использоваться такая услуга, чем она интересна. Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом. Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами – для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив – основные термины и понятия.

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива – банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар – банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.

Сделка – определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива – сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива – ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива – условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива – стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик – отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт. Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель – товар, а банки – свои комиссионные. Все довольны. Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов.

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов – их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by – это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить – выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов.

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному. Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки – не мошенник и не обманет его. А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило – это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

• Экспортно-импортные операции;
• Торговые операции внутри страны;
• Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Банковский аккредитив – это своего рода гарантия юридической чистоты сделки, снимающая практически все риски мошенничества, ведь документы, подтверждающие факт передачи товара от продавца покупателю, проверяют опытные банковские юристы. Открытие аккредитива при осуществлении экспортно-импортных операций интересно и тем, что вне зависимости от стран нахождения поставщика и покупателя, такие операции регулируются универсальным документом – международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов UCP-600 , что исключает риски несоответствия законодательства разных стран проведению определенной сделки. Открытие аккредитива обойдется покупателю в определенную сумму, однако эта сумма существенно ниже, чем например, при получении кредита, а аккредитив определенного вида включает в себя многие параметры кредитной операции, но при этом еще и обеспечивает безопасное проведение сделки. То есть, это довольно выгодная услуга, но требующая при этом дополнительных расходов.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом – присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про систему расчётов аккредитивами.

Сегодня вы узнаете:

1. Где может пригодиться аккредитив;
2. Какие виды аккредитивов чаще всего встречаются;
3. Как составляется договор с применением аккредитива;
4. Как воспользоваться аккредитивом.

Аккредитив: сущность понятия

Сфера бизнеса полна не только добросовестными компаниями, которые осуществляют свою деятельность согласно нормам закона и условиям договора. Встречаются и мошенники, главная цель которых – и оставить контрагента ни с чем. Вы передаёте им товар или деньги за него, а в результате остаётесь без того и другого.

Однако, расширение объёмов производства предприятия подразумевает, что оно будет сотрудничать с новыми деловыми партнёрами, проверить добропорядочность которых не всегда возможно.

Что делать, если вы заключаете договор с неизвестной вам компанией и переживаете за исход сделки? Как быть в случае просрочки платежа другой стороной или при отсутствии отгрузки товаров в ответ на ваш аванс? Подобные вопросы и вытекающие проблемы легко решаются с помощью аккредитива.

Аккредитив – это специальная система расчётов, которая гарантирует обеим сторонам сделки её положительный исход. Это банковский продукт с участием двух банков: в первом открывается счёт для продавца, а во втором для покупателя. Кредитная организация перечисляет средства со счёта только при выполнении условий договора между сторонами сделки и предоставлении подтверждающих документов.

Аккредитив подразумевает наличие двух участников помимо банков:

• Аппликанта (или покупатель);
• Бенефициара (продавца).

Инициатором составления договора выступает покупатель. Именно он заинтересован в получении объекта сделки, а потому и обращается в банк с заявлением на открытие аккредитива.

Данная услуга предоставляется на возмездной основе: банки берут комиссии, которые в некоторых случаях довольно внушительные. Однако, аккредитив – это гарантия исполнения договора, что играет важную роль для обоих участников соглашения.

Банк покупателя перечислит средства на счёт продавца только при выполнении условий подписанного договора (например, при отгрузке товаров). Если же продавец нарушит пункты соглашения, то банк вернёт средства на счёт покупателя.

Аккредитив – довольно непростая операция, требующая сложного оформления. Однако, она весьма популярна, так как является залогом успешного сотрудничества участников разных сделок.

Для каких расчётов применяется аккредитив

Аккредитив – это довольно универсальное понятие, которое может применяться в сделках между:

• Физическими лицами.

Юридические лица – это главные пользователи такой банковской услуги. Часто в сделках участвуют компании, название которых не на слуху, а потому одна из сторон сделки старается подстраховаться.

Одна фирма осуществляет поставку товара, а вторая приобретает его. Аккредитив позволяет им избежать спорных ситуаций при осуществлении расчётов. Это же касается оказания различных услуг либо выполнения работ.

ИП также могут предложить контрагенту оформить аккредитив, если сомневаются в его надёжности. При планировании отгрузки товара на крупную сумму лучше зафиксировать процесс взаиморасчётов в предельно ясном договоре, чтобы не лишиться собственных средств.

Применение аккредитива встречается и среди физических лиц. Чаще всего он сопровождает крупные покупки. Например, вы . Нашёлся продавец, однако, вы по каким-то причинам сомневаетесь в том, что он выполнит обязательства по договору.

Чтобы быть уверенным в его добросовестности и точно получить средства с продажи, стоит обратиться в банк и заключить договор на условиях аккредитива. Чаще всего, мошенники при таких предложениях сразу пропадают, так как банк потребует от них внесения на счёт полной суммы при .

Если же покупатель – порядочная личность, то никаких проблем в процессе оформления аккредитива не возникает.

Суть аккредитива при различных участниках сделок одинакова: страхуется выполнение обязательств по ней. Применение этой банковской услуги актуально к любым предметам купли-продажи: от мелких товаров до недешёвых объектов недвижимости.

Виды аккредитивов

Аккредитивы – это инструмент расчётов, применяемый не только для внутренней торговли.

На основе этого существует две его разновидности:

• Международный (применяется при сделках, в которых фигурируют экспорт или импорт);
• Внутрироссийский (используется исключительно для купли-продажи внутри страны).

Также можно выделить аккредитивы:

• Отзывной . Можно отменить действие уже открытого аккредитива в любой момент одной из сторон сделки. Однако, такой вид расчётов крайне ненадёжен и не вызывает доверия у участников рынка. Поэтому в нашей стране их использование ограничено нормативными актами. Это сделано для того, чтобы избежать мошеннических действий одного из участников соглашения;
• Безотзывный . Если аккредитив подписан, то его действие отменить уже нельзя. Такой вид расчётов даёт уверенность сторонам сделки в её успешном результате.

В зависимости от условий сделки аккредитивы делятся на:

• Подтверждённые . В этом случае банк-исполнитель (тот, что переводит средства на счёт продавца) осуществляет зачёт денег второй стороне сделке, даже если таковых нет на счёте. Иными словами, банк ищет третью сторону сделки в качестве кредитной организации, которая перечислит необходимую сумму при выполнении условий соглашения. Однако, в этом случае банк-исполнитель несёт риски невозврата переведённых средств. Вследствие этого, данная форма аккредитива не так часто используется;
• Неподтверждённые . Перечисление средств второй стороне сделки осуществляется только при наличии таковых на счету. Банки предпочитают именно такую форму расчётов во избежание потерь собственных денег.

Порядок списания средств разделяет аккредитивы на два вида:

• Покрытый . Банк-эмитент переводит средства исполняющему банку при выполнении оговоренных условий. Сумма зачисления называется покрытием, откуда и произошло название аккредитива. Покрытая форма расчётов применяется исключительно в России;
• Непокрытый . Банк-эмитент даёт исполняющему банку право на списание средств в пределах суммы аккредитива. Данная форма расчётов широко используется за рубежом, где покрытые аккредитивы не встречаются вовсе.

Также существует аккредитив с красной оговоркой . Он подразумевает, что на счёт поставщика переводится аванс до начала исполнения условий договора. При этом документы на отгрузку, выполнение работ или оказание услуг также предоставляются после перечисления авансового платежа.

Револьверный аккредитив означает, что оплачивается только часть оговоренных в договоре услуг по мере их выполнения. Как только происходит следующая отгрузка или выполняются другие работы по соглашению, то осуществляется очередной перевод. Такая форма расчётов удобна при договоре, заключённом на длительный срок и подразумевающем регулярное взаимодействие его сторон.

Если банк вправе перевести средства в пользу нескольких других бенефициаров, то имеет место переводной аккредитив . Если же средства перечисляются на счёт одной стороны сделки при нарушении условий договора другой, то речь идёт о резервном аккредитиве. Он является дополнительной гарантией для участников соглашения. Применяется такой тип расчётов в странах, где запрещено использовать банковскую гарантию.

Оформляем аккредитив

Чтобы применить расчеты по аккредитиву между сторонами сделки, необходимо оформить договор. Он составляется на документарной основе и обязательно обозначает форму расчётов.

Договор включает следующие пункты:

• Наименование сторон сделки (поставщика и его покупателя);
• Тип расчётов и его разновидность (к примеру, безотзывный непокрытый аккредитив);
• Сумме средств, которые будут перечислены поставщику при выполнении условий соглашения;
• Срок, на который заключается договор;
• Сумму комиссий;
• Порядок осуществления платежей (сразу всю сумму или авансовыми платежами);
• Действия сторон при невыполнении условий, для которых применялся платежный аккредитив;
• Права участников, а также их обязанности.

Чтобы подписанный договор вступил в силу, покупателю необходимо обратиться в банк и написать заявление с указанием на аккредитивную форму расчётов.

Также в заявлении указывается:

• Ссылка на договор, согласно которому между сторонами будет применяться аккредитив;
• Наименование организации поставщика, а также его данные согласно сведениям ;
• Вид аккредитива;
• Сумма, которая положена продавцу;
• Срок действия договора и, соответственно, аккредитива;
• Способ реализации денежного аккредитива (аванс или вся сумма, и при наступлении каких условий они полагаются);
• Наименование и количество товаров, поставка которых обозначена в договоре (а может быть, это услуги или какие-то работы);
• Наименование банка, который будет исполнять обязательства;
• Список документов, которые будут приниматься банком в качестве подтверждения выполнения условий договора.

С момента подписания и регистрации заявления аккредитив вступает в силу. Исполненный аккредитив может быть продлён на новый срок по обоюдному согласию сторон.

Преимущества расчётов при помощи аккредитива

Аккредитивная оплата по договору – это удобно, несмотря на большие тарифы по комиссиям со стороны банков при оформлении данной услуги.

Среди плюсов взаиморасчётов при помощи аккредитивов можно выделить следующие:

• Гарантия сделки для продавца и покупателя. Если условия договора будут выполнены, то средства поступят продавцу. Если же будут нарушены пункты соглашения, то деньги вернутся на счёт покупателя. Иными словами, риск связаться с недобросовестными лицами равен нулю. При этом обе стороны сделки будут иметь дело с безналичным расчётом, что также значительно упрощает процесс купли-продажи);
• Продавец получит средства, причитающиеся ему по договору даже в том случае, если финансовое состояние покупателя после отгрузки товаров ухудшилось (деньги уже находятся на счету в банке. Это обязательное условие для расчётов аккредитивами);
• Нюансы договора, формы оплаты и виды аккредитива оговариваются самостоятельно участниками сделки (они прописываются в договоре на основе предпочтений сторон. Учет таких особенностей весьма важен, чтобы интересы участников не были нарушены при исполнении соглашения);
• Возможно отказаться от принятого аккредитива в любой момент, если так решили продавец и покупатель (также допускается изменить условия подписанного договора);
• Договор имеет юридическую силу в отличие от устного соглашения, и при невыполнении условий одной из сторон сделки, можно урегулировать вопрос в суде;
• Гарантия того, что покупатель получит товары своевременно (ведь продавец заинтересован в получении средств в короткие сроки, прописанные в условиях договора);
• Если в роли аккредитива выступают кредитные средства, то покупатель может сэкономить, так как ставка по ним значительно ниже, чем по обычному банковскому займу.

Безусловно, главный плюс аккредитива – гарантия получения денег поставщиком либо их возврата при неисполнении условий сделки покупателем. Благодаря этому преимуществу аккредитивы и пользуются популярностью.

Схема расчётов посредством аккредитивов

Аккредитив не является простой процедурой. Но если вы воспользуетесь ею хотя бы раз, то вам станут понятны все её правила, и в будущем вы с лёгкостью будете применять такую систему расчётов.

Процесс сделки, основанный на аккредитиве, построен на нескольких этапах. Мы выделим самые важные из них, которые берутся за основу любого вида аккредитива.

Итак, шаги при заключении договора аккредитива:

• Две стороны сделки составляют договор и указывают в нём аккредитив как систему расчётов (здесь же описываются важные нюансы взаимодействия, а также ответственность сторон соглашения);
• Покупатель обращается в банк-эмитент, чтобы открыть аккредитив и составить заявление (данный банк в отношении другой стороны сделки считается эмитентом);
• Как только покупатель вносит деньги в сумме договора на счет, банк регистрирует аккредитив;
• Затем банк-эмитент уведомляет о действии продавца банку поставщика (продавца);
• Исполняющий банк уведомляет другую сторону сделки об успешном открытии аккредитивного счёта;
• Поставщик осуществляет отгрузку объектов сделки по адресу покупателя и относит подтверждающие бумаги в банк-исполнитель (этот шаг называют выставлением аккредитива);
• Банк сверяет документацию, и если ошибок в них нет, а условия договора выполнены, то он производит перевод средств на счёт продавца путём платежного поручения.

Если договор между сторонами заключён на длительный период и включает в себя несколько поставок товаров, каждая из которых оплачивается отдельно, то поставщику необходимо каждый раз отправляться в банк и предоставлять сопроводительные документы.

В дальнейшем, если покупатель и продавец будут уверены в сотрудничестве, они могут отказаться от аккредитива и производить расчёты самостоятельно. Пока же они друг друга плохо знают, аккредитив – наиболее предпочтительный вариант оплаты для обеих сторон.

Аккредитив - это поручение банка плательщика банку получателя

Аккредитив - это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

При установлении новых партнерских отношений между предприятиями и организациями, частными лицами и индивидуальными предпринимателями часто встает вопрос: Как избежать потери денег или товара, при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой фирмой? Как подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключается на значительную сумму? Ответ простой – применят при расчетах аккредитивы. Конечно, достаточно сложно изучить все тонкости работы с аккредитивами и применять их в расчетах, но зато появляется чувство защищенности. А изучив аккредитивную форму расчетов однажды, клиенты от нее отказываются редко. Итак, расчет по аккредитиву осуществляется под контролем двух банков и исключает невыполнение условий по заключенным контрактам, как со стороны поставщика продукции, так и со стороны покупателя.
Аккредитив – это самая безопасная форма расчетов между клиентами. Был в моей практике случай, когда большинство потребителей каустической соды крупнейшего химического завода, перешли с ним на расчеты через аккредитив. В то время, Химзавод, являясь единственным на постсоветском пространстве производителем каустической соды, был на гране банкротства, но продолжал работать и отгружать продукцию. Зачисление денег на расчетный счет с аккредитива, поступавшего в банк, осуществлялся банком после отгрузки продукции и представления в банк всех отгрузочных документов в соответствии с контрактом и поручением плательщика. Все документы тщательно проверялись. Аккредитив давал уверенность потребителям (плательщикам) в том, что если продукция в установленный срок не будет отгружена, то средства без проблем и задержек банком поставщика будут возвращены. А завод, находясь в "финансовой яме" был уверен, что его не кинет без оплаты очередной потребитель.

Аккредитив – это расчетный документ, на бумажном носителе, на основании которого банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи.

Безналичные расчеты аккредитивами осуществляются на основании следующих нормативных актов:

• Положение ЦБ РФ от 03 октября 2002 г. N 2 - "Положение о безналичных расчетах в РФ"


• Положение ЦБ РФ от 01 апреля 2003 г. N 222-П - "Положение о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ"


• Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 N 14-ФЗ - Часть 2 статьи 867 - 873

Виды аккредитивов

При расчетах аккредитивами, очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Открытие аккредитива осуществляется банками по поручению плательщика, следовательно, и вид аккредитива, как правило, предлагает в проекте договора плательщик.

В соответствии с Положениями Центрального Банка РФ банками могут открываться следующие виды аккредитива:

• покрытый (депонированный) аккредитив;
• непокрытый (гарантированный) аккредитив;
• отзывный аккредитив;
• безотзывный аккредитив;
• подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный).

Непокрытый аккредитив (гарантированный) – это когда при открытии аккредитива банк – эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка – эмитента по гарантированному аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывный аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком – эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и без каких либо обязательств банка – эмитента перед получателем средств после отзыва аккредитива.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен только с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств на изменения условий. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

Подтвержденный аккредитив (отзывный или безотзывный) - зто аккредитив, при исполнении которого исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в в нем суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтвержденный аккредитив. Порядок подтверждения определяется по соглашению между банками.

В настоящее время существуют и еще несколько видов аккредитивов, являющихся как бы разновидностями описанных выше:

• Аккредитив с красной оговоркой - это аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести выплату аванса поставщику товара (бенефицианту - получателю средств) в конкретно оговоренной сумме до представления им всех торговых документов, то есть до отгрузки товара или оказания услуги.
• Револьверный аккредитив - это аккредитив, открываемый на части платежей из общей суммы по контракту, автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью цикличного снижения суммы контракта.

Получатель средств по аккредитиву, может отказаться от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива. Кроме того, условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица.

Расчеты аккредитивами

• наименование банка – эмитента,
• наименование банка, обслуживающего получателя средств,
• наименование получателя средств,
• сумма аккредитива,
• вид аккредитива,
• способ извещения получателя средств об открытии аккредитива,
• способ извещения плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком,
• срок действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнения работ, оказания услуг), и требования к оформлению указанных документов;
• условия оплаты (с акцептом или без акцепта);
• ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

Платеж по аккредитиву производится в безналичном порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

И самое главное, что за нарушения, допущенные при исполнении аккредитивной формы расчетов, банки несут ответственность в соответствии с законодательством. Учитывая это, становится понятно, что банку-исполнителю не выгодно принимать недооформленные документы, подтверждающие поставку товара, выполнения работы или оказания услуги.

Аккредитив применяется в сделках купли-продажи недвижимости и является выгодным как для покупателя, так и для продавца. Он гарантирует полную безопасность обеих сторон при покупке. Простыми словами, кредитное учреждение, предоставляющее услугу по открытию аккредитива, выступает третей стороной, которая контролирует сделку на протяжении всего периода времени. В таком случае полностью исключается возникновение обмана с любой стороны.

Порядок открытия

Открытие аккредитива не требует предоставления большого пакета документов:

• данные паспортов сторон, участвующих в приобретении и продаже;
• действительные номера счетов, с которых будет производиться списание;
• договор, заверенный нотариусом.

Кроме того, необходимо будет предоставить тот перечень документов, который указывается в договоре купли-продажи.

Открывается аккредитив в банке по заявлению покупателя. В нем указываются ключевые условия: данные счетов плательщика и получателя, тип (обычно можно выбрать покрытый или гарантированный), наименования товара и перечень документов, прочие условия. Скачать типовой бланк заявления на открытие аккредитива в Сбербанке можно по ссылке.

с.1 с.2

В общем случае процесс выглядит таким образом:

1. Посещение банка и написание заявления на открытие.
2. Выбор наиболее подходящего вида.
3. Подписание договора.
4. Процедура оплаты.

На первый взгляд это выглядит просто, но стоит понимать, что большой период времени может занимать согласование деталей между сторонами. Это процедура включает в себя рассмотрение вопросов передачи документов и перечисления средств.

Все оговоренные условия необходимо официально документировать. Обычно комиссионные сборы, связанные с открытием, возлагаются на покупателя, но порядок оплаты и списания указываются в договоре и заявлении на открытие.

Банковское учреждение, являясь стороной-гарантом, за свои услуги взимает определенный сбор. Он зависит от суммы предполагаемой сделки. При этом процент определяет сам банк.

Условия и документы

Условия и положения по аккредитивам прописаны в ГК РФ. Кроме того, они должны быть указаны в договоре между банком и сторонами. Требования к договору купли-продажи с применением данного расчета стандартны. К ним относится обязательное указание:

1. Информации об участниках предполагаемой сделки (фамилия, имя, отчество, данные паспортов).
2. Сведений об объекте и его стоимости (адрес расположения, площадь, количество комнат квартиры или дома и т.д.).
3. Условий передачи прав собственности.
4. Сроков действия аккредитива.
5. Лиц, принимающих обязательства по открытию и закрытию.
6. Индивидуальных положений, внесение которых может потребовать одна из сторон.

Кроме того, договор купли-продажи дополняется пунктом, который информирует о том, что расчет будет производиться с применением аккредитива.

Аккредитив может быть открыт не только в обстоятельствах, когда покупатель сразу же готов внести сумму за недвижимость за счет собственных средств, но и в случае приобретения в ипотеку. В этой ситуации документ открывается тем же банком, который выдает кредит.