Квартальные отчеты по ип. Когда и какие отчёты сдавать? Сколько налогов платить

Начинающие индивидуальный предприниматель должны понимать, что их деятельность будет заключаться не только в видение бизнеса, но и в оплате различных налогов. Поэтому перед началом любой деятельности лучше всего познакомиться с основными видами налогообложения и основными правилами их погашения. Сегодня предусмотрены различные санкции за несвоевременно погашение налогов. И любая предпринимательская деятельность будет связана с их обязательной оплатой и перечислениями в специальные госструктуры. Поэтому если начинающий ИП будет не до конца осознавать всю ответственность оплаты налогов, это может для него плачевно закончиться и он даже может прекратить свое существование. Поэтому сегодня разговор пойдет именно о том, как платить налоги и как ИП отчитаться в налоговой инспекции?

Определение того сколько и когда нужно оплачивать налогов

Было сказано выше, что уплата налога является обязательной и за неисполнение уплаты налога ИП могут привлечь к ответственности. Именно суммы штрафных санкции на сегодня достаточно велики и могут значительно превышать саму сумму неуплаты. Сроки уплаты налога необходимо четко соблюдать и производить выплаты своевременно. Если ИП планирует перечислить только часть налога, а не всю предполагаемую сумму, даже в этом случае к нему могут применить различные санкции. Размер определенного налога будет зависеть от того какой вид налогообложения выберет ИП. В различных системах налогообложения платежи будут проводиться по-разному. Например, если индивидуальный предприниматель выбирает упрощенную систему налогообложения оплачивать налоги по такой системе он должен ежеквартально. Если индивидуальный предприниматель выбирает другой вид налога, то он может ориентироваться на специальные налоговые ставки. Их размер можно узнать в сети интернета, или обратившись непосредственно в инспекцию по налогам.

Что необходимо и как необходимо правильно отчитываться в налоговой

Теперь можно перейти непосредственно к инструкции того как правильно отчитаться в налоговой:

Отчетные документы индивидуальный предприниматель, если он выбирает упрощенную систему налогообложения, необходимо подавать один раз год по итогам прошедшего года. В таком отчете он должен указать сведения о численности среднесписочной работников. Даже если предприниматель не имеет в подчинение сотрудников ему все равно нужно сдавать данный отчет. Просто в специальный графе он должен поставить цифру ноль. Самый последний срок сдачи такого документа составляет двадцатое января. Сдается отчет через интернет, по почте или он может передать его лично в инспекцию по налогам.

Для того чтобы подать другой вид документа, который называется налоговая декларация срок устанавливается подольше. Ее сдают, начиная с первого рабочего дня после Нового года, и заканчивают прием до тридцатого апреля. Если тридцатое апреля попадает в выходной день, то срок сдачи налоговой декларации переносится на последний рабочий день мая. Точно также как и отчет, налоговую декларацию можно передавать с помощью интернета, по почте или лично отнести в налоговую инспекцию.

Много различных споров вызывает и тот факт, что ИП должен заверять в инспекции по налогам книгу, в которой он ведет учет доходов и расходов. Поэтому поводу мнения различные. В некоторых случаях она необходима, но после того как завершится период оплаты налогов, книгу нет необходимости заверять, можно предоставить для проверки распечатанную версию. Если такая книга будет вестись в бумажном варианте нужно ее заверить в налоговой инспекции, прежде чем там будет произведена первая запись (лучше это сделать в начале года). Когда ИП планируют заверить распечатанную версию электронного варианта, это нужно делать тогда когда он будет подавать налоговую декларацию. Данная распечатка должна быть приведена в соответствие с некоторыми условиями: должно быть сшита специально тремя нитями, а на концах нитей должно быть приклеена бумага с указанием количество листов, подписью и датой.

В обязательном порядке индивидуальный предприниматель должен уведомлять инспекции по налогам, когда он открывает и закрывает свои расчетные счета в банке. Данное уведомление он должен обязательно передать в течение семи рабочих дней после того как проведены соответствующие операции в банке. Бланк уведомления можно непосредственно скачать из интернета или взять в инспекции по налогам. Заполненный бланк передается либо через интернет, либо отправляется по почте. К данному уведомлению необходимо приложить справку о закрытие или открытие счета в банке.

Одной из ключевых операций, выполняемой ИП в ведении учета документации является бухгалтерская отчетность. Владелец ИП фиксирует расходы и доходы его организации в специальной Книге учета. Согласно формулировке законодательства РФ, индивидуальный предприниматель может пользоваться упрощенной системой налогообложения.

Спектр услуг для ИП, который заключает в себе применение упрощенного варианта:

• вести записи в книге учета доходов и расходов;
• расчет суммы, необходимой для внесения Единого налога;
• произведение расчетов по производимым взносам в Пенсионный фонд;
• подсчет суммы, которая выдается работникам в качестве заработной платы;
• сводка операций, совершаемых в кассе;
• помощь индивидуальному предпринимателю в произведении расчетов по взносам ПФР и ФСС;
• демонстрация книги учета, предоставление отчетов выплачиваемых налогов в ПФР, ФСС, ИФНС.

Ниже приведены цены для индивидуального расчета суммы разных бухгалтерских услуг для индивидуального предпринимателя - воспользуйтесь нашим калькулятором

Бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию ООО, ЗАО, ОАО

(Проверка правильности составления первичных документов, бухгалтерское консультирование, отчет, подготовка и сдача отчетности в ИФНС, ПФР, ФСС через Интернет)

Прайс на бухгалтерские услуги по ежемесячному обслуживанию для индивидуального предпринимателя

(Проверка правильности составления первичных документов ИП, консультация, отчётность, подготовка и сдача отчётности в ИФНС, ПФР, ФСС и прочие услуги через Интернет)

Прайс на ежеквартальное обслуживание ИП

Прайс-лист на дополнительный перечень услуг ИП

Возможно, Вас также заинтересует:

В таком случае вам необходимо учесть тот факт, что за неуплату налогов ИП может понести наказание (привлечение к уголовной ответственности). И не смотря на то, что вы оплатите выдвинутый вам штраф, все равно не можете получить гарантию того, что будет снята уголовная ответственность. Именно поэтому мы советуем вам довериться специалистам по ведению документов ип.

Чтобы добится успехов в предпринимательской деятельности, ознакомьтесь с тем, как не допустить распространенные ошибки. Даже если вы самолично представляете и работаете по упрощенной системе, указанной выше, эти факторы не освобождают ИП от сдачи отчетов в госучреждения. Стоит учесть тот факт, что отчётность ИП нужно сдавать раз в квартал. За непредставление этих ведомостей вас, как предпринимателя, могут оштрафовать на крупные суммы. Как же ИП должен сдавать отчетность ИП? Следует отметить, что в наше время существуют учреждения, специалисты которых сопровождают услуги по сопровождению деятельности Индивидуального Предпринимателя, в том числе и отчетность ИП. Заплатив определенную сумму, специалисты предоставят консультацию ИП, где ответят на все интересующие вас вопросы и объяснят как правильно составить отчётность.

Отчётность Индивидуального Предпринимателя



Отчётность индивидуальных предпринимателей без наемных сотрудников.

1. Единая отчётность на каждой функции при налогообложении.

В случае когда в имуществе ИП находится участок земли, используемый в его бизнесе или в качестве его персональных застроек, подается налоговый нормативно-правовой акт за 12 месяцев на налоги за землю. Форма кода налогового нормативно-правового акт - 1153005. Отчетность предоставляется до 1 февраля, того года, который следует сразу за отчетным промежутком времени. Начиная с 2015 года вступил закон, согласно которому можно не сдавать данный нормативно-правовой документ. Однако за 2014 год отчётность должна быть подана.

2. Предприниматели, работающие по единой системе налогообложения должны подавать следующие бухгалтерские отчетности.

Во-первых, документ по налогу на добавочную стоимость. Подается он по форме 1151001 один раз за три месяца. Срок, за который можно подать отчет для ип- 25 число месяца, который следует сразу после прошедшего налогового периода. Таким образом, нормативно-правовой документ за последние три месяца подается ИП до 25 января, а за последние три месяца не позже 25 января, 25 февраля, 24 марта.

Налог отчётности на доход физического лица (то есть декларация о возможных доходах) должен подваться сразу, как только состоялся факт получения прибыли от работы ИП на протяжении 5 суток по окончания месяца с момента получения дохода. Документация подается с целью формирования авансовых оплат за налог на прибыль физ. лиц, которые выплачивались на протяжении всего года. Бывают ситуации, когда человек уже немалое количество времени занимается предпринимательской деятельностью и серьезных перемен в сумме дохода не предвидеться, то данную форму отчета разрешается не предоставлять. Расчет налоговых предоплат рассчитывают по документам поданным за прошлые налогооблагаемые участки времени.

Налоговая документация на доходы физ. лиц должна подаваться до 15 июня того года, который следует за налогооблагаемым.




За все время этого периода, руководитель ИП должен выплатить:

• за январь - июнь до 15 июня сумму равную 50% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за июль-сентябрь до 15 октября сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год;
• за декабрь до 15 января сумму равную 25% от всего объема налоговых авансов за этот год.

Упрощенная система налогообложений требует такие отчеты:

Налоговый отчет по единому налогу, который следует выплачивать предпринимателю из-за использования упрощенной системы обложения налогом. Все документы подаются по форме 1152017 до 30 апреля того года, который следует за налоговым промежутком.

Подавать декларацию следует один раз в году.

Налоговые авансы подаются за первый квартал, за первые полгода, за первые девять месяцев ровно до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Годовой налог оплачивают до 30 марта того года, который идет после налогового периода. Налоги за аванс высчитываются аналогично годовым налогам - от общего обема прибыли и расхода, а не от возможной прибыли,что делается в единой системе налогообложений.

В бухгалтерию отчет на единый налог на вмененные доходы подаются следующие документы.

Документы на единый налог на вмененные доходы по форме 1152016 один раз на три месяца 20 числа того месяца, который идет после того как прошел наоговый период. Налоги необходимо оплатить до 25 числа.

Бухгалтерские отчеты для индивидуального предпринимателя с нанятыми сотрудниками.

В отчеты таких предпринимателей входят отчеты по взносам и налогам сотрудников. Стоит отметить, что на такие отчеты, оплачиваемые из суммы прибыли и выплачиваемые физлицам, не оказывает влияние система налогообложений. Список документов будет одним на все системы налогооблажений.

Таким образом в отчетность входят:

• расчетные документы в ФСС, которые подаются в учреждения фонда соцстраха, где индивидуальный предприниматель состоит в качестве работодателя. Данный документ должен подаваться до 25 числа того месяца, который идет после отчетного периода. Сдавать отчет необходимо за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Ведомость включает в себя два варианта взносов - это взносы по временной нетрудоспособности и взносы на ОСС от профзаболеваний и травм, полученных на предприятии.
• расчет по СВ, уже начисленный и выплаченный, на ОСС плательщиками СВ, которые должны заниматься выплатами физ. лицам. Подавать документ необходимо до 15 числа второго месяца после отчетного периода. Данный документ подают за первые три месяца, шесть месяцев, девять месяцев и год. Направляют документ в ПФ по месту регистрации индивидуального предпринимателя.
• индивидуальные отчеты по форме РСВ-1.
• отчеты о доходах физ. лиц, которые необходимо подать до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.

Отчеты, предоставляемые Индивидуальным Предпринимателем: налоговая, бухгалтерская, финансовая.

Если мы будем говорить об отчетах по налогам, предоставляемой предпринимателем, то следует отметить, что на неё влияет выбранная система отчетов по оплачиваемым налогам. Есть существенная разница между предпринимателями, предоставляющие оплату по УСН и теми, кто находятся на общей системе: первые подают общий отчет по налоговым действиям, в то время как вторые обозначенные - доходную декларацию и отчет о превышении получаемых средств (в случае, если таковое есть).

Обозначенное выше не имеет никакого отношения к налогам по земельной территории и к с/х налогам, а также докладываемым сведениям в государственные фонды.

Индивидуальные предприниматели обязаны вести бухгалтерский учет. Это обозначено в федеральном законодательстве 6 декабря 2011 года №402-ФЗ. Но трактовка этого закона двояка: в том случае, если ИП докладывается о своих доходах и расходах или ведет отчет по другим налогооблагаемым объектам, то гражданин может не вести бухгалтерскую документацию. Из этого следует, что предприниматель имеет право не сдавать отчет, не зависимо от того на какой системе налогообложения находится его предпринимательская деятельность.

Однако, не взирая на тот факт, что ИП может не вести документы, указанные выше, он всё равно должен делать заметки о распоряжении денежными средствами. Обратимся к Национальному стандарту формы № 1. В этом документе указано, что предприниматель обязан фиксировать свою деятельность в книге учета и в прочих документах.

Предприниматель может оформлять отчетность в электронном варианте только при следующих условиях:

• данные, внесенные ранее, не смогут быть отредактированы;
• книга, оформленная в электронном виде, будет распечатана..

Если же книга учета будет подвержена редактированию, то руководитель ИП должен будет заверить эти изменения росписью или печатью. Излагать информацию в книге учета предпринимательской деятельности необходимо развернуто и точно. Срок её применения - год. Все основные отчеты ИП должны прописываться в этом документе.

Отчетность ИП за квартал должна предоставляться в налоговый орган вовремя. Что именно требуется сдавать предпринимателю, определяется применяемым режимом налогообложения и закреплено государством на законодательном уровне.

Работа по общей системе налогообложения

После осуществления регистрационных мероприятий индивидуальные предприниматели сразу имеют дело с отчетностью, которая требует грамотного ведения, знания действующего законодательства, сроков и прочих правил ее подачи. Не вся отчетность сдается за целый год, некоторые документы требуют ежеквартальной сдачи. Бизнесменам нельзя забывать, что срок, в течение которого допускается подавать налоговую документацию, не совпадает с установленными периодами уплаты налоговых сумм.

Какую отчетность сдает ИП ежеквартально? Если субъект индивидуального хозяйствования применяет в своей деятельности общую систему налогообложения, то он должен подавать в налоговый орган декларацию по налогу на добавленную стоимость. Подача документа производится 1 раз в 3 месяца. Время подачи ограничивается 25 числом того месяца, который идет после окончания отчетного периода. Исходя из особенностей ведения документации предпринимателями и в целях удобства ее обработки сотрудниками федеральных инспекций налоговых служб декларации представляются в электронной форме.

Уплата налоговых сумм по установленным кодам бюджетной классификации осуществляется частями. Общий размер за прошедший период налогообложения разделяется на 3 доли, взносы делаются до 25 числа на протяжении 3 месяцев, которые идут за требуемым периодом. Исходя из этого платежи за первые 3 месяца (квартал) могут быть внесены бизнесменом в равных долях в апреле, мае и июне с начала месяца в течение 25 дней. Налоги за остальные кварталы в году уплачиваются аналогичным образом.

Вернуться к оглавлению

Работа на ЕНВД

Квартальная отчетность ИП не обойдется без деклараций по единому налогу на вмененный доход. Документация обязательна для ведения предпринимателями, которые платят налоги, исходя из предусмотренного государством размера дохода (он устанавливается ежегодно), независимо от доходных сумм, получаемых бизнесменами по факту.

Ежеквартально подается отчет по единому налогу на вмененные доходы до 20 числа месяца, который идет за истекшим кварталом (налоговый период равен 3 месяцам). Если предприниматель не использует рассматриваемый режим налогообложения, то он должен сдавать отчеты по упрощенной системе или по общему режиму взимания налогов. От индивидуальных хозяйствующих лиц, которые в рамках регистрационных мероприятий отметили, что планируют вести бизнес, облагаемый только единым налогом, не требуется сдача бланков по иным режимам.

Начинающему субъекту, который еще не вник во все тонкости взаимодействия с государственными структурами, лучше уточнить порядок ведения и сдачи отчетных бумаг в налоговой службе по месту его жительства. Такие действия помогут избежать штрафов и прочих наказаний за несвоевременность предоставления декларации или заполнение не тех документов.

При работе на едином налоге на вмененном доходе индивидуальный предприниматель должен обратить внимание, что декларации по ЕНВД за каждый квартал должны сдаваться в более короткие сроки по сравнению с уплатой налога.

Вносить налоговые средства допускается до 25 числа (месяца, который является началом следующего квартала).

По желанию предпринимателя во время оформления регистрационных документов до начала функционирования можно написать заявление, чтобы сразу работать на упрощенной системе. Использование такого режима позволяет не только освободиться от различных взносов, но и подавать декларации не каждый квартал, а только раз за отчетный год. Допускается переход на упрощенную систему в процессе функционирования ИП, для этого требуется составить заявление и подать его в налоговую инспекцию.

Вернуться к оглавлению

Отчетность при УСН

Для индивидуального предпринимателя, который применяет упрощенный режим, производить сдачу отчетных документов легче всего. Система не требует выплат по налогам на доходы физических лиц, на добавленную стоимость и взносов, связанных с имущественными объектами. Если бизнесмен не нанимает персонал, бухгалтерские и налоговые отчеты ему надо составлять в минимальном количестве.

Сама декларация по упрощенному режиму сдается только по истечении налогового года. Однако вносить сведения в книгу учета доходных сумм и затрат требуется даже не ежеквартально, а ежемесячно. У предпринимателей, использующих упрощенный режим, имеется право привлекать не более 100 наемных работников для осуществления бизнес-операций. При этом возникает потребность в ведении дополнительных отчетов, уплате налоговых платежей и взносах на социальное страхование.

По истечении 3 месяцев субъект хозяйствования должен предъявлять отчет во внебюджетный орган по социальному страхованию. Если бизнесмен предоставляет в фонд документацию в бумажном виде, то срок подачи ограничивается 20 числом второго месяца, который следует за оконченным кварталом. Когда квартальный отчет ИП предоставляет в указанное учреждение в электронном варианте, то допускаемый срок продлевается еще на 5 дней, то есть ограничивается 25 числом этого же месяца.

В государственный Пенсионный фонд отчетность направляется через каждые 3 месяца. При сдаче бумажных отчетов сроки лимитируются 15 числом второго месяца, следующего за завершенным кварталом. Электронный экземпляр рассматриваемых документов допускается подавать до 20 числа, крайнее время — второй месяц после отчетного квартального периода.

Сдавать ИП необходимые формы отчетов в налоговую службу и прочие государственные учреждения допускается собственноручно или используя альтернативные варианты подачи. Среди них можно выделить:

• поручение сдачи доверенному или уполномоченному лицу, для чего следует оформить доверительный документ, заверенный нотариально;
• отчетность посылается заказным письмом почтой;
• отправка документации в электронной форме посредством интернета.

Не имеет значения, какой способ подачи субъект предпринимательской деятельности выбирает. Главное, чтобы не нарушались сроки предоставления квартальных документов.

Перечень необходимых отчетных документов, которые должны составляться и сдаваться в соответствующие органы субъектами предпринимательства, варьируются. Это обуславливается налоговыми режимами, порядком ведения деятельности и привлечением сотрудников. Проблем с заполнением и сдачей отчетов возникать не будет, если соблюдать порядок, предусмотренный на законодательном уровне.

Отчетность - головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

• по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
• за наемный персонал;
• по кассовым операциям;
• по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
• статистическая;
• нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает - такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима - подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

ИП на ОСНО уплачивают все виды обязательных налогов. Это и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество. А отчетность индивидуального предпринимателя, избравшего ОСНО на 2019 год состоит из 3 позиций:

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета - декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует - до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

ФНС не освобождает ИП на упрощенной системе от ведения КУДИР - книги учета доходов и расходов. Она нужна для учета поступивших и затраченных на ведение бизнеса средств и для правильного исчисления налоговой базы, а впоследствии и самого налога.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи - 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа .

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Так как вмененные показатели меняются редко, а реальный доход не учитывается, достаточно всего один раз рассчитать налог ЕНВД и штамповать одинаковые декларации. Но, разумеется, только до тех пор, пока какую-нибудь из величин не изменят, или пока не поменяется физический показатель (площадь помещения, количество транспортных средств).

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

ПСН - максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Отчетность за работников ИП

Этот вид отчетности ИП без работников предоставлять не должны, и им повезло, так как лица, которые наняли рабочих, сдают немереное число бумаг:

Расчет страховых взносов - новый отчет. Он был введен в 2017 году и заменил такие формы, как РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3. Изменения связаны с переводом страховых взносов под юрисдикцию ФНС, пенсионный фонд (ПФР) и фонд медицинского страхования (ОМС) больше не принимают страховые платежи и не контролируют их выплату.

И еще один нюанс: владельцы фирм с численностью персонала более 25 человек должны отсылать отчет в ФНС в электронном виде , остальные - в бумажном.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета - до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

• ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
• ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Подведомственные службы редко требуют какие-либо документы в подтверждение нулевой деятельности, но вполне могут обратиться в банк и запросить выписку со счета предпринимателя. Если раскроется обман, нарушитель будет выплачивать штраф.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, - это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.

Отчетность ИП в Росстат

Существует и статистическая отчетность. Ежегодно Росстат проводит исследования на основании сведений, полученных от руководителей фирм. Отчитываться перед этим органом должны не все лица, а толькоте, которых выберет Росстат. Он вышлет им соответствующее уведомление с необходимыми формами для заполнения.

Индивидуальный предприниматель, который заинтересовал Росстат, обязан сдать отчетность в срок, обозначенный в уведомлении - месяц, квартал, год. За игнорирование требования можно получить штраф, размер которого указан в статье 13.19 кодекса и варьирует от 10 до 40 тыс. руб.

Остальные предприниматели должны отчитываться перед органом раз в 5 лет. Когда этот срок подойдет, Росстат напомнит об обязанности, выслав извещение с бланками для заполнения.

В перечень обязательных форм статистических отчетов ИП в 2019 году входят:

По ФЗ №402 предприниматели должны предоставлять Росстату бухгалтерский баланс и бумаги о финансовых итогах. Уточнить список можно в подведомственном региональном органе.

Дополнительная отчетность

В зависимости от направленности бизнеса и специфики ведения дел предприниматель может использовать акцизы, биоресурсы, водные ресурсы, полезные ископаемые, транспорт. Все это облагается налогом, и по некоторым из них надо отчитаться.

Налоговая отчетность при закрытии ИП

Рано или поздно все закрываются. Одни из-за расширения бизнеса и необходимости в образовании организации, другие из-за отсутствия прибыли. Как бы там ни было, одним из обязательных пунктов процедуры ликвидации является сдача отчетности ИП. С ее подготовки и следует начинать.

На каждом режиме действуют свои правила сдачи последних бумаг:

• на ЕНВД ИП сдает отчетность до подачи документов о закрытии;
• на УСН - до 25 числа месяца, следующего после ликвидации;
• 3-НДФЛ - в пятидневный срок со дня ликвидации;
• декларация НДС - до 22 апреля за 1 квартал года.

Все отчеты ИП подлежат хранению в течение установленного законодателями срока. За утерю и порчу бумаг придется платить штрафы, размер которых превышает стоимость восстановления.

Независимо от вида налогообложения, ИП до 20 января предоставляет в ИФНС отчет о среднесписочной численности. Для этого рассчитывается количество работников за каждый день или месяц (включая работников на больничном, в административном отпуске), затем этот показатель складывается и делится на количество дней в месяце или году.

Отчетность ИП на ОСНО

Отчетность ИП на ОСНО наиболее объемная. Предприниматель обязан ежеквартально сдавать в ИФНС декларации по НДС. Также он ежегодно отчитывается по форме 3-НДФЛ до 30 апреля.

Помимо этого, ИП должен предоставить декларацию о предполагаемом доходе (по форме 4-НДФЛ) – через месяц после регистрации ИП или, для действующего ИП, при предполагаемом 50%-ном увеличении прибыли. В случае несвоевременно сданной отчетности на предпринимателя может быть наложен штраф 1000 р.

Отчетность ИП на УСН

Отчетность ИП на УСН сведена к минимуму. Предпринимателю необходимо сдать в налоговую декларацию по УСН в следующем году до 30 апреля после отчетного периода. Отчеты можно сдавать лично, через электронную почту или ценным письмом. Ранее в ИФНС также заверялась Книга учета доходов и расходов, но с 2013 г. это делать необязательно.

Отчетность ИП на ЕНВД

ИП на ЕНВД сдает ежеквартально декларацию по вмененному налогу - не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним в отчетном квартале. ИП, совмещающий ЕНВД и другие режимы (например, УСН или ОСНО) также сдает отчетность и по ним в полном объеме. При этом, ИП необходимо вести налоговый учет.

Отчетность за работников

Отчетность за работников предпринимателей стандартна и не зависит от налогообложения. Каждый ИП, у которого есть работники, должен состоять на учете в ПФР и ФСС. Ежемесячно (до 15-го числа) он обязан делать отчисления с выплат сотрудникам в фонды на страхование и пенсионное обеспечение (за свой счет). Их размер варьируется в зависимости от деятельности и налогового режима, стандартно - это 30%.

Контроль за уплаченными взносами фонды осуществляют через отчеты, которые ИП обязан ежеквартально предоставлять. С 2014 г. ИП сдает в ПФР отчет по взносам по единой форме РСВ-1. Финальные сроки сдачи - 15 число мая, августа, ноября, февраля. Отчетность в Фонд соцстрахования предоставляется до 15 числа первого месяца следующего за отчетным кварталом. За себя в фонды отчетность ИП не предоставляет.

Также ИП выступает налоговым агентом и обязан ежемесячно перечислять 13% от зарплаты сотрудников в бюджет. Ежегодно он сдает отчет в ИФНС по форме 2-НДФЛ по уплаченным НДФЛ за каждого работника.

Количество отчетных документов индивидуального предпринимателя и частота их сдачи зависят от используемой им системы налогообложения. Минимальный набор предусмотрен для упрощенной системы.

Вам понадобится

• - компьютер;
• - принтер;
• - доступ в интернет;
• - в отдельных случаях сканер;
• - актуальные формы отчетности, которые можно найти и скачать в интернете;
• - в отдельных случаях - почтовые конверты;
• - ручка;
• - печать.

Инструкция

Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, раз в год должен подавать:- сведения о средней списочной ( инспекцию до 20 января);
- за истекший год по страховым платежам во внебюджетные фонды: формы РСВ-2, СЗВ-6-1 и сопровождающая последнюю опись АДВ-6-3 (в Пенсионный фонд до 31 марта);
- заверять в налоговой инспекции книгу учета доходов и (обычно налоговики требуют делать это не позднее последнего дня сдачи налоговой декларации за истекший год);
- декларацию по единому налогу в связи с применением упрощенной системы налогообложения (до конца апреля-начала мая, крайний срок может незначительно сдвигаться). Этот документ не подают ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения на основе ;
- отчет в управление статистики (по запросу в определяемые Росстатом для каждого случая сроки, при проведении исследования малого бизнеса в начале 2011 года отчитаться следовало до 1 апреля).

Если у индивидуального есть , он обязан также отчитываться по уплачиваемому с их зарплаты налогу на доходы физических лиц и отчислениям, которые делает за них во внебюджетные фонды. Это очень обширная тема, которая заслуживает отдельного детального рассмотрения.

Большинство отчетных документов могут быть поданы тремя способами: при личном визите в налоговую инспекцию или пенсионный фонд, по почте, через интернет. Исключение составляет книга учета доходов и расходов. Ее придется принести.

При личном визите в налоговую инспекцию или Пенсионный фонд необходимо в рабочее время (обычно с 9:00 до 17:00) принести туда распечатанный, заполненный и заверенный подписью и печатью документ. Распечатать придется в двух экземплярах: один останется в налоговой или отделении Пенсионного фонда, второй, с отметкой о принятии, - у индивидуального предпринимателя. Это в спорных ситуациях послужит доказательством, что документ был предоставлен вовремя.

Если отправлять документы по почте, достаточно одного экземпляра. Но придется потратиться на конверт, заказное отправление и уведомление о вручении. Последнее особенно важно: доказательством своевременной подачи документа послужат отметки и почтовые штемпели на нем.