Фонды

Какой налог на недвижимость платят пенсионеры. Льготы на земельный налог

Некоторым категориям налогоплательщиков предоставляются налоговые льготы, позволяющие уплачивать налог в меньшем размере или не платить его вовсе. В числе прочего НК РФ предусматривает налоговые льготы для пенсионеров (п. 1 ст. 56 НК РФ).

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Освобождены от уплаты налога на имущество:

пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством (по любому основанию);
лица, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, к примеру, судьи. Но только после достижения ими возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ).

Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2015).

Отметим, что хотя налог на имущество физических лиц является местным налогом, указанная льгота для пенсионеров установлена на федеральном уровне непосредственно НК РФ. Местные власти также могут установить льготы по данному налогу, отличные от тех, которые прописаны в НК РФ (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для того, чтобы льгота по имущественному налогу была предоставлена пенсионеру, он должен направить соответствующее заявление в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст.407 НК РФ). Форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам размещена на сайте ФНС . Его нужно заполнить и передать в налоговый орган лично либо через представителя. Также заявление можно направить по почте или через Личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

Если у пенсионера несколько имущественных объектов, то он может подать в инспекцию уведомление о выборе того из них, в отношении которого желает получить льготу. Уведомление (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@ ), поданное до 1 ноября текущего года, будет учтено при расчете налога за этот текущий год. В отсутствие уведомления льгота будет предоставлена по тому объекту недвижимости, по которому начислена максимальная сумма налога.

Однако льготы пенсионерам не ограничиваются налогом на имущество физических лиц.

Льготы пенсионерам по земельному и транспортному налогу

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость - это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (

Согласно НК РФ пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество, находящееся в их собственности, статья рассказывает особенности этой льготы: какое именно имущество попадает в категорию освобожденного от налога, всем ли пенсионерам положена такая привилегия.

А так же в статье рассказано, как и где можно узнать подробности этого вопроса и что сделать для получения льгот по налогам.

Владельцы недвижимости в Российской Федерации должны каждый год платить налог на имущество в полном размере. Законодательством прописаны некоторые категории граждан, которые освобождены от этой обязанности.

Под эту группу попадают:

Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год. Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

Жилой дом;
Жилое помещение;
Гараж, парковочное место для автомобиля;
Комплекс недвижимости;
Объект НКС;
Другие здания, сооружения и помещения.

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе. Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

Имущественный налог;
Земельный налог;

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с. Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

Ф. И. О. получающего льготы;
Данные паспорта и ИНН;
Адрес;
Телефон (лучше мобильный);
Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

Копии заполненных страниц паспорта.
Документы, подтверждающие собственность.
Документы, подтверждающие место жительства.
Пенсионное удостоверение.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
Компенсации при оплате налогов на землю;
Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Видео о налоге на имущество:

Ноя 29, 2017 Пособие Хелп

Любой свой вопрос вы можете задать ниже

В последнее время появилось большое количество информации об изменении порядка расчета граждан. Новый метод приведет к росту ежегодных платежей. Эта проблема остро интересует людей, находящихся на пенсии, поскольку любое увеличение платежей, в первую очередь, отражается на кошельке данной группы населения.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

О каком сборе идет речь?

Налог на имущество физических лиц регулируется главой 32 Налогового кодекса РФ, которая носит рамочный характер. Он относится к местной категории платежей и его отдельные характеристики устанавливаются решениями муниципальных властей. Исключение составляют города федерального значения: Москва, Севастополь, Санкт-Петербург, где параметры платежа регулируются региональными законами.

Нужно ли платить пенсионерам?

Исключение могут составить лишь пожилые люди, которым жилье предоставлено по договору либо заключившие договор ренты (в этом случае платеж вносит рентодатель).

Статьей 407 НК РФ установлен перечень лиц, имеющих основания для получения послаблений. Пунктом 10 ч. 1 этой нормы пенсионеры освобождены от его внесения в казну.

Объекты недвижимости, на которые распространяется льгота

Применить освобождение от уплаты налога на имущество получится не ко всем объектам. Наряду с перечнем лиц, обладающими льготами статья 407 Налогового кодекса устанавливает и виды имущества, к которым она может быть применена.

Предусматриваются следующие объекты:

жилой дом;
комната или квартира;
помещение, используемое для творческой или музейной деятельности, включая жилые дома и квартиры;
дачные дома площадью до 50 кв. м. включительно, расположенные на земельных участках для занятия садоводством и огородничеством;
место для машины или гараж.

Льгота может быть получена в отношении единственного объекта каждой из представленных выше категорий. Это означает, что теоретически пенсионер может быть освобожден от 5-ти платежей. Закон отождествляет комнату и квартиру. В случае наличия в собственности того и другого, пожилым гражданам придется заплатить налог за один из объектов.

Аналогична ситуация и в случае одновременного обладания гаражом и местом на подземном паркинге. А при наличии квартиры и жилого дома льготными будут оба объекта.

Законодатель устанавливает и виды имущества, на которые не распространяется льготный режим:

если имущества превышает 300 млн. рублей;
если в собственности находятся офисные и торговые помещения в деловых центрах;
на любые нежилые помещения, используемые для ведения бизнеса, согласно .

Большинство квартир и домов стоят меньше 300 млн. руб., но в случае с таким объектом, как просторная квартира в центре Москвы, даже собственнику-пенсионеру придется оплатить налог.

Бывают случаи, когда нежилые помещения переоборудуются под проживание граждан, но документального переоформления не происходит. В такой ситуации налоговый орган будет руководствоваться формальными данными кадастра, в которых может быть указано что угодно.

В результате может оказаться, что место проживания гражданина номинально предназначено для размещения точек общественного питания или офисов и в освобождении от платежа будет отказано.

Порядок получения льготы

Право на получение льготы не означает обязанности государства устанавливать ее для каждого пенсионера в автоматическом порядке. Для оформления освобождения от внесения налога потребуется пройти специальную процедуру. Закон (ч.6 ст. 407 НК РФ) устанавливает обязательное обращение гражданина-льготника в налоговую инспекцию по месту своего жительства с заявлением о предоставлении льготы.

Для пожилого человека формулировки закона могут быть слишком непонятны, поэтому проще будет подготовить визит в налоговый орган согласно следующему алгоритму:

В первую очередь, следует изучить документы на свою недвижимость (кадастровый паспорт и ). Вид и назначение объектов недвижимости должны попадать в льготную категорию.
Если однотипных объектов налогообложения несколько, следует выбрать тот, в отношении которого будет действовать освобождение от налога.
Далее следует сделать копии документов на недвижимость, своего паспорта и пенсионного удостоверения. Они, как и документы должны быть читаемы. В противном случае гражданин рискует получить отказ в удовлетворении своего требования до предоставления бумаг надлежащего качества.

Поездку в налоговую инспекцию лучше планировать с утра, чтобы избежать обеденных перерывов. Это мероприятие состоит из следующих этапов:

Сначала необходимо обратиться к информационному консультанту, который подскажет, в какое окно обратиться и поможет получить талон электронной очереди, в случае ее использования.
При сдаче документов от гражданина потребуют заполнения заявления по специальной форме о получении налоговой льготы, данные в которую можно внести самостоятельно, либо обратившись в платную службу, оказывающие такие услуги (обычно она находится на территории инспекции). Заявление можно оформить заранее, загрузив форму из «Интернета», в чем пожилому гражданину может помочь любой родственник или знакомый, умеющий использовать сеть.
В случае, если в собственности гражданина находится несколько однотипных объектов недвижимости, то, наряду со всем пакетом документов подается и уведомление о выбранных объектах, подлежащих льготированию. Оно подготавливается таким же способом, как и указанное в предыдущем пункте заявление. Оба этих документа желательно оформить в 2-х экземплярах. Уведомление может не подаваться, если в собственности у гражданина находится один объект недвижимости. В случае, когда их больше и при отсутствии указанного документа либо при обращении после 1 ноября отчетного года, налоговый орган освободит пенсионера от внесения наибольшего платежа.
Если с документами все в порядке, инспектор принимает их. На 2-м экземпляре заявления и уведомления он должен поставить отметку о принятии, что будет служить доказательством обращения гражданина для освобождения от имущественного налога.
По общему правилу срок рассмотрения обращения составляет 30 дней, по истечении которых налоговая инспекция уведомляет гражданина об установлении льготы или об отказе в ней.

Такой порядок начал действовать с 2015 года. В ситуациях, когда льготный режим действовал до этой даты, обращение в инспекцию не потребуется: освобождение от уплаты будет предоставлено автоматически.

Подать заявление возможно и посредством почтового отправления, а также посетив сайт инспекции.

Что делать с излишне уплаченным налогом?

Не все пенсионеры обращаются с требованием о предоставлении льгот сразу после достижения возраста 55 или 60 лет и могут продолжать годами исправно вносить платежи.

После получения обращения об освобождении от налога служащие инспекции обязаны осуществить перерасчет излишне уплаченных сумм. Они подлежат возврату согласно статье 78 НК РФ путем предоставления заявления налогоплательщика.

В этом случае важно подать его как можно быстрее, поскольку получить обратно можно только те средства, которые были уплачены не ранее 3-х лет до такого обращения.

Могут ли не платить налог на квартиру военные?

Закон освобождает от внесения этого платежа следующий ряд категорий граждан, которые связаны с военной службой:

военные пенсионеры, а также военнослужащие, уволенные по состоянию здоровья или в результате сокращения личного состава, прослужившие не менее 20-ти лет;
если они уволены в связи с 1 или 2 группой инвалидности, то правило о продолжительности службы не действует;
лица, участвовавшие в афганской войне либо в других конфликтах;
военные, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия либо ликвидировавшие последствия аварий на ядерных объектах МО;
члены семей военных, потерявших своего кормильца.

Порядок предоставления и оформления льгот по налогу на имущество для этих категорий такой же, как и для пенсионеров.

Возможно ли снизить налог на 2-ю квартиру?

Статьей 403 НК предусмотрено предоставление следующих , которые предоставляются в виде «необлагаемых метров»:

из рассчитываемой для платежа площади квартиры вычитается 20 кв. м;
в отношении комнаты эта площадь составляет 10 кв.м;
для жилых домов этот параметр 50 кв. м.

В случае с единым недвижимым комплексом, в который включено хотя бы одно жилое помещение, вычет составит 1 млн. рублей.

Муниципальные власти могут увеличить размер вычета

Для успешного снижения налогового бремени пенсионеру достаточно будет разобраться с документами на жилье, обратиться в налоговую инспекцию и получить существенную экономию своих, без того ограниченных средств. Процедура весьма доступна и не потребует существенных временных затрат.

Выход на пенсию отнюдь не повод забыть о налогах навсегда. Пенсионеры в нашей стране платят те же налоги, что и граждане не пенсионного возраста. За небольшим исключением. О том, какие налоги не платят пенсионеры - сегодня в статье.

Пенсионеры бывают разные...

В нашей стране пенсионерами признаются граждане:

. достигшие определенного возраста или состоявшие на государственной службе определенный период времени;
. признанные медико-социальной экспертизой инвалидами;
. потерявшие или утратившие в лице умершего близкого родственника единственный источник средств к существованию.

Отдельной строкой идут также пенсионеры, обладающие статусом "федеральных льготников" - это граждане страны, удостоенные высших федеральных наград и званий, ветераны и инвалиды войны, ветераны "горячих точек", ликвидаторы атомных и техногенных аварий, лица, пострадавшие от радиации и т.п. Эти люди, хотя и являются получателями пенсий, с точки зрения налогообложения несколько отличны от остальных пенсионеров.

В целях данной статьи крайне важно разделять указанные категории пенсионеров. Так льготы, предусмотренные для инвалидов и ветеранов, могут не соответствовать льготам, предоставляемым пенсионерам по старости и наоборот.

За что платить не надо?

Какие же налоги платят пенсионеры в 2015 году, а от каких освобождены?

В соответствие с действующим налоговым законодательством все получатели государственных пенсий (и по инвалидности, и по старости, и по утрате кормильца) освобождаются от уплаты подоходного налога с этих сумм. НДФЛ не взимается также с любых компенсаций, назначенных пенсионерам в государственном порядке.

Также с 2014 года некоторые категории пенсионеров не платят налог на один из объектов недвижимости, находящийся в их собственности. Вот какие это граждане:

пенсионеры по старости или достигшие возраста нетрудоспособности;
инвалиды с детства или инвалиды первых двух групп;
пенсионеры, относимые к федеральным льготникам;
военные пенсионеры и члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом список освобождений, представляемых пенсионерам на федеральном уровне, заканчивается. Все остальные налоги, пенсионеры уплачивают в общем порядке с учетом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество

Какие налоги на имущество платят пенсионеры?

транспортный налог;
земельный налог;
налог на имущество ФЛ (он же налог с недвижимости).

Транспортный налог устанавливается законами регионов и взимается с транспортных средств в зависимости от их вида и мощности.

Льготы по налогу на транспорт предусмотрены для пенсионеров по возрасту в Москве, Красноярске, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Перми, Самаре, Челябинске и их областях.

Для пенсионеров с инвалидностью и федеральных льготников помимо уже названных регионов льготы по налогу на транспорт предусмотрены также в Севастополе, Республике Татарстан, Республике Крым, Московской, Омской, Саратовской, Волгоградской, Нижегородской и Ростовской областях.

Еще один вид имущества, с которого взимаются платежи, это, конечно, же земля. Обложению налогом подлежат лишь те участки, что находятся в собственности или бессрочном пользовании. За арендованные или полученные в безвозмездное пользование земли платить налоги не нужно никому - ни пенсионерам, ни инвалидам.

На государственном уровне пенсионеры с инвалидностью и пенсионеры - федеральные льготники вправе получить вычет из базы по налогу на землю в размере 10 тыс. руб. Помимо этого практически во всех крупных городах страны для указанных групп пенсионеров действуют льготы местного характера.

Пенсионерам по возрасту льготы по налогу на землю предоставляются в Санкт-Петербурге, Самаре, Перми, Саратове, Новосибирске, Волгограде, Ростове-на-Дону, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает определенного лимита. В обычном порядке оплачиваются земли, превышающие по площади внутригородской лимит.

Что же касается налога на недвижимость, то как мы и говорили, пенсионеры могут его не платить за один объект собственности по выбору, например, за квартиру, дачу или гараж.

Подоходный налог

А что же работающие пенсионеры? Какие налоги должны платить они? Помимо перечисленных, официально трудоустроенные пенсионеры платят подоходный налог с суммы:

заработной платы;
оплаты полученной по договорам авторского заказа и иной творческой деятельности;
полученных дивидендов, процентов и доходов от оборота ценных бумаг;
пенсии, получаемой по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
пенсионных отчислений по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими с пользу третьих лиц;
арендной платы от сдачи собственного имущества в наем;
иных доходов полученных на территории РФ.

Работающие пенсионеры наравне с другими налогоплательщиками вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

Если работающий пенсионер ранее воевал, участвовал в ликвидационных мероприятиях, пострадал от радиации, в общем, приобрел особый статус, а также если у него есть несовершеннолетние дети, он вправе получать стандартные вычеты. Их размер целиком зависит от того, к какой категории может быть отнесен налогоплательщик.

Социальный вычет предоставляется работающему пенсионеру при наличии в течение года документально подтвержденных расходов на образование, лечение, покупку медикаментов по рецептам врачей, приобретение полисов ДМС, заключение договоров с НПФ и софинансирование пенсии по государственным программам. Размер вычета зависит от фактически произведенных затрат, но не может превышать установленные законом лимиты.

Имущественный вычет предоставляется пенсионерам в случае покупки или продажи недвижимости, в том числе может переноситься на предыдущие налоговые периоды (в пределах трех лет), если в настоящий момент пенсионер не имеет доходов, облагаемых НДФЛ.

Должны ли пенсионеры платить имущественный налог, или они освобождены от его уплаты? Люди пенсионного возраста до 2014 года полностью освобождались от налогов в отношении объектов их собственности. Количество подобных объектов, а также характеристики этих объектов никак не принимались во внимание. В 2014 году были внесены некоторые поправки в Налоговый Кодекс. Часть пенсионеров не понимали и даже возмущались подобным мерам.

Как следует понимать данную норму Закона

Поправки, внесенные в Кодекс, никак не затронули права пенсионеров. То есть по-прежнему пенсионеры сохраняли за собой право льгот. Имущественный налог с них не взимается.

Пенсионеры могут в своем владении иметь даже несколько объектов недвижимости или другого имущества. Результат поправок состоит в том, что нужно учитывать некоторые особенности подобного имущества. В итоге нужно учитывать кадастровую стоимость, которая превышает инвентаризационную стоимость, применявшуюся раньше.

Если пожилой человек хочет освободиться от уплаты налога на имущество, то ему стоит прийти в налоговую и предоставить ряд документов. В итоге такие привилегии от государства пенсионер получит. Самым важным документом, который должен присутствовать, это пенсионное удостоверение. Без этого документа получить льготу нельзя. Причем, как только появится документ, пенсионеру сразу сделают перерасчет. Но лучше поход в налоговую не откладывать. Чем позже это сделать, тем труднее органам будет сделать все необходимые перерасчеты. Максимальный срок перерасчета может составить не более 3 лет.

Чтобы можно было освободить от уплаты налога, нужно при этом соблюдать 2 условия:

Имущество обязательно должно являться собственностью пенсионера.
В предпринимательской деятельности имущество не должно применяться.

На видео-пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество:

Объекты которые подпадают по данную норму закона

Важно знать, какие имущественные объекты попадают под налоговые льготы:

комната, квартира;
жилой дом плательщика налогов;
здания, помещения, объекты, которые человек применяет для профессиональной деятельности или творческой;
садовые участки, дачные, площадь которых не превышает 50 квадратов;
гаражи или другие подсобные помещения

Если в законе другие имущественные объекты не перечислены, то они облагаются всеми льготами в обычных условиях. Также есть оговорка, что на дорогостоящее имущество льгота не предоставляется. При этом кадастровая стоимость должна быть больше 300 миллионов рублей.

Следующее условие заключается в том, что пенсионер может иметь в распоряжении лишь по одному объекту, перечисленному выше. Возникают ситуации, когда пенсионер имеет по несколько объектов одной категории, например, 2 квартиры.

В этом случае пенсионер в налоговой сам выбирает то имущество, за которое он будет платить налог. Если он сам этого не сделает, то это право представляется самой налоговой. Даже если пенсионер имеет еще какие-либо привилегии, то в отношении рассматриваемых объектов эти правила работать не будут. То есть за вторую квартиру придется платить в полном размере.

Должны знать, что в отношении земли могут действовать другие льготы, связанные с земельным налогом. В этом случае нужно обратиться в администрацию.

Оплата и порядок предоставления льготы

Перед подачей заявления нужно собрать следующий пакет документов:

Копия пенсионного удостоверения.
Паспорт РФ.
Документы, которые подтверждают право пенсионера на имущество.

В налоговую нужно обязательно подать заявление-уведомление, в котором будет сказано о том, что в отношении определенного объекта вы хотите применить свою льготу .

Законодательно требование таково, что в налоговую нужно подать сведения до 1 ноября того года, который считают налоговым периодом. Если подобное уведомление не приходит в ФНС, то сумма налогового освобождения будет в отношении недвижимости большей. Если пенсионер опоздал, то сотрудники налоговой сделают выбор в пользу последнего. То есть недвижимость будет выбрана та, платить налог на которую будет выгоднее.

Очень важно правильно написать заявление в налоговую. Какие данные оно должно содержать? Для этого можно воспользоваться специальной формой для заполнения.

Важно, чтобы заявление четко отражало суть того, что хочет пенсионер.

Личные данные и паспортные данные.
Название подразделения и фамилия человека, уполномоченного решать подобные вопросы.
Данные ИНН.
Просьба, которая должна удовлетворяться на основе законодательства.
Дата подачи заявления.
Подпись пенсионера.

Также сейчас практикуется то, в каком виде вы хотите получить ответ. Это может быть личное посещение налоговой или ответ можно получить на электронную почту, указанную в заявлении. После этого инспектор принимает заявление. В результате пенсионеру должна быть выдана расписка. Она указывает на то, что заявление принято и в ближайшее время будет рассмотрено.

Кроме личного посещения отдела ФНС можно все документы отправить при помощи заказного письма. Уведомление о его доставке придет на имя отправителя. Все подаваемые документы не нужно заверять. Это связано с тем, что в базе все данные пенсионера уже должны быть.

Если пенсионер воспользуется услугой почты, то нужно все документы заверить подписью пенсионера. Когда документы будут в ФНС, тогда инспектор проверит правильность заполнения. Если обнаружатся ошибки, то весь пакет вернется к отправителю. Вместе с тем будут указаны все ошибки, которые потребуется исправить.

Льготы на налог

Часто пожилые люди получают инвалидность. И этот случай является распространенным. Поэтому такие люди имеют ряд льгот, которые могут учитываться.

Инвалиды, которые относятся к 1 и 2 группе , не обязаны платить имущественный налог. Но все зависит от региона проживания. Поэтому этот факт будет иметь значение.
Инвалидам 3 группы просто можно рассчитывать на определенные скидки в этом плане. Обычно предлагает 50 % скидка на оплату налога.
Участники боевых действий и ветераны полностью освобождаются от уплаты. Во всех регионах действует это правило.

В отношении транспорта пенсионеры тоже получают льготы и скидки. И этот налог тоже является имущественным. 10 % – то количество, которое перечисляют в пенсионеры за свой транспорт в налоговую. Но все же в своем регионе лучше уточнить данные.

Земельный налог

Земельный налог – вопрос на эту тему самый распространенный. Но в России такого понятия как льгота на землю не существует. Все платят этот налог в полной мере. А с течением времени его могут только повысить.

Но существует еще один налог на имущество. И этот налог именуется подоходным. Платят ли его пенсионеры? Здесь ответ один: платят в полном размере. Декларацию нужно подать до 30 апреля. Пенсионер, вне зависимости от того, работает он или нет, подает необходимые документы, фиксирует получаемые доходы и оплачивает. Не облагаются налоговыми пошлинами пенсии.

Как можно оформить возврат средств

Для возвращения налога нужно обратиться в налоговую. В первую очередь пишут заявление в свободной форме, прилагая копию пенсионного удостоверения. Если налог нужно возвратить за несколько периодов, то заявление пишется соответственно каждому периоду. Все документы нужно отдать в налоговую, которая находится там, где располагается недвижимое имущество.

Нужно обратиться в отдел, отведенный для налогоплательщиков. Документы отдаются именно туда. Некоторые пенсионеры пользуются услугами почты, отправляя документы заказными письмами. Вернуть налог не очень сложно. Например, пенсионер покупает квартиру. В этом случае с него не должен взиматься подоходный налог.

Какие меры нужно предпринять?

В налоговую предоставляют справку 3 НДФЛ. Здесь должны быть заполнены все пункты. Должна быть указана цена на недвижимость и то, что налог пенсионер платил.
Пишется заявление по форме, которую покажут в налоговой. Все документы на квартиру, ксерокопия паспорта, справка о доходах – все это потребуется для возврата налога.
Дается 3 месяца на рассмотрение всех документов и заявления от пенсионера. Обязательно проверят, все ли документы поданы в правильной форме. Устанавливают, действительно ли пенсионер имеет право на такую льготу. Если все пункты верны, то на счет пенсионера переводят вычет из деклараций. Если же что-то из документов содержит неполную информацию, допущены ошибки, то налоговая делает запрос, чтобы пенсионер подал все недостающие документы и исправил ошибки.
Перед подачей заявления пенсионер должен иметь в виду, что у него должен быть счет в банке. На руки деньги выдать не могут, их могут только перечислить на счет.

Любой человек пенсионного возраста имеет право пользоваться предоставленными льготами. Все об имущественном налоге можно узнать в налоговой инспекции. Пенсионеру расскажут, что нужно делать, чтобы добиться такого права, какие документы нужно принести.

Несвоевременное обращение приводит к тому, что налоговая сама освобождает один объект имущества от самых высоких налогов. Поэтому пенсионеру выгодно, чтобы налогом облагалась та недвижимость, которую он желает.

Все законы очень часто проходят стадии реформирования. Поэтому узнавать о нововведениях пенсионеру нужно, чтобы знать свои права.