Документы на возврат подоходного за обучение. Возврат налогового вычета за обучение: кто и при каких ситуациях может получить, необходимые документы, способы получения и ограничения. Документы на возврат налога на обучение — перечень
В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.
Я поступила в институт в 2012 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2017 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2014, 2015 и 2016.
В общем, вы можете вычесть стоимость владения Собственной собакой из ваших налогов. Это включает в себя любые расходы, такие как питание, уход и ветеринарный уход, понесенные при сохранении здоровья и жизнеспособности вашей Служебной собаки, с тем чтобы он мог выполнять свои обязанности. Однако, как и при любом вычете, вы должны быть хорошо подготовлены для резервного копирования своих требований.
Наша мантра - документ, документ, документ. Мы настоятельно рекомендуем хранить бумажный блокнот или онлайн-блог в виде журнала или записи ваших дат и достижений в обучении. Это поможет не только вам помочь в процессе обучения, но и послужит полезной бумажной дорожкой для вашей Службы или Помогающей Собаки.
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
Анастасия Манухина
получила налоговый вычет за обучение
Кто может получить налоговый вычет
Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.
Многие медицинские расходы не облагаются налогом. Любые расходы, связанные с профилактикой, диагностикой или лечением физического или психического заболевания, подлежат вычету. Любые расходы, связанные с лечением каких-либо косметических средств, - нет.
Сколько издержек вы можете вычесть? Как правило, вы можете вычесть по графику А только сумму ваших медицинских и стоматологических расходов, которая составляет более 10% от вашего скорректированного валового дохода. Если вы тренируете свое собственное животное, лучший способ сделать это - вести запись о своем обучении либо в каком-то бумажном журнале, либо в онлайн-блоге в Интернете, или в видеозаписях вашей служебной собаки о завершении.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается (ст. 219 НК). Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала (подп. 2, п. 1, ст. 219 НК).
Вы можете требовать отчисления на расходы на самообучение при условии соблюдения установленных условий. На этой странице вы узнаете, какие виды расходов вы можете требовать, предписанный курс обучения, утвержденные поставщики образования, количество допустимых вычетов, порядок и требования, подтверждающие документы, которые вы должны сохранить, и часто задаваемые вопросы.
В рамках налога на заработную плату расходы на самообучение, допустимые для вычета, включают плату за обучение и соответствующую плату за экзамен, оплаченную за установленный курс обучения, для получения или поддержания квалификации для использования в текущей или планируемой занятости. Примерами курса обучения являются.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников - детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, - если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.
Предписанный курс обучения
Предписанный курс обучения - это курс, необходимый для получения или поддержания квалификации для использования в любой работе и являющийся. Курс обучения, предоставляемый провайдером образования; или курс обучения или развития, предоставляемый торговой, профессиональной или деловой ассоциацией; или курс обучения или развития, аккредитованный или признанный учреждением, указанным в Приложении 13 Положения о внутренних доходах. Курс обучения, предоставляемый провайдером образования.
Университеты, университетские колледжи или технические колледжи. Место образования, к которому в соответствии с Положением об образовании не применяется. Пожалуйста, обратитесь к списку университетов, колледжей и институтов, перечисленных в этом разделе. Вы можете проверить веб-сайт Бюро образования.
Сколько денег можно получить
Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, - 120 000 Р в год и 50 000 Р за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы : до 22 100 Р в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 Р . Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Совет по производительности труда в Гонконге. Школа искусств Гонконгского художественного центра. Центр непрерывного обучения Совета профессиональной подготовки. Совет развития торговли Гонконга. Институт финансового обучения Филиппа. Ассоциация физической пригодности Гонконга, Китай Лимитед.
Международные консультации по вопросам здоровья и фитнеса. Платежи частному репетитору не вычитаются из-за того, что частный репетитор не является определенным провайдером образования, и уплаченные взносы не связаны с предписанным курсом обучения. Курс обучения или развития, предоставляемый торговой, профессиональной или деловой ассоциацией.
Налоговый вычет рассчитывают из дохода
Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 Р в месяц. В год она заработала 960 000 рублей . Из этой суммы на руки она получила 835 200 Р . 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель - 124 800 Р .
Настя потратила на обучение 40 000 Р , по 20 000 Р за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.
Например, курсы, аккредитованные или признанные Советом регистрации архитекторов, Управлением по подготовке строительной отрасли, Советом китайской медицины Гонконга и другими крупными торговыми ассоциациями для регулируемых профессий, рассматриваются как предписанный курс обучения. Он также включает в себя курсы, аккредитованные.
Налогоплательщики, подающие заявки на вычеты, обязаны предоставить информацию о признанных или аккредитованных курсах и подтверждение от учреждений. Если вы получили полное или частичное возмещение платы за обучение, вы можете либо потребовать баланс, либо потребовать полную сумму, но обращаться с возмещенной суммой в качестве дохода. Следующие примеры помогут вам понять, что вам нужно сделать.
После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:
(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 Р
Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 Р , но на самом деле заплатила 124 800 Р . Налоговая вернет ей переплату:
124 800 − 119 600 = 5200 Р
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2017 году можно получить вычет за 2016, 2015 и 2014 годы.
Вам не нужно прикладывать какие-либо документальные доказательства к вашей налоговой декларации - физическим лицам. Однако, чтобы обосновать ваш иск о вычете и доказать, что надлежащая сумма была вычтена, вы должны сохранить квитанции в течение 6 лет после истечения года оценки, в которой были произведены платежи. Вы должны создавать квитанции, если ваш случай выбран для проверки.
Порядок получения социального вычета за обучение
Университет в публичном праве; в частной школе, которая получила в рамках учебной программы лицензию на деятельность или регистрационную запись в Эстонской системе образовательной информации или право на получение высшего образования. или. Независимо от того, имеет ли школа действительную регистрацию и какие виды обучения могут быть применены, может быть проверена в Эстонской образовательной информационной системе.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2015 года, а начался он в январе 2016. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2015 год, а не за 2016.
Как получить налоговый вычет
Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.
Расходы на обучение взрослых взрослых также больше не подлежат вычету. Расходы на обучение не могут быть вычтены. Налоговый и таможенный департамент Эстонии вводит данные о расходах на обучение по предварительно заполненным налоговым декларациям. Налогоплательщик может вычитать из своего налогооблагаемого дохода расходы на обучение, уплаченные в течение календарного года, которые были понесены этому налогоплательщику, и ребенок в возрасте до 26 лет, внук, брат или сестра, или, если такие расходы на обучение не были произведены, расходы на обучение постоянного жителя Эстонии менее 26 лет.
Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы - подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.
У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.
Государственное образовательное учреждение или местное самоуправление; университет в публичном праве; в частной школе, которая получила в рамках учебной программы лицензию на образование или деятельность или регистрационную запись в Эстонской системе образовательной информации или право на получение высшего образования; иностранным образовательным учреждением, имеющим равный статус с вышеупомянутым, или для обучения на платных курсах, организованных такими учебными заведениями. Существование действительной лицензии на обучение или лицензии на деятельность или регистрации может быть проверено через Эстонскую информационную систему образования, доступную на веб-странице Министерства образования и науки.
Как собрать документы
- Документы из учебного заведения - подтвердить, что учебное заведение настоящее.
- Справка 2-НДФЛ - подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
- Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы - подтверждают ваши притязания на вычет.
- Заявление о возврате части НДФЛ - документ, по которому налоговая будет платить.
- Копия паспорта - просто так, для порядка.
Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.
Вернут ли деньги за обучение при отчислении по собственному желанию
Предоставление информации о лице, оплачивающем расходы на обучение, имеет значение, когда у обучаемого не было дохода от его собственного, из которого следует вычесть расходы на обучение. Расходы на обучение не могут быть вычтены в размере, превышающем сумму налогооблагаемого дохода. Например, если дивиденды, полученные от эстонских компаний, были единственным доходом лица, это означало бы, что у этого лица нет налогооблагаемого дохода, из которого следует вычесть расходы на обучение.
Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.
Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 Р и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
Например, не допускается вычесть расходы на обучение, оплачиваемые на курсы государственного языка, если стипендия, не подлежащая налогообложению, получена в качестве компенсации за курсы или если юридическое лицо компенсировало расходы на обучение. Суммы, выплачиваемые отдельно за различные учебные пособия, не могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода.
Предварительно заполненные данные о расходах на обучение
Если предварительно заполненная налоговая декларация не содержит информации о расходах на обучение или данные отличаются от информации, известной налогоплательщику, вам следует обратиться в учебное заведение и попросить учреждение предоставить информацию в Налоговый и таможенный совет Эстонии или исправить данные.
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.
Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали . Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Вы также можете внести исправленную налоговую декларацию самостоятельно, но в этом случае налоговый орган может попросить вас представить документ, выданный учебным заведением, по оплате расходов на обучение. Документ, выданный учебным заведением при подтверждении получения платежа, не является надлежащим свидетельством расходов на обучение.
Вы можете также вычесть плату за детский сад, работающий в качестве учебного заведения. Если детский сад организует некоторые другие учебные или образовательные мероприятия или курсы и записывает его в качестве расходов на обучение, то такие суммы также считаются расходами на обучение, в которых продлеваются налоговые льготы.
Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.
Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.
Пособия на питание не являются расходами на обучение и не могут быть вычтены из дохода. Суммы, выплачиваемые за учебу в автошколах с соответствующей лицензией на деятельность, считаются расходами на обучение, которые могут быть вычтены из дохода. Однако государственная пошлина, взимаемая за сдачу экзамена, не является расходами на обучение.
За благотворительные взносы, которые вы делаете в квалифицированную организацию. Тем не менее, это не просто прямые денежные средства и пожертвования на имущество, которые не подлежат налогообложению. Если вы выполняете неоплачиваемую работу добровольца на благотворительность, вы также можете учесть определенные расходы.
Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.
В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.
Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).
Благотворительные расходы, которые вы можете вычесть
За исключением прямых командировочных расходов, вы не можете вычесть какие-либо личные расходы.
- Вы не можете вычесть стоимость вашего времени или потерянную заработную плату.
- Вы не можете вычесть любые расходы, которые были возмещены.
Как подать заявление в налоговую
Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.
Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.
Правила в отношении этого могут быть сложными, и если есть какие-либо вопросы, вы можете обратиться за профессиональной налоговой помощью. Самый общий налоговый вычет для благотворительных работников - это автомобильные расходы. Вы можете вычесть стоимость газа, выполняя работу для квалифицированной благотворительной организации, а также любую плату за парковку и пошлину. Чтобы вычесть расходы на газ, вам необходимо будет хранить свои поступления от газа. Если вы не хотите хранить квитанции, вы можете вести учет своего пробега вместо этого.
Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете - тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.
С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.
Запомнить
- Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
- Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
- Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой . Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
- Если увольняетесь с работы - сразу берите справки 2-НДФЛ, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.
