Открытие юр.лица

Заявление о возврате ндфл за обучение образец. Возврат подоходного налога (ндфл) за обучение

Как правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ по расходам за обучение? Какие документы необходимы для возврата НДФЛ? И многое другое в данной статье…..

Форма заявления утверждена 14.02.2017г. приказом № ММВ-7-8/182@ и должна использоваться при оформлении налогового вычета для возврата за обучение, за лечение, либо имущественного вычета.

Вернуть часть суммы по расходам за обучение может любой налогоплательщик. Возврат подоходного налога осуществляется в размере 13% от израсходованной суммы на обучение. Также законом установлена максимальная сумма вычета 120 000 рублей, с которой будет исчисляться НДФЛ 13%. Максимальная сумма для возврата будет составлять 15 600 рублей.

Максимальная сумма вычета 50 000 рублей будет составлять на каждого, если вы оформляете документы для возврата на брата, сестру или детей.

Если в том году, в котором осуществлялась, оплата за обучение вами не были оплачены, в возврате будет отказано.

Налоговый возврат можно оформить не только за обучение, а также собрать необходимы пакет документов и и .

Во всех из перечисленных видов возврата НДФЛ обязательно заполняется заявление.

Данное заявление со всем перечнем необходимых документов подается в органы ИФНС по месту проживания или прописки.

Скачать бесплатно новую форму заявления 2017 года в формате PDF можно в конце данной статьи.

Какие данные включает бланк

ИНН налогоплательщика, его ФИО;
Данные налогового органа по месту предоставления;
Наименование статьи дающей право на осуществление возврата НДФЛ;
Размер возврата подоходного налога за расходы на обучение;
Указывается налоговый период, за который осуществляется возврат;
В заявлении обязательно необходимо указать контактные данные налогоплательщика для обратной связи;
Реквизиты для перечисления денежных средств, в случае положительного решения;
Дата и подпись проставляется непосредственно у сотрудника ИФНС.

Оформить документы для возврата НДФЛ за обучение возможно за себя без возрастных ограничений, за детей или близкого родственника (до 24 лет).

Какие нужны документы для возврата

Заполненная декларация 3НДФЛ в 2-х экземплярах;
Заявление на возврат НДФЛ за расходы на обучение;
Копия лицензии учебного заведения;
Справка 2НДЛ о доходах лица оформлявшего возврат;
ИНН – копия;
Копия паспорта;
Договор на оказание услуг с учебным заведением;
Если возврат осуществляется за детей, предоставляется копия свидетельства о рождении ребенка;
Обязательно предоставление документов подтверждающих очное обучение;
Квитанции, подтверждающие совершение оплат.

Как правильно оформить заявление 2017 на возврат НДФЛ за обучение

Как скачать программу декларация 3НДФЛ о доходах от покупки квартиры, инструкция и пример заполнения —

Срок в течение, которого осуществляется возврат НДФЛ

После того как вами сдана декларация 3НДФЛ за обучение и заявление по форме в органы ИФНС со всеми необходимыми документами, проверка предоставленной информации и корректность проведенных расчетов занимает 3 месяца со дня подачи документов.

Если данные в декларации предоставлены не корректно, сотрудники ИФНС с вами свяжутся для уточнения.

Если по истечении 3-х месяцев вам одобрено в возврате НДФЛ по расходам за обучение, в таком случае в течение 1 месяца будет осуществлен перевод денежных средств на указанные реквизиты в заявлении.

Вся процедура рассмотрения и возврата денежных средств занимает около 4-х месяцев.

Бесплатно скачать:

Скачать заявления на возврат НДФЛ по расходам за обучение в формате PDF

Уважаемые наши читатели, мы рады снова предоставить вам познавательный материал. В нем речь пойдет о налоговом вычете при оплате за обучение. В каком порядке вам обязаны вернуть деньги, потраченные на образование и как написать заявление на возврат налогового вычета?

Статья будет полезна тем гражданам, которые хотят получить налоговое возмещение. Оплата учебы производится при наличии договора с образовательным учреждением на оказание услуг. С этой суммы можно вычесть НДФЛ в размере 13 %, которые будут доплачены за налогоплательщика из бюджета.

Внимание! Подача заявления является обязательным условием назначения налогового вычета из оплаты за обучение.

Заявление на налоговый вычет из оплаты за обучение

В ситуации, когда налогоплательщик потратил деньги на оплату своего собственного обучения или близких родственников, то он вправе рассчитывать на некое послабление. Что оно собой представляет и кем вычитывается, мы разберем в этой главе. Ниже представим вашему вниманию образец заявления и заполненный его бланк, который можно использовать как пример для собственного его составления.

Ст. 219 НК в части 1-2 пунктов рассказывает о предоставлении вычета на обучение.

Итак, особенности назначения налогового вычета за обучение:

Компенсацию из бюджета можно получить при оплате своего обучения и учебы близких родственников (брат, дети, опекаемых лиц).
У заведения, на счета которого переводятся средства, должна быть лицензия.
Возраст обучаемого налогоплательщика не ограничен. Не имеет значения, сколько вам лет, пока вы платите налоги, можете обратиться за льготой.
Предусмотрен лимит по сумме, ежегодно выделяется лимит по расходам в размере 120 000 рублей.
Если речь идет об обучении близких родственников заявителя, то их возраст не должен превышать 24 года и на каждого из них максимальный расход должен составлять 50 000 рублей, не более того.
При переводе средств из бюджета материнского капитала вычета не предусмотрено.
Под вычет попадают только фактические расходы.
Преференция предоставляется только тем гражданам, которые регулярно платят со своей заработной платы НДФЛ.

На заметку! Если объем дохода плательщика меньше уплаченных им за обучение средств, ему вернут из бюджета только фактически уплаченную туда за год сумму.

Куда подавать заявление

Получателем заявления на предоставление вычета может стать как работодатель, так и налоговый орган. Если плательщик намерен решать вопрос через ФНС, то нужно быть готовым к тому, что вычет выплачивают по истечению года с момента совершения платежа. Такой срок выдерживают для определения суммы, уплаченных в бюджет средств.

Важно! Максимальный срок, в который лицо может воспользоваться вычетом, составляет три года с момента совершения выплаты.

Порядок действий при подаче заявления в ФНС:

Собрать форму справки 2-НДФЛ с каждого места работы.
Заполнение декларации, форма 3-НДФЛ. Заполняются графа прихода и расходных операций (в их числе расходы на обучение).
Подача бумаг в ФНС по месту жительства.

Теоретически заявления на вычет отдельно подавать не надо, так как в декларации НФЛ-3 содержится указанный вычет. Но так как в этом образце документа не предусмотрено графы для платежных реквизитов, по которым будет перечисляться компенсация, ходатайство все-таки необходимо.

Закон не закрепляет стандартной формы заявления. Следовательно, можно писать его в произвольном виде. Сотрудник налоговой инспекции не может отказать в приеме бланка, в котором содержится вся необходимая информация. Но для облегчения написания обращения налогоплательщиком обращения предусмотрен определенный образец.

Закон не устанавливает обязательной формы заявления на вычет, тем не менее, налоговой службой закреплен некий стандарт. Во избежание разногласий, исправлений рекомендуется подавать заявление по образцу, утвержденному ФНС.

Состав заявления

На нашем сайте представлен образец, следуя которому вы можете заполнить представленный для скачивания в форме 111251 бланк.

Заявление на вычет при оплате за учебу подается в налоговую инспекцию после заполнения всех листов, всего их три. На первую страницу вписываются данные заявителя и сведения по вычету. Второй лист предназначен для внесения банковских реквизитов, по которым произведут перечисление возвратных средств. Третий лист включает личную информацию претендента на выплату. Данные по паспорту + место регистрации.

Внимание! Заполнять данные можно машинным способом, но подпись должна быть «живая» от руки.

ИНН (КПН заполняют только предприятия).
Порядковый номер обращения в формате «1», «2».Номер зависит от того какой раз вы обращаетесь, за один раз можно подать несколько заявлений. При необходимости получения вычета за несколько лет подается два бланка сразу, второй или третий номер может иметь место, если первые обращения были составлены не по правилам.
Код налоговой инспекции.
ФИО заявителя. Вносить нужно печатными буквами.
Ссылка на статью НК, которая гарантирует вычет. Это ст. 78 НК.
Код причины переплаты. Для вычета с оплаты по обучению указываем код «1».
Код платежа тоже «1».
Сумма возврата. Цифры выравниваются по правому краю строки.

Внимание! Сумма в заявлении должна совпадать с показателями из декларации НДФЛ-3. Вписывается она в строку «50».

Налоговый период. Обозначается он двумя буквами, двумя цифрами и годом, за который предусмотрена компенсация. Для физлиц за 2018 год прописываем «ГД.00.2018», где «ГД» - показатель для граждан, 2018 – год обучения, а «00» - годовой период оплаты.
ОКТМО. Он обозначает код региона проживания заявителя.
КБК. В этой строке указывается код дохода. Посмотреть двадцатизначное число можно в налоговой квитанции. Если речь идут об уплаченном ранее подоходном налоге, то прописываем в строке «182 101 02010 01 1000 110».
Количество страниц заявления. Пишем «01», «02» или «03в зависимости от количества документов, приложенных к заявлению.

В самом конце первого листа ставится код «02» или «03» зависит от того подаете вы обращение лично или через представителя. Если принесли сами, то ставим «03» и указываем свой номер телефона + дата + подпись. При делегировании полномочий третьему лицу указывается «02» + ФИО + данные по доверенности.

ФИО заявителя;
Данные по паспорту.
Банковские реквизиты:

наименование банковского учреждения;
банковские реквизиты;
код «1» + номер счета.

При необходимости выписку с реквизитами своего карточного/текущего счета можно взять в отделении банка, где вы его открывали

После ФИО нужно указать код документа, удостоверяющего личность:

21 – паспорт РФ;
07 – военный билет;
03 – свидетельство о рождении;
10 – паспорт иностранца.

Паспортные данные + код документа.
Адрес регистрации, должен соответствовать данным из паспорта.

Внимание! Если на первой странице заполнен ИНН, то третий лист можно оставить без заполнения.

Дополнительные документы

Как уже отмечалось выше, перед подачей заявления подается 3-НДФЛ декларация. Кроме того нужно подать такие бумаги:

копия договора на обучение;
копия чеков и иных расчетных документов, которые подтверждают факт оплаты;
документ, определяющий родство между заявителем и обучающимся в ВУЗ лицом.

Вопрос: Можно подавать карточный счет сына, если я заявлял о вычете?
Ответ: Нет, данные собственника счета должны совпадать с данными заявителя.

Налоговый вычет — это возвращение гражданам части денежных средств, израсходованных на личные социальные нужды: охрана здоровья, получение образования, всевозможные пенсионные и страховые фонды и другое. При вычете происходит компенсация затраченных налогоплательщиками средств на личные нужды, за счет уплаченных ими ранее налогов (НДФЛ).

Компенсация расходов на обучение в 2017 году (в автошколе и других заведениях)

Расскажем об одном из таких вычетов — за понесенные гражданами траты на получение образования. Перечислим главные условия, необходимые для возврата израсходованных на обучения денежных средств:

гражданин зарегистрирован налоговым резидентом РФ;
гражданин трудоустроен и является плательщиком НДФЛ;
образование получается в лицензированном учреждении;
с образовательным учреждением заключен официальный договор;
оплата за получение образования производится исключительно налогоплательщиком.

Закон не ограничивает гражданам выбор юрисдикции образовательного заведения, за обучение в которых выплачивается налоговый вычет. Получать образование можно в России или за рубежом.

Законом предусмотрены следующие условия компенсации затрат на обучение:

обучение нельзя оплачивать со счетов работодателя, либо из материнского капитала;
компенсируются издержки за собственное обучение гражданина, обучение родственников не старше 24 лет (брат, сестра, дети), либо за учебу опекаемого или подопечного лица до достижения им 24 лет;
оплата подтверждена соответствующими документами;
образовательное заведение работает на основании действующей лицензии;
гражданин, оплачивающий обучение, не превышает ежегодный лимит полученных вычетов (120 000 рублей),
заявка на оформление вычета подана не позднее трех лет после произведенной оплаты за получение образования.

Предельная сумма годового возмещения в 2017 году

самого работающего гражданина 120 000 рублей;
детей младше 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
очная форма обучения опекаемых лиц до восемнадцатилетнего возраста, и по окончании действия опеки до 24 лет, 50 000 рублей на каждого ребенка;
очная форма получение образования братом и сестрой младше 24 лет, 120 000 рублей.

Законодательство России не дает исчерпывающих сведений о том, какие документы предъявляются для оформления вычета за образование. Однако в 2017 году Минфин и ФНС РФ определили такие документы.

Необходимые документы для возврата НДФЛ в 2017 году

заполненный бланк декларации (образец по форме 3-НДФЛ);
платежные документы, свидетельствующие об оплате обучения;
заключенный с учебным заведением договор на предоставление услуг по обучению (установленный образец);
документы о степени родства с обучаемым (например, паспорт с записью о детях — образец);
заполненный бланк 2-НДФЛ (образец, бланк);
лицензия образовательного заведения, в котором проходило обучение (копия);
свидетельство о рождении ребенка либо паспорт обучаемого лица;
справка о форме образовательного процесса (очный, заочный, вечерний);
заявление на возврат НДФЛ за обучение себя или ребенка (образец)

Гражданам выплачиваются налоговые вычеты за обучение своих детей, либо за собственное обучение, вне зависимости от формы образовательного процесса: очная, заочная, дневная, вечерняя и т. д. Решение о налоговом вычете не зависит от типа образовательного заведения.

В каких учреждениях может производиться обучение

общеобразовательная школа (для ребенка);
техникум;
детское дошкольное учреждение;
занятия в автошколе;
система профтехобразования;
у индивидуального предпринимателя.

В отношении предоставления лицензии образовательного учреждения, есть одно исключение — это требование необязательно для случаев, когда обучение проводится непосредственно у индивидуального предпринимателя, без найма преподавателей. Получение лицензии ИП законом не предусмотрено.

Сроки получения денег по налоговому вычету

Желающий оформить получение вычета, подает необходимые документы в территориальную налоговую инспекцию, которая проводит проверку полноты и достоверности изложенных в них сведений. За образец можно взять документы, приложенные ниже. О результатах завершенной проверки инспекция уведомляет налогоплательщика. При положительном решение на его имя выполняется безналичный перевод.

Выплата данного вычета разрешена лишь за уже оплаченный период обучения. Документы на вычет подаются спустя календарный год после оплаты учебы. На практике налоговая инспекция производит перечисление денег по вычету через 3-4 месяца после подачи заявителем документов.

Размер выплачиваемой компенсации по затратам на обучение не должен превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.

Совет! Если размер заработной платы одного из родителей не позволяет получить налоговую компенсацию в полном объеме — оформите недостающую сумму на второго работающего родителя.

Налоговый вычет выплачивается за полное время обучения, не исключая академический отпуск.

Важно! Получаемые гражданами суммы налогового вычета не подлежат налогообложению!

Используя налоговый вычет можно получить возврат средств, уплаченных за обучение в автошколе.

Налоговый вычет в порядке компенсации затраченных средств на обучение отнесен к категории социальных вычетов, наряду с вычетами по расходам на охрану здоровья или благотворительность.

В 2017 году изменено законодательство в части выплат налоговых вычетов. Пунктом 2 ст. 219 НК РФ разрешено гражданам получать компенсацию затраченных на обучение средств у своих работодателей.

Документы для получения вычета по месту работы

предоставить в подразделение УФНС по месту проживания заявление установленного образца на производство налогового вычета, а также документы, подтверждающие оплату обучения. Бланк 3-НДФЛ не заполняется;
через 30 календарных дней получить в налоговой инспекции уведомление, позволяющее получить деньги по налоговому вычету;
обратиться к работодателю с заявлением о выплате ему налогового вычета. К заявлению прилагается образец уведомления УФНС о праве на налоговый вычет за произведенную оплату обучения;
работодатель в течение месяца выплачивает работнику затребованный налоговый вычет. В этом случае удержанный за предыдущие месяцы НДФЛ не пересчитывается.

Изменения в законодательстве в 2017 году

Теперь гражданам по месту трудовой деятельности могут предоставляться вычеты по следующим видам затрат:

негосударственные пенсионные фонды;
пенсионное страхование;
страхование жизни;
формирование накопительной части трудовой пенсии;
обучение в автошколе.

Компенсации по перечисленным видам социальных расходов граждан могут выплачиваться до завершения отчетного периода, при соблюдении следующих условий:

имеются документы, подтверждающие расходы работника (выдают в автошколе или иное заведение);
заключен пятилетний договор страхования;
работодатель перечисляет взносы работника по договорам страхования в соответствующие фонды либо в страховые компании;
сумма полученных в течение года налоговых вычетов ограничена 120 000 руб.

Применение новых, принятых в 2017 году правил осуществления налоговых вычетов, позволяет гражданам выбирать виды собственных расходов, которые могут возмещаться посредством налоговых вычетов. Станет ли удобнее от такого нововведения работникам и работодателям — покажет практика.

Post Views: 509

Потратив деньги в 2017 году на обучение, можно в 2018 году обратиться в налоговую и вернуть 13 процентов от трат. Сумма расходов, с которой возможен возврат подоходного налога, ограничивается социальным налоговым вычетом. Чтобы вернуть НДФЛ, нужно собрать бумаги, в числе которых заявление по установленной типовой форме.

Бланк заявление, который следует использовать для возврата налога, можно найти в приложении к приказу ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017.

В 2017 году через ФНС можно вернуть НДФЛ только по тем расходам на обучение, которые были потрачены в 2016 году. Соответственно, подоходный налог с затрат 2017 году вернуть можно будет в 2018 году.

Срок обращение в налоговую не установлен, то есть можно подать заявление и прочие документы в любое время в течение года.

Вернуть налог можно в том случае, если обучение проходит сам носитель расходов либо его ребенок, сестра, брат. За себя сумма расходов ограничивается 120000 руб., за родственника — 50000 руб.

К заполненному образцу заявления для возврата НДФЛ нужно также приложить подготовленную декларацию по доходам прошлого года 3-НДФЛ, справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, в которой указано сумма дохода, с которой отчислен подоходный налог, документы, свидетельствующие о факте оплаты, а также договор, заключенный с образовательным учреждением, где проходит обучение. Если возвращается налог за родственника, то также нужны копии документов о родстве.

Социальный налоговый вычет распространяется также на расходы на лечение, чтобы вернуть НДФЛ за медицинские услуги, нужно подать в ФНС.

Как заполнить заявление для возврата НДФЛ за обучение

Прежде чем заполнять заявление, нужно убедиться, что право на социальный вычет в связи с обучением имеется. Для этого должны выполняться одновременно следующие условия:

в году совершения трат были отчисления НДФЛ;
учебное заведение аккредитовано государством;
сохранены документы об оплате.

В заявлении при этом указывают набор следующих данных:

ИНН физлица;
порядковый номер заявления — 1 ставится при первой подаче;
код ФНС, куда производится обращение;
ФИО лица, желающего вернуть часть потраченных на обучение средств, вносится полностью;
статья НК РФ — ст.78;
проставляются две единицы в двух последующих клетках, что будет соответствовать желанию заявителя вернуть излишне уплаченную сумму налога;
размер возвращаемого НДФЛ — 13% от расходов (за себя вернуть можно не более 15600 руб., за родственника 6500 руб.);
кодовое обозначение периода, за который выполняется возврат, в рассматриваемом образце заполнить нужно следующий код ГД.00.2017 — что будет означать необходимость возврата подоходного налога за 2017 год (в случае подачи бланка заявления в 2018 году);
коды ОКТМО и КБК, посмотреть, как они заполняются можно в образце заявления, скачать который можно ниже;
число страниц заполненного бланка заявления и количество прилагаемых документов в страницах;
данные о заявителе с указанием контактных данных;
платежные реквизиты — вносятся на вторую страницу бланка заявления, указывают данные о банке и номере счета, куда ФНС должна перечислить денежные средства после проверки полученных документов и подтверждения права на возврат НДФЛ за обучение;
ФИО и паспортные данные физического лица, чей подоходный налог подлежит возврату в связи с понесенными расходами, также указывают адрес прописки данного физлица.

Если заявление в ФНС подает не сам носитель расходов, а его представитель, обязательно прикладывается доверенность, заверенная нотариально или работником ФНС.

Возврат подоходного налога ФНС произведет, если после трехмесячной проверки подтвердится право на социальный вычет в связи с обучением. Деньги переводятся на платежные реквизиты из заявления в течение месяца с момента принятия положительного решения сотрудниками налоговой службы.

Образец оформления

Образец заявления о возврате НДФЛ в связи с расходами на обучение — .

Применение вычета за обучение снижает налоговую базу по НДФЛ лица, имеющего облагаемые налогом доходы.

Воспользоваться льготой можно при обращении в ИФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и документами, подтверждающими право.

Возврат налога осуществляется Инспекцией или работодателем.

Что собой представляет данный социальный вычет

Социальный вычет позволяет произвести возврат части расходов, произведенных при оплате собственного обучения или близких родственников.

Вычет в сумме произведенных расходов применяется к налоговой базе по НДФЛ – доходов, полученных в календарном периоде. Возврат производится с учетом ограничения удержанного налога и предела вычета.

Особенности налогового вычета:

Размер льготы зависит от категории лиц, оплата обучения которых произведена налогоплательщиком. Порядок предоставления вычета, категории лиц, обучение которых льготируется, документооборот установлен ст. 219 НК РФ. Законодательством не установлено ограничение в отношении учебных заведений. Допускается заявлять вычеты по обучению, полученному в государственных или коммерческих учреждениях.

Кто может претендовать

Возможность получить льготу имеется при соблюдении условий :

Принадлежность к гражданству РФ.
Наличия в периоде оплаты обучения дохода, облагаемого по ставке 13%.
Предоставления в ИФНС документов, подтверждающих факт обучения.
Осуществления оплаты лицом, заявляющим льготу.
Наличия у учебного заведения государственной аккредитации. Данные лицензии на право предоставления услуг указываются в договоре. При отсутствии сведений к договору необходимо приложить копию лицензии.

Возврат налога не производится по вычетам расходов, компенсированных предприятием (работодателем налогоплательщика), социальным фондом, материнским капиталом или иной структурой. Вычет предоставляется только физическому лицу, понесшему траты.

Возврат налога производится по затратам , понесенным:

Сроки

Возврат уплаченного ранее налога производится за 3 года, предшествующие обращению в ИФНС.

Например, если обращение в ИФНС производится в 2019 году, вычет можно заявить за 2016-2018 годы обучения. Подача декларации производится в течение календарного года, следующего за годом осуществления расходов. Срок давности установлен в ГК РФ и равен 3 годам. По истечении периода исковой давности вычет не предоставляется.

Для получения вычета время обучения не имеет значения. Не влияет на возврат налога и то, что обучаемый находится в академическом отпуске. При определении срока исковой давности подсчет периода заявления вычета учитывается год произведения оплаты. В качестве платежных документов принимаются стандартные формы – выписка на перевод с расчетного счета, квитанция на взнос наличностью и прочие.

Сумма и правила расчета

Размер социального вычета, предоставляемого за обучение, имеет предельное ограничение , установленное в ст. 219 НК РФ. Оплата обучения самого налогоплательщика ограничена размером 120 000 рублей ежегодно. Величина вычета по расходам обучения родственников установлена в 50 000 рублей, предоставляемого на каждого из лиц.

Особенность предоставления социального вычета состоит в наличии общего ограничения по всем видам вычетов. Применить полную сумму льготы в размере 120 000 рублей, потраченных на обучение, можно лишь в случае отсутствия других заявленных вычетов социальной категории – лечения, приобретения лекарств, участия в негосударственном пенсионном страховании. При наличии нескольких видов вычетов в налоговом году у лица имеется право выбора.

Рассмотрим случай с возвратом налога при оплате обучения детей.

Гражданин Конев А.А. имеет доход по обычному виду деятельности в качестве наемного работника. В 2018 году Конев А.А получил доход в размере 300 000 рублей. Лицо имеет троих детей и оплатил их обучение в 2018 году в сумме (50 000+40 000+40 000) = 130 000 рублей.

Допустим, работник не использовал право на стандартный вычет и применяет только социальный вычет. Величина налога к уплате до применения льготы: 300 000 * 13%= 39 000 рублей. После проверки ИФНС документов гражданину был предоставлен вычет в полном размере оплаченного обучения детей. Сумма налога к уплате работника в 2018 году снизилась и составила (300 000 — 130 000) * 13% = 22 100 рублей. Гражданин Конев А.А. имеет право вернуть налог в размере 16 900 рублей.

Подготовка пакета документов

Для получения льготы в виде вычета с последующим возвратом переплаченного налога потребуется предоставить декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Формы подтверждают факт обучения, оплаты, родства и наличие облагаемых доходов. Отдельным документом подается заявление на возврат суммы.

В состав приложений при получении вычета за обучение самого налогоплательщика входят:

Перечень документов может быть расширен на усмотрение территориальной Инспекции ФНС. Так, некоторые органы обязывают предоставить акт приема-передачи услуг, дополнительные ежегодные соглашения к договору и иные формы. Основной перечень документов Инспекции публикуют на официальном сайте или информационных стендах. В ряде случаев представление уточняющих документов может истребовать проверяющий камерально право на льготу инспектор.

При соискании вычета за обучение родственников дополнительно к основному списку бумаг представляются:

Если в платежных документах обучения родственников случайно был указан не плательщик, потребуется предоставить нотариальную доверенность на право внесения конкретной суммы в указанную дату по договору. Мнения ИФНС по вопросу реквизитов оплаты расходятся, что создает предпосылки для отказа при внесении сумм третьими лицами. В случае оформления платежного документа на супруга заявителя льготы необходимо приложить свидетельство о браке.

Порядок оформления

Контроль за налогообложением физических лиц и предоставлением льгот производится территориальными ИФНС.

Для получения вычета потребуется:

Подача документов на льготу осуществляется лично, почтой или через доверенное лицо. Налогоплательщик может воспользоваться правом на подачу документов через личный кабинет, открытый на официальном сайте Инспекции. Использование личного кабинета позволяет экономить время и предоставляет возможность проследить момент окончания проверки.

Составление заявления

Возврат сумм излишне уплаченного налога производится в безналичной форме .

После окончания камеральной проверки сумма переплаты учитывается на лицевом счете налогоплательщика, имеющего разбивку по видам налогов. Перевод средств на расчетный счет лица осуществляется на основании заявления и по данные, предоставленным в документе. При отсутствии счета его потребуется открыть в любом отделении банка.

Заявление составляется лицом в письменной форме по образцу, предоставленном ИФНС.

Применяет форма составления заявления:

Документ подписывается налогоплательщиком лично с расшифровкой данных ФИО и даты составления заявления. Имеется возможность подать заявление на перевод суммы в более позднее время. Получить положенную сумму можно в пределах 3-х лет с даты окончания камеральной проверки. По истечении срока сумма остается на лицевом счете налогоплательщика, но использовать ее (зачесть, вернуть) не представляется возможным.

Некоторые особенности

Вычет за обучение ребенка предоставляется только при оплате очной формы, что предполагает посещение в заведении постоянных и регулярных занятий. При очной или вечерней форме учеба производится в нерегулярном режиме и применяется в ВУЗах или учреждениях средне-специального профиля.

Курсы, учебу в автошколе, секции или кружки по интересам не могут иметь варианты предоставления в вечерней или заочной формах. Обучение проводится в регулярном режиме, что позволяет отнести обучение к очной форме. Для подтверждения факта регулярной учебы необходимо предоставить справку или иметь сноску в договоре.

В состав расходов, заявляемых для получения вычета, включаются только платежи за произведенное обучение. Льгота по сопутствующим суммам не предоставляется. Например, если в стоимость курсов иностранного языка входит оплата ланча, сумма должна быть исключена из затрат. Для получения точной суммы расходов, не относящихся к обучению, потребуется дополнительно предоставить смету затрат учреждения по конкретному обучаемому.

О данном виде социального налогового вычета смотрите в следующем видеосюжете: