Лицензирование

Заемные средства банка включают. Собственные, привлеченные и заемные средства коммерческого банка

Страница 1

Заемные средства (заемный капитал) банка

Это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке - не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.

Заемные средства банка - это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета - признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.

В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение - быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.

Если не брать во внимание неблагоприятные факторы внутреннего или внешнего характера, которые могут повлиять на работу банка и потребовать привлечения заемного капитала, то всегда сохраняются определенные объективные причины, по которым банку временно могут потребоваться заемные ресурсы.

К таким объективным экономическим причинам можно отнести:

Несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк - это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения - взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;

Потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны - особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.

Краткосрочные заемные средства. Это заемный капитал, которые банк привлекает на небольшие сроки, обычно до одного года, в целях ликвидации возникающих кассовых разрывов. К таким ресурсам относятся межбанковские ссуды и кредиты Центрального банка.

Долгосрочные заемные средства. Это заемный капитал, который банк привлекает на достаточно длительные сроки, обычно превышающие один год. К таким ресурсам обычно относят выпуск облигаций банка на сроки, измеряемые годами.

Собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств.

Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, является обязательным условием регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой стартовый капитал для начала осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

В обязательном порядке коммерческие банки должны формировать резервный фонд, который предназначается для возмещения убытков от активных операций банка, выплаты дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли и для других аналогичных целей. Резервный фонд формируется за счет отчислений от чистой прибыли банка. Размеры этого фонда находятся в непосредственной зависимости от размеров уставного фонда банка. Согласно законодательству размер резервного фонда должен составлять не менее 15 % уставного фонда.

Кроме обязательного формирования резервного фонда, коммерческими банками могут создаваться и другие фонды, источниками формирования которых служит банковская прибыль. Количество этих фондов, их названия, целевое назначение, размеры, порядок формирования и использования должны быть оговорены в учредительных документах банка или в специальных внутрибанковских положениях о фондах, утвержденных соответствующими органами управления банка. Чаще всего формируются фонд развития банка, фонды, аккумулирующие средства для выплаты дивидендов акционерам и индексации номинала акций, фонд текущих расходов банка и др.

В особую группу следует выделить фонды банка, образование которых связано с различными внешнеэкономическими факторами. Их можно объединить под общим названием фонды переоценки. В связи с инфляцией происходит отставание балансовой стоимости основных средств банка от рыночной. При периодическом проведении переоценки их стоимости у банка образуется фонд переоценки основных средств. При изменении курса иностранных валют по отношению к национальной валюте у банков возникают так называемые нереализованные курсовые разницы. К собственным средствам банка относятся нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в уставном и других фондах банка.

Отдельную группу в фондах банка представляют средства, аккумулирующиеся в результате начисления износа основных средств.

В состав собственных средств банка может входить и ряд других элементов:

созданные за счет прибыли банка резервы на риски и платежи;

эмиссионные разницы, образующиеся в результате реализации первично размещаемых акций по цене, превышающей их номинальную стоимость;

нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.

Следует различать понятия собственные средства и собственный капитал банка. Собственные средства - это обобщенное понятие, включающее все пассивы банка, образованные в ходе его внутренней деятельности: уставный и резервный фонды, прочие фонды и резервы, созданные за счет прибыли; эмиссионные разницы; фонды переоценки; нераспределенную прибыль прошлых лет и прибыль текущего года. Собственный капитал банка является расчетной величиной. Он может включать, кроме определенных статей собственных средств, и отдельные виды привлеченных, которые можно теоретически приравнять к собственным и которые способны выполнять функции капитала банка. В состав капитала банка входят элементы собственных средств, отвечающие таким принципам, как стабильность, субординация по отношению к правам кредиторов и отсутствие фиксированных начислений доходов. Таким образом, под собственным капиталом банка следует понимать созданные им фонды и резервы, обеспечивающие банку стабильность функционирования и возможность сглаживания потенциальных убытков, а также находящиеся в использовании банка на протяжении всего периода его деятельности. Собственный капитал включает: уставный капитал, резервный капитал, резервы на покрытие различных рисков, учредительскую прибыль (эмиссионные разницы), нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет. Кроме этого, в состав собственного капитала может входить привлеченный или субординированный кредит, который характеризуется достаточно длительными сроками привлечения (не менее 5 лет), отсутствием возможности истребования кредитором ранее предусмотренных договором сроков погашения и выплатой основной суммы долга только после окончания срока действия договора.

Собственный капитал банка выполняет ряд важнейших функций в его деятельности. Выделяют три основные функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная заключается в возможности защиты интересов вкладчиков, там как собственный капитал может служить источником выплаты средств по обязательствам при потере ликвидности банка и при его ликвидации. Капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов.

Оперативная функция проявляется в том, что банк за счет резервов, фондов и прибыли, составляющих его капитал, может производить ряд затрат (например, по приобретению основных фондов и нематериальных активов), осуществлять инвестиции в уставные фонды других субъектов и т.п.

Регулирующая функция собственного капитала банка заключается в том, что центральные банки, устанавливая обязательные для всех коммерческих банков экономические нормативы, ряд которых связан с размером собственного капитала, имеют реальную возможность регулировать деятельность банков.

Собственный капитал банка является основой его коммерческой деятельности, обеспечивает финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служит источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка.

Традиционно основной объем ресурсов формируется коммерческими банками за счет привлеченных средств. Чаще всего их доля в общей сумме банковских ресурсов составляет около 70 %, а у некоторых банков может достигать 85-90 % . В настоящее время коммерческие банки привлекают средства не только государственных предприятий, но и субъектов хозяйствования иных форм собственности.

Разновидностью привлеченных ресурсов банков являются средства населения, размещенные во вклады. Кроме этого, в состав привлеченных средств в настоящее время стали входить средства индивидуальных предпринимателей.

Среди привлеченных ресурсов существуют такие виды привлеченных средств, как средства, полученные от Национального банка Республики Беларусь, и средства, привлеченные от других коммерческих банков. Широко практикуется привлечение средств на депозитной основе, причем особое значение приобрело для коммерческих банков привлечение ресурсов на фиксированные сроки.

В зависимости от способа аккумуляции все привлеченные ресурсы подразделяются на депозиты и недепозитные средства.

Под депозитом в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в банковское учреждение.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

депозиты до востребования;

срочные депозиты;

сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения.

Разработка коммерческими банками наиболее привлекательных условий по сберегательным и вкладным счетам должна способствовать увеличению притока в банки средств от населения.

Кроме классификации депозитов по экономическому содержанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; по условиям внесения и изъятия средств; по видам валюты; по уплачиваемым процентам; по видам вкладчиков. В соответствии с последним признаком выделяют депозиты юридических и физических лиц.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования, поскольку осуществление этих операций предусматривается общей лицензией на совершение банковских операций. Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответствующей лицензией, которую может получить только финансово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжительностью не менее двух лет. Кроме этого, в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собственного капитала банка. Законодательное введение подобных ограничений по работе со средствами физических лиц связано с особой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Кроме рассмотренных выше ограничений, для защиты вкладчиков от негативных последствий банкротства банков коммерческие банки Республики Беларусь в обязательном порядке участвуют в формировании Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц, который создается при Национальном банке Республики Беларусь. Этот фонд формируется всеми банками республики, имеющими право привлекать средства физических лиц, за исключением банков, в отношении которых государство в законодательном порядке гарантирует полную сохранность денежных средств физических лиц, вверенных им.

Целью создания Гарантийного фонда является возмещение физическим лицам возможных потерь их средств в случае несостоятельности банков по погашению своих обязательств перед вкладчиками. Фонд формируется за счет ежемесячных взносов и аккумулируется в Национальном банке. Суммы взносов коммерческих банков относятся на финансовые результаты их деятельности. Размер взноса устанавливается Национальным банком. Формирование Гарантийного фонда осуществляется в национальной денежной единице Республики Беларусь или в свободно конвертируемой иностранной валюте в зависимости от того, в какой валюте были привлечены во вклады и депозиты средства физических лиц.

Средства из Гарантийного фонда выплачиваются в случаях, вызванных несостоятельностью банков по следующим причинам: банкротство банка; отзыв Национальным банком Республики Беларусь лицензии на привлечение вкладов и депозитов физических лиц; принудительная ликвидация банка.

Средства из Гарантийного фонда защиты вкладов и депозитов физических лиц выделяются по решению специально созданной комиссии.

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнить также за счет заемных ресурсов, т. е. за счет межбанковского кредита. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых зачастую имеется излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют кредиты друг другу на договорной основе. Кредиты предоставляются как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте.

Многие коммерческие банки используют корреспондентские счета для кредитования путем блокирования средств на счетах на определенный срок в качестве межбанковского кредита. В данном случае речь идет о корреспондентских счетах, которые банки открывают непосредственно друг у друга. Такие отношения оформляются специальным договором. Потребность в кредите во многом определяется объемом денежных потоков и количеством операций, осуществляемых по корреспондентскому счету, а также финансовым положениям заемщика. Срок кредита зависит от возможности кредитора, состояния корреспондентского счета банка-заемщика в ближайшее время.

Многие коммерческие банки оформляют такие кредиты как срочные межбанковские депозиты, что не меняет их природы.

Кроме взаимного кредитования банки могут пользоваться также кредитами Национального банка Республики Беларусь. Система предоставления кредитов Национального банка называется рефинансированием.

В целях регулирования ликвидности банков Республики Беларусь Национальный банк осуществляет:

краткосрочное рефинансирование

среднесрочное рефинансирование

Условия предоставления и погашения кредитов регулируются Правилами Национального банка Республики Беларусь. Кредиты Национального банка предоставляются на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности в соответствии с заключенным с банком генеральным кредитным договором. Обеспечением кредитов является залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список.

Залог должен компенсировать размер основного долга по кредиту, проценты по кредиту, а также расходы Национального банка (при их наличии) по обслуживанию этого кредита и реализации залога.

В Ломбардный список могут быть включены только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Национального банка (за исключением векселей).

При наличии достаточного обеспечения и соблюдении определенных условий, банк может получить несколько кредитов в один день.

В рамках краткосрочного рефинансирования совершаются следующие операции:

покупка ценных бумаг на условиях РЕПО - коммерческий банк, нуждающийся в средствах, продает ценные бумаги, включенные в ломбардный список с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене.

покупка валюты на условиях СВОП - Национальный банк РБ покупает валюту у коммерческого банка по курсу, действующему на дату совершения операции. Впоследствии Национальный банк продает эту сумму валюты этому же банку по более высокому курсу. Срок такой сделки не должен быть менее 3-х дней.

кредиты овернайт - предоставляются Национальным банком для обеспечения бесперебойности расчетов. Кредиты овернайт предоставляются Национальным банком на срок, предусматривающий в качестве даты погашения кредита и уплаты процентов по нему следующий рабочий день за днем выдачи кредита (зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка).

Ломбардные кредиты предоставляются банкам в рамках среднесрочного рефинансирования на срок до 30 дней включительно. Ломбардные кредиты предоставляются двумя способами:

по заявлениям банков (ломбардный кредит предоставляется в любой рабочий день по фиксированной ломбардной процентной ставке; срок кредита определяется банком; кредит предоставляется по фиксированной процентной ставке, установленной Комитетом по операциям Национального банка.);

по результатам проведенного ломбардного кредитного аукциона (в этом случае ломбардные кредиты предоставляются после проведения аукциона по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона; сумма и срок кредита определяется Национальным банком).

Ломбардные кредитные аукционы могут проводиться в двух формах:

как конкурсы процентных ставок;

по объявленной процентной ставке.

При проведении аукциона в форме конкурса процентных ставок заявки банков, принятые к аукциону, ранжируются по уровню предложенной банками процентной ставки, начиная с максимальной.

Ломбардные кредитные аукционы в форме конкурса процентных ставок проводятся по одному из следующих способов:

американскому - заявки удовлетворяются по процентным ставкам, предлагаемым банками в заявках, которые равны или превышают ставку отсечения, устанавливаемую Национальным банком по результатам аукциона;

по голландскому - при котором заявки удовлетворяются по ставке отсечения, устанавливаемой Национальным банком по результатам аукциона.

Для получении ломбардного кредита коммерческий банк должен открыть счет ДЕПО по учету ценных бумаг и перевести ценные бумаги со своего счета на счет Национального банка. При погашении кредита Национальный банк возвращает коммерческому банку ценные бумаги таким же способом.

При непогашении кредита в случае реализации ценных бумаг сумма, полученная свыше задолженности, зачисляется на корсчет банка-заемщика

контрольная работа

Заемные средства банка

Заемные средства (заемный капитал) банка -- это последний вид источников совокупного капитала, который использует банк в своей рыночной деятельности. До этого были рассмотрены собственные средства банка и его депозиты, т. е. деньги участников рынка, которые особым образом хранятся в банке -- не принадлежат ему, но он может пользоваться ими так же, как если бы это были его собственные деньги.

Заемные средства банка -- это средства других участников рынка, которые переданы банку на условиях займа, т. е. в собственность, но с возвратом через какое-то время и с уплатой процентного дохода. В случае заемного капитала получение денег от других участников рынка не сопровождается открытием им каких-либо счетов в банке, ибо наличие банковского счета -- признак наличия собственности на деньги, находящиеся на этом счете.

В случае получения займа банк становится должником на рынке, в то время как его экономическое назначение -- быть всеобщим кредитором на рынке. Поэтому к рыночным займам банк прибегает только в определенных случаях. В нормальных обстоятельствах доля заемных средств в общем капитале банка обычно очень мала.

К таким объективным экономическим причинам можно отнести:

Несовпадение поступлений денежных средств в банк его потребностям в платежах по размерам и по срокам. Дело в том, что банк -- это расчетный центр между определенными группами участников рынка, которые осуществляют постоянные платежи друг другу. Данный процесс носит хаотический и непредсказуемый характер, а потому часто возникают ситуации, когда деньги в банк от одних клиентов еще не поступили, а другим клиентам уже требуется совершать необходимые выплаты. Такая ситуация называется «кассовым разрывом», и главный способ ее устранения -- взять краткосрочную ссуду у того банка, у которого в данный момент времени имеет место обратная ситуация, т. е. имеется свободный остаток денег на счете;

Потребность в более-менее долгосрочных ресурсах, например, для реализации какого-то относительно долгосрочного инвестиционного проекта или для того, чтобы выдержать длительный процесс возврата (взыскания) каких-то своевременно не возвращенных кредитов. Иначе говоря, основные причины возникновения потребности в заемных средствах у самого банка связаны с особенностями самой банковской деятельности. С одной стороны, это есть особенности расчетов, которые производит банк для своих клиентов, с другой стороны -- особенности ресурсной базы банка, которая носит преимущественно краткосрочный характер.

Анализ деятельности банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом: · Депозиты...

Анализ деятельности коммерческих банков

Организация работы ЗАО "Агропромбанк"

Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка. К банковским ресурсам относятся собственные средства банка...

Особeннoсти фoрмирoвания рeсурснoй базы банка в сoврeмeнных услoвиях

Собственные средства банка являются основой его коммерческой деятельности, обеспечивают финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служат источником покрытия непредвиденных расходов...

Особенности формирования ресурсной базы банка

Размещено на http://www.allbest.ru/ «Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: - открытие и ведение счетов юридических лиц...

Особенности формирования ресурсной базы коммерческого банка в современных условиях

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций: - открытие и ведение счетов юридических лиц...

Пассивные операции коммерческих банков

Привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика...

Собственные средства банка представляют совокупность остатков по пассивным счетам, которые не имеют характера обязательств. В зависимости от источника образования они подразделяются на три группы: - уставный фонд...

Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

По состоянию на 01.07.2011 г. По состоянию на 01.07.2010 г. Уставный фонд 3 287 552,6 2 287 552,6 Резервный фонд 368 263,0 266 156,6 Фонд переоценки статей баланса 386 973,9 342 023,2 Накопленная прибыль 1 207 964,0 834 278...

Пути использования ресурсов коммерческих банков на примере ОАО "АСБ Беларусбанк"

Привлеченные средства банка - это его обязательства, имеющие возвратную, платную основу. Они классифицируются в основном в зависимости от контрагента и вида привлечения...

Ресурсы коммерческих банков

Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков...

Привлеченный капитал банка часто называют одним кратким экономическим термином «депозит», однако юридически понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада...

Структура банковской системы РФ

Управление пассивными операциями коммерческого банка

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения...

Учет имущества банка

В соответствии с Положением ЦБ № 302-П, под основными средствами понимается часть имущества со сроком полезного использования более месяцев, используемого в качестве средств труда для оказания услуг, управления кредитной организаций...

Привлеченные (заемные) средства банков

В целях извлечения возможно большей прибыли банки объективно стремятся к увеличению объема своего оборота посредством привлечения как можно большего количества заемных средств и, соответственно, возможно большего объема предоставления кредита и оказания иных услуг своим клиентам. Клиентами коммерческих банков являются физические и юридические лица. К числу последних относятся не только компании всех отраслей национальной экономики, но и общественные и некоммерческие организации, государственные унитарные предприятия, государственные бюджетные организации, органы государственного управления различных уровней (местного, регионального, федерального), иностранные лица. Все они имеют свои лицевые счета в банках, которые можно классифицировать соответствующим образом, т.е. на счета физических, юридических лиц и всех других перечисленных участников рыночных отношений. В зависимости же от условий, на которых размещаются денежные средства на счетах в банках, их можно классифицировать на сберегательные, срочные, до востребования и текущие счета государственных организаций.

Сберегательные счета открываются физическими лицами на относительно длительные сроки с целью как минимум сохранения товарной цены своих денежных средств; т.е. средства на таких счетах размещаются под величину процента, которая должна быть не ниже существующего уровня инфляции. При этом в договоре об открытии сберегательного счета, как правило, указываются, с одной стороны, возможность его постоянного пополнения, а с другой - невозможность снятия с него (части) средств без предварительного уведомления банка. Если клиент досрочно расторгнет договор, он утратит процент, который устанавливался условиями сберегательного счета. Выгода лица, имеющего сберегательный счет в банке, состоит в том, что он без лишних хлопот сберегает и даже, возможно, преумножает свои временно свободные денежные средства. А выгода банка заключается в том, что он может более свободно оперировать денежными средствами, размещенными на сберегательных счетах, т.е. предоставлять их на относительно длительный срок под соответствующий размер процента. По такому критерию, как продолжительность привлечения, денежные средства, размещенные на сберегательных счетах, идут следующими после собственных средств банка.

Далее по этому критерию следуют средства, размещенные на срочных счетах, которые имеют менее продолжительный срок использования банками для своих операций. И так же как в случае со сберегательным счетом, в договоре срочного счета указывается на утрату процентов клиентом, если он досрочно по собственной инициативе расторгнет банковский договор.

Деньги, размещенные на сберегательных и срочных счетах, вкупе с собственными средствами банков составляют основу для проведения ими своих активных операций.

Дополнительными же средствами для таких операций служат средства, находящиеся на счетах до востребования, которые используются преимущественно клиентами банков (компаниями отраслей национальной экономики, государственными (бюджетными) организациями и физическими лицами) для проведения текущих расчетов с контрагентами рыночных отношений. Денежные средства с таких счетов клиенты могут снимать, переводить на счета третьих лиц без предварительного уведомления банков. Для того чтобы снизить уровень рисков при оперировании с денежными средствами, находящимися на счетах до востребования, банки часто одним из условий договора указывают пункт о неснижаемом остатке. В пределах такого остатка банки относительно свободно могут использовать средства на проведение своих активных операций.

Лицевые счета (сберегательные, срочные, до востребования) следует отличать от вкладов, размещаемых на них. Отличие между счетом и вкладом (депозитом) отчасти такое же, как между денежным знаком и числом денежных единиц, указанном на нем. Счет в банке, как и денежный знак, является законным непосредственным носителем числа денежных единиц. Только на традиционном денежном знаке величина числа денежных единиц остается неизменной в течение всего срока его обращения, в то время как на лицевом счете эта величина меняется с каждой проведенной операцией. Денежный знак, лицевой счет в банке и сам банк составляют взаимосвязанные части единой системы законных носителей числа денежных единиц. Банк в этой системе выступает некоторой материальной основой; счет в банке есть то, что находится в рамках этой основы; а денежный знак может находиться как в кассе банка, так и в кассах юридических лиц и кошельках физических лиц. Банк есть живой (функционирующий) денежный знак, а традиционный денежный знак есть как бы зафиксированный банковский счет. Как отмечалось ранее, все законные носители числа денежных единиц должны принадлежать государству, иметь государственную форму; в то время как число единиц, указанное на них, находится в частной собственности.

Современным законным носителем числа денежных единиц являются банковские (зарплатные, дебетовые и кредитные) пластиковые карты, отражающие состояние лицевого счета. Средства, находящиеся на счетах физических лиц, также могут использоваться банками в своем обороте, причем сразу же после их зачисления. И это обстоятельство современного технического обеспечения банковской деятельности, денежного обращения на рынке, между прочим, делает неактуальным содержание психологического закона, выведенного Дж. Кейнсом, о склонности населения к сбережению, вследствие чего якобы сдерживаются скорость и объем оборота национального капитала. В современных условиях технического обеспечения денежного обращения любой уровень склонности населения к сбережению можно не принимать во внимание, так как оплата труда наемных работников, различные социальные выплаты населению выдаются в большинстве случаев не в наличной форме на руки и затем сберегаются вне банковской системы, а сразу же оказываются в этой системе и используются конкретными банками в своих интересах. При этом проценты по таким счетам банки в большинстве случаев не начисляют.

Соединив собственные средства с привлеченными, коммерческие банки предоставляют кредиты. Если же клиенты запрашивают у того или иного банка займы, превышающие его возможности, то он сам обращается за займами к другим банкам, которые, как правило, являются более крупными и при этом имеют более тесные отношения с центральным банком и потому располагают в большем объеме рефинансируемыми средствами. Отличие банков от отраслевых компаний заключается в том, что они предоставляют своим клиентам одинаковый товар. И потому в случае дефицита такового у одних банков они могут занять его у других банков и предоставить своим клиентам. Так происходит перераспределение средств в рамках национальной банковской системы, обусловленное определенным несоответствием между потребностями компаний тех отраслей экономики, которые функционируют в регионе пребывания и действия банка, и кредитными возможностями банков. Вследствие предоставления кредитов - привлечения займов у банков появляются требования друг к другу и обязательства друг перед другом соответственно.

Еще одним источником формирования пассивов коммерческих банков в рамках нынешнего устройства банковской системы выступают рефинансируемые средства ЦБ. В качестве материального обеспечения этих средств ЦБ обычно принимает различные виды долговых обязательств или ценные бумаги. В отдельных случаях центральный банк предоставляет банкам кредиты посредством проведения беззалоговых кредитных аукционов. К аукциону допускаются банки, срок работы которых на рынке составляет не менее одного года, которые выполняют все нормативы, установленные ЦБ, не имеют на корреспондентском счете в ЦБ отрицательного сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБ. Процент, под который банкам предоставляются кредиты на аукционе, соответствует текущей величине ставки рефинансирования. Максимальный срок, на который ЦБ в нашей стране предоставляет рефинансируемые средства, составляет один год, и лишь в отдельных случаях он бывает больше этого срока; чаще же всего период использования рефинансируемых средств составляет от одного дня до полугода.

Наконец, еще одну часть пассивов коммерческих банков могут составлять средства, привлеченные от иностранных банков. Наличие таких займов обычно обусловливается тем обстоятельством, что ссудный процент по иностранным заимствованиям ниже ставки рефинансирования центрального банка страны. Привлечение этих средств отечественными банками, очевидно, соответствует их интересам, но при этом наносит ущерб национальным интересам, так как обусловливает инфляцию на рынке.

Итак, привлеченные (заемные) средства банков в современных условиях формируются:

- из вкладов физических и юридических лиц;
- межбанковских кредитов-займов;
- средств, рефинансируемых ЦБ;
- средств иностранных банков.

1. Межбанковский кредит.

Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.

Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

Самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;

При помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются:

· сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;

· срок передачи или привлечения средств;

· желаемая процентная ставка;

· особые условия размещения.

В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки.

Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя способами:

Самостоятельно, т.е. путем прямых переговоров между продавцом и покупателем;

При участии посредника (банка-дилера, финансовой компании, фондовой биржи).

Банки-дилеры осуществляют куплю-продажу МБК от своего имени и за свой счет, получая доход в виде разницы в процентах по приобретенным и размещенным ресурсам. Как правило, это крупные банки, имеющие развитые корреспондентские отношения. Последнее обстоятельство позволяет банкам-дилерам задействовать систему корреспондентских отношений для организации операций по межбанковскому кредитованию, а также существенно снизить риски, так как сделки проводятся с известными в финансовом отношении партнерами.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в разовом порядке и в форме открытия кредитной линии на конкретный банк. При проведении межбанковских операций банк-кредитор устанавливает лимиты на контрагентов, т.е. определяет размер максимально допустимого объема обязательств со стороны каждого партнера (заемщика). В зависимости от состояния общей конъюнктуры или изменений в финансовом положении контрагентов размер лимитов может быть пересмотрен.

При проведении межбанковских операций большое значение имеют способ передачи информации о заключении сделки и способ ее оформления.

2. Кредиты Центрального банка России.

Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора "в последней инстанции".

Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБР проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты:

1) изменение ставки рефинансирования;

2) изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;

3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.

ЦБР предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам в следующих случаях:

· для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;

· досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;

· затрат по строительству объектов социального значения. На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР.

Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.

Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков - это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.

На аукцион допускаются только те банки, которые:

· имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;

· не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;

· проработали на рынке ссудного капитала не менее года;

· своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;

· имеют аудиторское заключение по годовому отчету.

3. Эмиссия банком ценных бумаг

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.

Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.