Усн

Вычеты на детей какие документы. Как вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка через налоговую

Слово вычет, в первую очередь, вызывает ассоциацию с понятиями «снятие», «изъятие». Ведь налоговые вычеты – бухгалтерский термин, а ведь именно бухгалтера изымают с заработной платы налоговую сумму.

Однако налоговый вычет подразумевает именно уменьшение налогооблагаемого дохода с уменьшением изымаемой суммы. Именно поэтому этот вычет означает для работника не что иное, как прибавку.

Что такое налоговый вычет за детей и кто может на него рассчитывать?

На сегодняшний момент в России различают три вида такого вычета:

Стандартный вычет.
Социальный налоговый вычет.
Имущественный вычет.

Следует внимательно отнестись к следующим важным моментам:

на данную льготу имеют право оба родителя;
вычет может предоставляться как на рабочем месте, так и посредством налоговой службы;
сумма вычета варьируется в зависимости от того, какой по счету ребенок и от количества детей независимо от возраста, однако если ребенку исполнилось восемнадцать лет — льгота не полагается;
порядок детей определяется хронологически по дате рождения;
в случае, если родители вовремя не воспользовались льготой, то возможен пересчет и возврат средств;
если доход матери или отца, исчисленный возрастающим итогом с начала отчетного налогового периода, достигает 350 000 рублей, то далее вычет осуществляться не будет;
вычет могут предоставить одному из родителей в удвоенном размере, если второй родитель или опекун отказался от вычета.

При этом невозможно отказаться от описываемого вычета в пользу своего мужа или жены в таких случаях:

мать или отец, в чью пользу делается отказ, не работает;
мать пребывает в отпуске по беременности и родам;
мать находится в отпуске, который предоставил работодатель для ухода за ребёнком от полутора лет;
мать или отец находится на учёте в Центре занятости.

Необходимые для оформления документы

Для получения налогового вычета у вас попросят предоставить следующие документы:

Налоговая декларация формы 3-НДФЛ. Оригинал декларации подается в ИФНС.
Паспорт (или заменяющий документ). Копии страниц гражданского паспорта с основной информацией, а также пропиской подаются в ИФНС.
Документ о доходах по форме 2-НДФЛ. Данный документ может выдать ваш работодатель. Оригинал документа 2-НДФЛ подается в ИФНС. В том случае, если в течение расчетного периода вы были заняты на нескольких работах, справки придется предоставить с каждой.
Заявление на возвращение вычета с данными вашего счета, на который следует сделать начисление, подается в оригинале в ИФНС.
Договор на обучение, где указана его стоимость. Заверенная сторонами копия подается в ИФНС. В случае, если за время обучения его цена повысилась, требуется предоставить дополнение к договору, которое это фиксирует.
Лицензия заведения образования, которая фиксирует его статус. Заверенная копия предоставляется в ИФНС. Если в договоре указывается номер лицензии учебного заведения, копия лицензии не требуется.
Документ, подтверждающий оплату. В ИФНС требуется подать копии кассовых чеков, квитанций, платежных поручений или приходно-кассовых ордеров, заверенных печатью и подписью ответственного лица.

Если требуется получить налоговый вычет за обучение ребенка , у вас затребуют следующие дополнительные документы:

ксерокопии свидетельств о рождении детей;
свидетельство о браке между родителями, в случае, если вычет для обучения ребенка получает не тот родитель, который его оформляет.

Если необходимо оформить налоговый вычет для брата или сестры , дополнительно следует предоставить:

заверенные копии своего свидетельства о рождении.
заверенные копии свидетельств брата или сестры.
заверенная ответственным лицом учреждения копия документа, подтверждающая, что ребенок учится на очной форме, если этого не указывается в договоре. Оригинал документа подается в ИФНС.

Если нужно оформить налоговый вычет за учебу ребенка, получающего образование за границей, дополнительно предоставляются заверенные нотариально документы заведения образования, переведенные на русский язык.

Отметим, что если для вас важно в срок получить вычет, обращайтесь в службу по налогам с исключительно полным пакетом документов.

Подробнее о выплатах за обучение — на следующем видео:

Процесс оформления вычета

Для того чтобы каждый год заново не собирать документы, при оформлении заявления не стоит указывать период, за который требуется налоговый вычет, а также его размер, так как каждый год он может меняться (Письмо Минфина России № 03-04-05/1–551).

Если вы опоздали с оформлением вычета, вам нужно предоставить все документы за требуемый период. В таком случае вам его компенсируют в следующий период — для этого достаточно обратиться в ИФНС по месту вашего жительства. Если год закончился, получить вычет возможности уже не будет.

Когда сумма вычета на ребенка может быть удвоена?

Один из родителей или опекунов ребенка может получить двойной вычет, для этого достаточно, чтобы второй родитель (отец или мать) написали отказ от вычета. Сторона, отказывающаяся от вычета, должна обязательно иметь в отчетном периоде доход, облагающийся НДФЛ. В налоговую службу подается оригинал заявления.

Документ о полученных доходах в форме 2-НДФЛ нужно подавать каждый месяц в случае получения вычетов в удвоенном размере.

Документы для оформления двойного вычета дополняются следующим списком:

заявление получателя вычета на предоставление последнего в удвоенном размере;
заявление родителя или опекуна об отказе от получения вычетов в пользу другого родителя или опекуна;
справка с информацией о доходах родителя, отказавшегося от вычета, по форме 2-НДФЛ.

О суммах вычета

Вычет на детей выплачивается по месяц, когда доходы плательщика налога, исчисленные возрастающим итогом от начала налогового периода текущего года, превышают 350 000 рублей.

На первого ребенка вычет будет составлять 1400 рублей (код 114);
Вычет по второму ребенку составит также 1400 руб. (код 115);
На третьего и далее – 3000 руб. (код 116);
На ребенка инвалида вычет составит 12 000 руб. и 6000 руб. для родителей или усыновителей и опекунов или попечителей соответственно (код 117).

Одновременно такую же налоговую компенсацию может получить другой родитель или опекун ребенка, если за отчетный период он имел доход, который облагается налогом.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса России, детский вычет на ребенка, имеющего инвалидность, выплачивается в повышенном размере, невзирая на то, каким по счету ребенком в семье он является.

В данном случае предусмотрен один нюанс: вычет в 12 000 рублей начисляется родителям только в том случае, если ребенок, будучи аспирантом, студентом, интерном или ординатором, имеет 1-ю или 2-ю группу инвалидности. Также важным является то, что выплата на ребенка с инвалидностью не суммируется с обычным вычетом на ребенка . То есть, если ребенок, являющийся инвалидом – второй в семье, родитель получит только 12 000 руб., а не 12 000 руб. + 1400 руб., как можно было бы предположить.

Пример вычета

В качестве примера давайте рассмотрим такую жизненную ситуацию. У Ивановой С.И. имеется четверо детей: 17, 14, 7 и 4 лет. Её заработная плата составляет семьдесят тысяч рублей.

Иванова С.И. идёт к работодателю, которому подаёт письменное заявление на предоставление налогового вычета с заработной платы за всех детей. За первых двух детей сумма составит по 1400 рублей за каждого, а третий и четвёртый обойдутся в 3000 рублей за месяц на каждого. Путём математических исчислений получим ежемесячную сумму достоинством в 8800 рублей.

Такое количество денег будет сниматься с Ивановой С.И. с января по апрель, так как именно за эти четыре месяца доходная сумма гражданки составит двести восемьдесят тысяч.

И таким образом, каждый месяц с Ивановой С.И. будет удерживаться налог на доход физических лиц (НДФЛ) из суммы в шестьдесят одна тысяча двести рублей (70 000 – 8800 = 61 200). Таким образом, НДФЛ можно рассчитать таким способом: ((70 000 – 8800) * 13%) / 100% = 7956 рублей. Разница между НДФЛ и заработной платой составит: 70 000 – 7956 = 62 044 рублей. Получается, что Иванова С.И. получит 62 044 рубля.

Но если бы сотрудница Иванова С.И. не подала подобного заявления, то её работодатель сам бы рассчитал сумму налога на доходы физических лиц. Принцип расчёта был бы следующим: (70 000 * 13%) / 100% = 9100 рублей. Тогда общий доход получился бы меньше, а именно 60 900 рублей.

При определенных обстоятельствах, описанных выше, сумма вычета удваивается: такое количество денег выплачивается матери-одиночке.

Пример: гражданка Петрова А.П. приходится матерью двум детям. Первый ребёнок был рожден вне брака, но мать имеет документальное подтверждение своего статуса матери-одиночки, а отец второго ребёнка был официально признан судом как без вести пропавший. В таком случае работница имеет право требовать от работодателя вычет, равный двойному размеру на каждого из детей. Получим такие расчёты:

На ребёнка, который был рождён вне брака — 1400 * 2 = 2800 рублей.
На ребёнка, который воспитывается без пропавшего отца — 1400 * 2 = 2800 рублей.
Получается, что общая сумма вычета должна составить 5600 рублей за двоих детей.

Вывод

Как уже известно, налоговый кодекс относит вычеты на детей к категории стандартных. В статье была предпринята попытка собрать всю самую необходимую информацию касательно этого вида помощи, столь нужной семьям на сегодняшний день. Рождение ребенка – это большое счастье, и чтобы его не омрачали материальные аспекты, следует знать некоторые законодательные нюансы относительно своих прав.

Последнее обновление Март 2019

Одним из самых часто предоставляемых налоговых вычетов является стандартный вычет на детей: многие его получают или, как минимум, где-то слышали о нем. Данным видом вычета могут пользоваться все родители, на обеспечении которых находится ребенок (дети). В данной статье мы рассмотрим, что это за вычет, его размер и как его получить.

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Все знают, что согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается налог на доходы в размере 13%. При этом, если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на небольшие льготы по уплате налога (с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет).

Например, если у Вас есть один ребенок, то Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 руб. в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Размер вычета на детей

С 2016 года действуют следующие размеры вычета:

За первого и второго ребенка Вы можете освободить от налога по 1400 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 182 рубля больше);

За третьего и последующих детей Вы можете освободить от налога по 3000 руб. в месяц (соответственно, Вы будете получать на 390 рублей больше).

Пример: У Мирошиной Н.И. трое несовершеннолетних детей. Соответственно, она имеет право на вычет в размере 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб. в месяц. А это значит, что с суммы 5800 руб. у Мирошиной Н.И. не будет удерживаться налог по ставке 13%. Поэтому Мирошина Н.И. будет получать зарплату на 754 рубля в месяц больше (5800 х 13%).

Получить стандартный вычет на детей может каждый из родителей. При этом, если у ребенка единственный родитель, а также в некоторых других случаях можно получить вычет в двойном размере (см.: "Вычет в двойном размере").

За детей какого возраста можно получать вычет?

Вы можете получать стандартный вычет можно на детей в возрасте:

До 18 лет;

До 24 лет, если они обучаются по очной форме (абз.11 пп.4 п.1 ст.218 НК РФ).

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять. С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 руб. , вычет получить будет нельзя.

Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А. составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.). По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: "Ограничения по доходу" .

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы:

Свидетельство о рождении ребенка;

Заявление.

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется:

Справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию, путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: "Процесс получения стандартного вычета" .

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя является крайне простым. Однако, учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право.

Заявлять вычет или проигнорировать данную «государственную льготу» – решать только Вам.

Последнее обновление Март 2019

Список документов для оформления вычета

1. Чаще всего Вы можете получать стандартный вычет через Вашего работодателя (п.3 ст.218 НК РФ). В этом случае Вам необходимо подать работодателю заявление о предоставлении стандартного вычета . Дополнительно к заявлению приложите документы , подтверждающие Ваше право на вычет:

Копию свидетельства о рождении ребенка;

Копию свидетельства о регистрации брака;

При оформлении вычета на ребенка-инвалида

Справка об установлении инвалидности.

При оформлении вычета на ребенка старше 18 лет дополнительно предоставляется:

Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения ребенка.

При оформлении вычета в случае развода родителей дополнительно предоставляется:

Соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист о перечислении алиментов на содержание ребенка.

При оформлении вычета, если брак между родителями не регистрировался , дополнительно предоставляется:

Свидетельство об установлении отцовства;

Письменное подтверждение одного родителя о том, что второй родитель проживает совместно с ними и участвует в его обеспечении.

2. Если работодатель не предоставляет вычет, Вы можете получать вычет через налоговую инспекцию . Для этого, кроме документов, указанных выше, Вам дополнительно потребуются:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ . Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога по стандартному вычету на детей .

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Право на стандартный вычет на детей имеют:

родной или приемный родитель;
супруг или супруга родителя;
опекун или попечитель.

Также в двойном размере льгота предоставляется в случае отказа от ее применения вторым родителем. При этом второй родитель должен обязательно иметь налогооблагаемый доход. Обратите также внимание, что после развода оба родителя также имеют право получать вычет. Но налоговая льгота предоставляется в том случае, если второй родитель действительно обеспечивает малыша, несет расходы на него. Чтобы проверить это, в Министерстве финансов рекомендуют убедиться, что работник платит алименты — либо по решению суда, либо по соглашению по их уплате (Письмо Минфина России от 15.01.2019 № 03-04-05/1233).

Важным вопросом является определение, каким по очередности является ребенок. При решении этого вопроса необходимо учитывать, что число детей определяется независимо от возраста старших детей. То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2014).

Отдельно следует сказать о вычете, предоставляемом на учащихся-очников в возрасте до 24 лет. Могут ли родители получать льготы после того, как студенту исполнилось 24 года или сразу после дня рождения надо считать НДФЛ без вычета? Чиновники напоминают (Письмо Минфина от 29.12.2018 № 03-04-06/96676), что согласно , предоставлять стандартный налоговый вычет можно до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, если период соответствующего обучения приходится на этот же год. Если период обучения заканчивается в месяце до окончания года, в котором ребенку исполнилось 24, то начиная со следующего месяца стандартный налоговый вычет не предоставляется. Это разъяснение рассмотрим на конкретном примере. Допустим, работник Иванов И.И. получает налоговый вычет на сына-студента, которому в мае 2019 года исполнится 24 года. Вуз молодой человек окончит, к примеру, в июле 2020 года, значит, его отец сможет получат вычет до конца 2019. Если молодому человеку исполнится 24 года в мае 2020 года, а вуз он оканчивается в июле 2020 г., то работник Иванов сможет получать вычет до июля 2020 г., включительно.

Предел вычета на детей в 2019 году

Предел по вычетам на детей 2019 года пока остается неизменным и составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит.

До 2016 г. лимит дохода для применения рассматриваемого уменьшения налога составлял 280 000 руб.

Лимит вычета на детей 2019: возрастные ограничения

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается начиная с месяца рождения ребенка. Прекращается применение льготы в год, когда ребенку исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ).

Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012).

При этом не важно, имеет учащийся свой личный источник дохода или нет.

Как получить льготу через работодателя

Заявление на льготу можно подать одному из работодателей. В нем необходимо указать размер и основание получения льготы, Ф.И.О. и даты рождения детей. Также необходимо приложить подтверждающие право документы:

свидетельство о рождении или усыновлении;
акт о назначении опекуна;
свидетельство о браке (для супруга родителя);
свидетельство о разводе (если налогоплательщик уже не состоит в браке);
документ об обучении (если обучающемуся от 18 до 24 лет);
документы, подтверждающие статус единственного родителя;
подтверждение содержания (например, нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, документы, подтверждающие расходы на содержание детей);
справку об инвалидности.

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему может быть предоставлено только с учетом доходов по предыдущему месту работы. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Образец заявления

Предел НДФЛ — вычет на детей 2019: пример расчета

Менеджер Ивантеев С.Л. написал заявление на предоставление стандартного вычета на детей. У него их трое:

Ивантеева Анна Сергеевна, дата рождения 11.06.1995, не обучается, образование получено.
Ивантеева Мария Сергеевна, дата рождения 03.11.2010.
Ивантеев Иван Сергеевич, дата рождения 15.07.2015.

Работнику установлен оклад 40 000 руб. в месяц.

Старшей дочери более 18 лет, и она не является учащимся очного отделения, следовательно, на нее льгота не распространяется. Двое других младше 18 лет, поэтому в 2019 г. Ивантееву С.Л. предоставлено ежемесячное уменьшение налоговой базы на второго ребенка в размере 1400 руб. и на третьего — 3000 руб.

В сентябре доход превысил 350 000, поэтому уменьшение базы по НДФЛ более не применяется. Таким образом, налогооблагаемая база за налоговый период была уменьшена на 35 200 руб., а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ — на 4576 руб.

В справке 2-НДФЛ предоставленные стандартные вычеты необходимо отразить в разделе 4. Коды установлены Приказом Минфина № ММВ-7-11/ от 10.09.2015.

Процесс установления размера, на который сократится налогооблагаемая база, главным образом зависит от количества детей в семье. В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться с тем, как правильно вычислять размер . О том, как рассчитать , мы говорим в этой статье.

Если на обеспечении физического лица находится несовершеннолетний ребенок или дети, являющиеся учениками образовательного учреждения по очной форме, которые еще не достигли 24 лет, то в данном случае, в соответствии с налоговым законодательством, для него полагается начисление денежной компенсации.

ВАЖНО! Возврат подоходного налога, выдающийся за воспитание детей, возможен не только для родителей, но и для физических лиц, оформивших опеку либо попечительство над ребенком, а также для приемных родителей.

Список документов

Поскольку в зависимости от сложившихся обстоятельств оформлением вычета может заниматься как работодатель, так и сам налогоплательщик, предлагаем ознакомиться с перечнем необходимых бумаг для получения денежной компенсации, связанной с рождением и воспитанием ребенка:

. В первую очередь, налоговую инспекцию нужно оповестить, по какой причине физическое лицо решило собрать пакет документов и отправить на рассмотрение в данный орган. Это делается с помощью заявления, в котором лаконично излагается просьба о начислении вычета на ребенка.
Финансовая справка. Как правило, данный документ составляется по форме 2-НДФЛ и выдается работодателем. В справке отражена вся информация о заработной плате претендента на налоговую скидку, а также сведения обо всех налоговых сборах, удержанных с нее и с остальных источников дохода.
Свидетельство. Для того чтобы подтвердить, что оформление денежной компенсации действительно имеет отношение к ребенку, налоговому инспектору нужно предоставить его свидетельство о рождении.
Декларация. Подобный документ служит неким видом отчетности за налоговые взносы, которые выплачивает физическое лицо не только с заработной платы, но и с других доходов. Декларация заполняется на бланке, оформленном по образцу 3-НДФЛ.

В некоторых случаях вышеперечисленный список документации не является исчерпывающим. Например, если ребенок, который старше восемнадцати лет, получает образование, и родители хотят вернуть за него часть НДФЛ, то в налоговую службу нужно предоставить справку, подтверждающую статус ученика.

При рождении ребенка

У многих родителей, в семье которых недавно появился новорожденный, автоматически возникает вопрос относительно того, когда же можно воспользоваться правом на уменьшение налогооблагаемой базы. Налоговым законодательством установлено, что вычет выдается с того месяца, который зафиксирован в свидетельстве в качестве даты рождения.

Например, если новорожденный появился на свет в апреле 2019 года, то денежную компенсацию налогового характера за него могут начислить уже с апреля.

Как рассчитать вычет

Правила вычисления размеров суммы, на которую сократится база налогоплательщика, облагаемая обязательными налоговыми взносами, достаточно просты. В Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно в 218 статье, указаны суммы, которые ежемесячно вычитаются из заработной платы претендента на налоговую скидку. Причем для расчета необходимо брать ежемесячный оклад до снятия с него НДФЛ.

Размер скидок за воспитание детей

Размер вычетов зависит от количества детей в семье, категории, к которой они принадлежат, а также от того, кто занимается их воспитанием, и составляет:

Обращаем внимание на то, что существует определенный лимит – 350 000 рублей, который вносит запрет на пользование налоговой скидкой. Если в каком-то месяце, отсчитанном от начала налогового периода, заработок претендента на вычет составляет больше 350 000 рублей, то с этого момента денежная компенсация для него больше не начисляется.

1400 рублей

Для того чтобы разобраться, как вычислить размер ежемесячного оклада после начисления стандартного вычета, предлагаем рассмотреть конкретный случай. Некая Андреева Дарья Сергеевна, чья заработная плата без учета налоговых сборов составляет 29 000 рублей, родила близнецов и хочет получать за них денежную компенсацию. Необходимо выполнить следующие математические действия:

1 400 + 1 400 = 2 800 рублей – это общая сумма налоговой скидки, 1400 рублей за одного ребенка и ровно столько же за второго;
29 000 – 2 800 = 26 200 рублей – это общий размер заработной платы, который будет облагаться НДФЛ в размере 13%;
(26 200/100)*13 = 3 406 рублей – это сумма подоходного налога, которая каждый месяц снимается с зарплаты Дарьи Сергеевны;
29 000 – 3 406 = 25 594 рубля – это итоговый размер ежемесячного оклада с учетом вычета и налогового взноса, который мать двоих детей получит на руки.

Теперь подсчитаем размер зарплаты без учета налоговой скидки, но со снятием НДФЛ. Поскольку налог на доходы физических лиц установлен в размере 13%, то находим их от суммы 29 000 рублей и получаем цифру 3 770 рублей. Отняв полученный результат от общей суммы заработной платы, получаем 25 230 рублей.

После сравнения окладов, подсчитанных с налоговой скидкой (25 594) и без нее (25 230), приходим к пониманию того, что мать двоих детей при оформлении вычета ежемесячно сможет получать на 364 рубля больше.

Расчет вычета для многодетных семей

В тех ситуациях, когда в семье имеется более трех детей, размер, уменьшающий базу налогообложения, рассчитывается точно так же, как и для одного ребенка. Однако все же имеется одно отличие – это размер общей суммы, который вычитается из заработной платы до момента снятия с нее подоходного налога.

Размеры вычетов для многодетных родителей:

5 800 рублей – на эту сумму можно сократить налогооблагаемую базу, если в семье трое детей;
8 800 рублей – размер вычета, предоставляемый родителям четверых детей;
11 800 рублей – налоговая скидка для семей, которые воспитывают пятеро детей.

Дальше, чтобы получить размер вычета за шестерых детей, достаточно прибавить к сумме 11 800 рублей сумму, равную 3 000 рублей. Таким образом, в случае рождения каждого последующего ребенка к сумме налоговой скидки просто будет добавляться 3 000 рублей.

Необходимо не забывать о том, что вычет предоставляется только за детей, которым еще не исполнилось восемнадцать лет, либо за учащихся детей, не достигших 24 лет. Если в семье имеется трое детей, причем один ребенок совершеннолетний и нигде не учится, то налоговые органы выдадут компенсацию только за двоих.