Вычет по расходам на анализы. Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инструкция Документы для получения налогового вычета за анализы

Люди, которым приходится отдавать большие суммы за медицинские услуги, имеют право на налоговый вычет за анализы, препараты и некоторые другие мероприятия.

Правило получения налогового вычета за лечение, оплату анализов и приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов прописано в российском налоговом законодательстве, а именно в 219 ст. Стоит заметить, что в Законе говорится о возможности получения возврата не только за себя, но и за родственников, которым оплачивает лечение плательщик налогов. Процедура получения налогового вычета за медицинские услуги довольно проста, но может затянуться на несколько месяцев. Тем не менее возврат за медицинские услуги может быть довольно большим в отличие от других типов.

Налоговый вычет за получение медицинских услуг

Налоговый возврат является мерой социальной поддержки российских граждан, которые имеют официальное место работы и получают заработную плату. Как известно, с каждого заработка в государственную казну уходит 13% налогов. Именно столько может вернуть налогоплательщик, если он в течение года оплачивал дорогостоящее лечение, диагностические процедуры либо покупал лекарственные препараты.

Налоговый вычет – это государственная поддержка граждан, которым приходится иметь много расходов. Речь идет не только о медицинских услугах, но и о получении образования, благотворительности. Кроме того, возвратом могут воспользоваться и определенные категории граждан, которые относятся к социально незащищенным.

Вернуться к оглавлению

Правила получения возврата

Многие российские граждане, которым приходится немало денег тратить на лечение, задаются вопросом относительно того, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги. В этом нет ничего сложно, так как достаточно лишь собрать определенный пакет документов и передать его на рассмотрение сотрудникам налоговой службы. После этого будет несколько месяцев ожидания, а затем возврат переведут на личный счет заявителя.

В перечень медицинских услуг для налогового вычета входят не только лечебные, но и дорогостоящие диагностические процедуры. Российскому гражданину могут вернуть часть денежных средств, которые были потрачены за услуги лечения лично его либо близких родственников – сюда входят дети, которые не достигли совершеннолетия, супруги и родители. Более того, приобретение лекарственных препаратов тоже может быть поводом для оформления возврата. При этом не имеет значения, кому предназначались медикаменты, то есть самому заявителю, его детям либо родителям.

Отдельно стоит выделить страховку. Она тоже входит в перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат. Если был совершен добровольный страховой взнос за самого налогоплательщика либо застрахован супруг или супруга, дети или родители, можно рассчитывать на возврат некоторой части взноса.

Воспользоваться возможностью оформления возврата можно лишь тогда, когда соблюдены все условия. Это касается в первую очередь лицензирования медицинской организации. Если получение медицинских и диагностических услуг проводилось в учреждении с просроченной либо недействительной лицензией, то оформить вычет будет невозможно.

На получение налогового возврата может претендовать только тот российский гражданин, у которого имеется официальная работа и доход, то есть в госказну перечисляются налоги в размере 13%.

Кроме того, заявитель должен иметь все документы для налогового вычета за медицинские услуги, которые будут подтверждением расходов, связанных с лечением либо анализами. С приобретением лекарственных препаратов все несколько проще, но и тут понадобится доказательство того, что дорогостоящие средства предназначались заявителю либо его близкому родственнику.

Полный перечень медицинских услуг, с которых можно получить возврат, прописан в правительственном постановлении №201. Сюда входит 27 пунктов, среди которых немалую часть занимают хирургические вмешательства. Подавать документы для налогового вычета за операцию можно в том случае, если затронуты сердце, сосуды, глаза и суставы. В перечень входит хирургическое вмешательство, которое направлено на избавление от патологий органов дыхания и пищеварения. Кроме того, в списке имеется целый ряд терапевтических, комплексных и диагностических медицинских процедур. Получить вычет можно за оплату услуг по выхаживанию недоношенных младенцев, при использовании ЭКО для лечения бесплодия.

Стоит заметить, что налоговый вычет при оплате медицинских услуг не будет предоставлен тем, кто не платит налоги. Сюда стоит отнести безработных, в том числе и тех, кто получает пособие, индивидуальных бизнесменов, ведущих свою деятельность без выплаты НДФЛ.

Вернуться к оглавлению

Размер налогового вычета

Если речь идет о получении медицинских услуг, то тут нужно уточнить, к какой именно категории они относятся. К примеру, при оформлении возврата за приобретение дорогостоящих лекарственных препаратов либо за оплату анализов будут действовать определенные ограничения. Как и в большинстве случаев с налоговыми вычетами, максимум для расчета вычета составит 120 тысяч. Если же причиной оформления документов будут траты на лечение, то тут ограничений по выплатам нет.

Стоит учесть и то, что если возврат попадает в категорию, где действуют определенные годовые лимиты, то тут будут учитываться все социальные выплаты, то есть не только за медицинские услуги, но и за обучение, пенсионные взносы и так далее. Общая сумма для одного человека не должна превышать более 120 тысяч. С этих денег высчитывается 13%, которые и будут возвращены налогоплательщику.

Более того, нужно учитывать и допустимые сроки. Подать пакет бумаг для получения налогового вычета с платных медицинских услуг можно не позднее чем через 3 года после оплаты.

Вернуться к оглавлению

Необходимые документы

В первую очередь нужно заполнить заявление на получение налогового вычета. К нему обязательно прикладывается декларация 3-НДФЛ и справка с работы по форме 2-НДФЛ. Это очень важный момент, так как дает возможность рассчитать сумму выплаченных налогов, чтобы определить базу для возврата. Форма 2-НДФЛ подается за прошедший год.

Далее нужно собрать ряд документов, которые выдаются непосредственно в медицинском учреждении. Сюда входит договор с больницей на оказание платных услуг и все дополнения, если таковые будут иметь место. В обязательном порядке предоставляется справка на налоговый вычет на медицинские услуги, которая выдается самим учреждением.

В числе документов обязательно должны быть платежные документы, которые выписываются исключительно на имя заявителя. Если человек проходил диагностику либо лечение в санаторно-курортной организации, необходима справка о том, что это было назначено доктором. При покупке дорогостоящих лекарственных средств обязательно вкладываются рецепты и чеки оплаты. Стоит заметить, что получить вычет можно только за те купленные лекарства, которые были назначены специалистом, то есть являлись жизненно необходимыми.

В том случае, когда документы будут оформляться не за самого налогоплательщика, а за его родственников, необходимо предоставить справку, подтверждающую родство. Это может быть свидетельство о браке либо о рождении.

В 2011 году я проходила длительное дорогостоящее лечение. Для возврата % от лечения необходимы некоторые документы. Вопрос: если на протяжении всего лечения мне необходимо было контролировать показания крови и я сдавала такие анализы в платных лабораториях, за такие анализы % возвращается? Кроме чеков из лабораторий нужны еще какие-либо документы? Также, если посещение врача было платным и есть договор и чеки, за это % тоже можно вернуть? Лечение проходила в Приволжском Окружном Медицинском Центре.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной в налоговом периоде за услуги по дорогостоящему лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями Российской Федерации.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года № 201 утвержден Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных расходов, по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета. Отнесение оказанных медицинских услуг к дорогостоящему виду лечения входит в компетенцию медицинских учреждений.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение.

Для получения данного вычета Вам необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию по форме 3 -НДФЛ, справку о доходах по форме 2-НДФЛ, договор на оказание медицинских услуг, справку об оплате медицинских услуг и платежные документы.

Вычет за анализы и приемы врача

Людмила Р / 14 октября 2014 г.

Могу ли я получить вычет за анализы в лаборатории Инвитро (свои и супруга) и за приемы врача в клинике. В каком виде должны быть предоставлены эти документы для налоговой? Спасибо.

Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 14 октября 2014 г.

Людмила, добрый день.

При оплате услуг за лечение вы имеете право вернуть подоходный налог, получить налоговый вычет на лечение. Размер вычета на лечение составляет 120 тыс. руб. в год.

Согласно подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ, гражданин вправе получить вычет, в сумме, уплаченной за налоговый период (год) за:

Ознакомьтесь, пожалуйста, с порядком получения вычета на лечение.

Информация о налоговой декларации

Кто и в каких случаях должен подавать декларацию 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

• воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
• заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
• воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Возврат за оплату анализов

Какие документы нужны для предоставления Налоговой декларации в Налоговую службу для возврата 13% за оплату анализов?
Нужен ли договор с медицинским учреждением?

Документы, необходимые для предъявления в налоговую инспекцию для налогового вычета за анализы:

1. копия договора
2. копия платежных документов
3. копия лицензии
4. справка об оплате мед. услуг

Декларация 3-ндфл, справка 2-ндфл о зарплате

Добавить комментарий Отменить ответ

Здравствуйте. В 2017 году купили с мужем квартиру. В 2018 подали декларации на возврат налога за 2017 год и на меня и на мужа. Можем ли мы подать ещё раз декларации в этом году и вернуть налог за 2015-2016 года?

Добрый день. Подскажите, Квартира куплена в 2017 году в ипотеку за 800 тыс, и в этом же году была продана другая за 300 тыс в собственности менее 3 лет. И внесено в ипотеку. Какие листы декларации нужно заполнить, чтоб не платить налог

Добрый день! В 2015 году были совершены расходы на лечение, в 2016 году проходила дополнительную учебу в автошколе на получение прав категории Д. В 2015-2016 г. официально не работала. Могу ли я в декларации 3 ндфл за 2017 год отразить расходы 2015-2016 годов? Спасибо!

Здравствуйте. В январе 17 года мой муж продал1/2 квартиры, полученной в наследство (вторая часть квартиры, была завещена его сестре) в16 году. Договор продажи был составлен один, на сумму 1480 тыс.руб. При заполнении декларации, ему насчитали налог в сумме 31200руб. Муж покупает машину, достраивает дом(купленный недостоем ещё в 2000 году), в октябре 17 года ему по перейти…

Если муж зарегистрирован в другой области, а я в настоящее время с 2016 года(с 10.04) нахожусь в декрете в какую налоговую обращаться за вычетом на свое и лечение ребенка(до 18лет) по месту жительства мужа? Или по месту жительства меня? - если возврат за 2017 и 2018(позже) оформлять на мужа

Как ребенок достигший возраста 18лет не имеющий дохода(студент имеет стипендию) может получить соц.вычет за свое лечение?

Добрый день! Квартира куплена по ипотеке и в общую совместную собственность с мужем, по договору долевого строительства в 2016 году. Стоимость квартиры 1424150 т.р.. Акт приема-передачи подписан 29 декабря 2017 года. Будем писать с заявление о распределении доходов, дата заявления для налоговой важна?. Проценты уплаченные банку с 2016 года и на данный момент 193226,71 т.р Подскажите как перейти…

Здравствуйте. У меня возник вопрос, касающийся первоочередности возврата НДФЛ. Если в одном и том же периоде были совершены расходы на лечение и покупку недвижимости, какой вычет возвращается первым? Я поняла, что отразить и те и другие расходы необходимо в одной декларации. Но ведь тогда получается, что имущественный вычет полностью покроет весь НДФЛ за год. И перейти…

Как вернуть деньги за лечение

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике



Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р. Расскажу, как сделать так же.

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.



Как забрать свои 260 тысяч у государства

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.



Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Посмотрим на примере:

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р.

13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.



В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет с момента лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3- НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Рассказываем не только про вычеты, но и про то, как не переплачивать за лечение, уберечь деньги от мошенников, больше зарабатывать и рационально тратить.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН - возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата.txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg,
.png, .tif, .tiff, .zip, .7z, .rar,
.arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2- НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Документы можно подать тремя способами:

• лично в ближайшей налоговой;
• по почте заказным письмом;
• на сайте nalog.ru.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ » → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.



3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2- НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).



4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение - это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.



5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».



6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».



Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.



Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Снова идем на сайт ФНС:



В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:



После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 - реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Вычет по расходам на анализы

Право на вычет

Подпунктом 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предусмотрен социальный налоговый вычет по НДФЛ в сумме расходов на медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность. Он предоставляется в отношении медицинских услуг, указанных в перечне, установленном постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (далее - Перечень). В Перечне значатся услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному постановлением Госстандарта России от 06.08.93 № 17, услуги по лабораторным анализам относятся к услугам по амбулаторному лечению, предоставляемому поликлиниками (код 8512000 «Услуги по амбулаторному лечению, предоставляемые поликлиниками и частной врачебной практикой» включает в себя код 8512400 «Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках»). Таким образом, поскольку сдача анализов входит в состав медицинских услуг, указанных в Перечне, в отношении расходов на оплату анализов может быть предоставлен социальный налоговый вычет по НДФЛ, предусмотренный подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ. Минфин России подтверждает, что, если медицинские услуги по сдаче платных анализов включены в Перечень, налогоплательщик вправе получить социальный налоговый вычет в сумме произведенных им расходов на оплату анализов (письмо от 27.04.2016 № 03-04-05/24414).

Обратите внимание, что на основании п. 3 ст. 210 и п. 1 ст. 219 НК РФ вычет предоставляется только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (это, в частности, зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от сдачи имущества аренду и т.д.). При отсутствии таких доходов право на вычет не возникает. Например, пенсионеры, единственным доходом которых является пенсия, получить вычет не могут, поскольку пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством, НДФЛ не облагаются (п. 2 ст. 217 НК РФ, письмо Минфина России от 07.08.2015 № 03-04-05/45660).

Максимальный размер вычета составляет 120 000 руб. за календарный год (п. 2 ст. 219 НК РФ). При этом в данную сумму входят и другие социальные налоговые вычеты, перечисленные в подп. 2-5 п. 1 ст. 219 НК РФ (на обучение, уплату пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольному пенсионному страхованию, а также добровольному страхованию жизни, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию). Если есть право на несколько социальных налоговых вычетов, налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Подтверждающие документы

В Налоговом кодексе не сказано, какие именно документы необходимы для подтверждения права на вычет. В письме от 21.03.2016 № 03-04-05/15472 Минфин России отметил, что по вопросу перечня документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги, следует обращаться в налоговую инспекцию.

ФНС России письмом от 22.11.2012 № ЕД-4-3/ направила в адрес нижестоящих налоговых органов исчерпывающие перечни документов, прилагаемых налогоплательщиками к налоговым декларациям по НДФЛ с целью получения налоговых вычетов. Из письма следует, что для предоставления социального вычета по расходам на оплату медицинских услуг нужны копия договора на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае его заключения) и справка об оплате медицинских услуг (оригинал). То есть если договор не заключался, для получения вычета будет достаточно одной справки об оплате медицинских услуг. Минфин России подтверждает, что налогоплательщик вправе реализовать свое право на получение вычета путем подачи в налоговый орган декларации по НДФЛ и справки об оплате медицинских услуг (письмо Минфина России от 12.03.2015 № 03-04-05/13176).

Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Она заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности. Справка выдается по требованию лица, оплатившего медицинские услуги, при представлении им платежных документов, подтверждающих оплату. Отметим, что справка подлежит выдаче не только при оплате услуг в кассе медицинской организации, но и при безналичной оплате медицинских услуг через банк (решение Верховного суда РФ от 23.05.2012 по делу № АКПИ12-487).

Таким образом, для получения справки нужно обратиться в поликлинику, в которой сдавались анализы, и предъявить платежные документы, подтверждающие оплату оказанных услуг по сдаче анализов.

Как получить вычет

Вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией или работодателем (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Чтобы получить вычет у налоговиков, нужно после окончания календарного года, в котором были произведены расходы на оплату анализов, представить в налоговую инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ Декларацию можно подать в течение трех лет с того года, когда возникло право на получение вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 26.06.2012 № 20-14/). К декларации помимо вышеперечисленных документов, подтверждающих право на вычет, нужно приложить реквизиты банковского счета, на который налоговики будут возвращать излишне удержанную сумму налога. Мы также рекомендуем иметь копии платежных документов, поскольку некоторые налоговые инспекции требуют их представления.

Можно не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя. Для этого нужно взять в налоговом органе по месту жительства уведомление о подтверждении права на социальный налоговый вычет. Его форма утверждена приказом ФНС России от 27.10.2015 № ММВ-7-11/ Для получения уведомления надо представить налоговикам заявление и приложить к нему подтверждающие право на вычет документы. При заполнении заявления (его бланк обычно дается в инспекции) в нем нужно будет указать наименование, ИНН и КПП работодателя, который будет предоставлять вычет. Уведомление выдается налоговиками в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Затем надо обратиться с заявлением о предоставлении вычета к работодателю и приложить к нему полученное уведомление. Работодатель будет предоставлять вычет начиная с месяца, в котором работник обратился к нему за его получением (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Можно ли получить налоговый вычет на платную сдачу анализов?

Данная статья написана для более развернутого ответа на один из вопросов посителей сайта. В своих статьях я уже касалась темы налогового вычета на лечение зубов и общих вопросов налогового вычета за лечение. Здесь же мы рассмотрим вопрос получения налогового вычета за платные анализы.

Вопрос от Галины: Здравствуйте! Можно ли получить налоговый вычет не на лечение, а на платную сдачу анализов?

И второй вопрос. В медицинском центре выдают только квитанцию к приходному кассовому ордеру, кассового чека нет. Говорят, что они не обязаны выдавать и квитанцию и чек, достаточно чего-то одного. Они правы? Или все-таки без кассового чека мне вычет не сделают? Спасибо.

Следует напомнить, что медицинский налоговый вычет – это разновидность социального вычета, предоставляемого налогоплательщику в случае осуществления им затрат на оплату услуг по лечению в медицинском учреждение и приобретение лекарственных средств.

Подпункт 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ предусматривает, что медицинские вычеты предоставляются в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за лекарственные средства и услуги по лечению, предоставленные ему, супругу (супруге), родителям, детям в возрасте до 18 лет.

Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 утверждены перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях РФ, лекарственных средств, суммы, оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета.

Вычет применяется в отношении оплаты тех видов дорогостоящего лечения, медицинских услуг и медикаментов, которые поименованы в перечнях, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 (далее - Постановление N 201).

В перечень медицинских услуг вошли следующие услуги:

1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
2. Услуги по диагностике , профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
3. Услуги по диагностике, профилактике , лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

В указанном перечне нет прямого указания, о виде медицинской услуги – «анализ».

Следует исходить из того, что анализ – это метод исследования и необходимая составляющая часть диагноза. В медицине, диагностирование - это процесс установления диагноза, то есть заключение о сущности болезни и состоянии пациента.

В пункте 2 Постановления №201 перечня медицинских услуг, предоставляемых налогоплательщику, указаны услуги по диагностике , профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулатор-но-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденному постановлением Госстандарта России от 06.08.93 N 17 лабораторные анализы, указаны под кодом - 8512400 (Лабораторные анализы, предоставляемые в поликлиниках).

Пункт 3 Постановления № 201 также предусматривает в качестве медицинской услуги – услугу по диагностике .

Таким образом, получается, что в качестве услуги рассматривается не только само лечение в прямом смысле, но и такой метод диагностики, как - анализ.

Считаю, что из вышеприведенного следует, что налогоплательщик вправе получить налоговый вычет, в качестве медицинской услуги – услуги по диагностике, в частности, методом анализа, но при соблюдении других условий, для получения налогового вычета, установленных НК РФ.

Налогов ые инспекции указывают на то, что Постановление N201 и сам НК РФ не содержит прямого указания на данный вид медицинской услуги, и поэтому налогоплательщику придется отстаивать данную позицию. Также, Вы вправе обратиться за официальными разъяснениями в налоговую инспекцию.

Что касается второй части ответа, то согласно п. 2. ст. 2 «Организации и индивидуальные предприниматели в соответствии с порядком, определяемым Правительством Российской Федерации, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники в случае оказания услуг населению при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности.

Порядок утверждения формы бланков строгой отчетности, приравненных к кассовым чекам, а также порядок их учета, хранения и уничтожения устанавливается Правительством Российской Федерации». Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 N 359 утверждено Положение об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

В Положении сказано, что организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению, могут самостоятельно разрабатывать и применять документы, приравненные к кассовым чекам, предназначенные для осуществления наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения ККТ. Таким образом, следует, что документы (квитанции, билеты, талоны и т.д.) оформляются на бланках строгой отчетности, в которых в обязательном порядке должны содержаться все установленные в п. 3 Положения реквизиты.

Договор купли-продажи объекта незавершенного строительства и земельного участка Город ________ "__" ___________201_ года Мы, гр. РФ ___________________________________, __ _________ 19__ года рождения, паспорт гражданина РФ __ __ […] Закон РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-I "О залоге" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Закон РФ от 29 мая 1992 г. N 2872-I"О залоге" С изменениями и дополнениями от: 26 июля 2006 г., 19 июля 2007 г., 30 декабря 2008 г., 21 ноября, 6 […]

6. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 19 июля 2011 года №247-ФЗ О социальных гарантиях сотрудникам органов внутренних дел Российской Федерации и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации (В редакции […]
7. Статья 15. Отставка судьи Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 169-ФЗ в статью 15 настоящего Закона внесены изменения Действие статьи 15 (за исключением пункта 3) настоящего Закона распространено на судей, ушедших на пенсию с этой […]

Нередко в жизни граждан возникают моменты, когда необходимо оплатить дорогостоящее или длительное лечение. Они могут возникать ввиду экологических факторов, аварий, несчастных случаев и во многих ситуациях иного рода. К сожалению, платная медицина в России представлена по-настоящему «злыми» ценами. Оплата процедур и лекарственных средств опустошает карманы граждан и заставляет существенно урезать затраты во всех остальных аспектах жизнедеятельности. Чтобы помочь гражданам и улучшить их финансовое состояние, государство установило возможность получения, так называемого социального налогового вычета. В этом случае он поступает к гражданину после оплаты лечения в виде частичной компенсации стоимости ранее совершенных медицинских процедур и приобретенных препаратов. Разумеется, суммы получаются небольшие, однако ощутимые. С их помощью, так или иначе, можно улучшить уровень жизни гражданина. В данной статье рассмотрим, как оформить возврат 13 процентов за медицинские услуги.

Под вычетом понимается часть поступающих к физическому лицу средств, которая не подлежит обложению налоговыми сборами. Так, вы имеете право на частичное возвращение уплаченных в казну государства средств, ранее по ним уплаченных. Для этого необходимо, чтобы ситуация соответствовала следующим аспектам:

• получающий лечение гражданин должен иметь официальное трудоустройство, то есть получать зарплату «белую», с которой налоговые агенты, являющиеся работодателями, ежемесячно производят отчисления средств в бюджет страны, так как она считается основным доходом физического лица;
• проходящий лечение человек обязан совершить выплаты на медицинские процедуры и лекарственные препараты из собственного кармана, если за него платил кто-то другой, вам в получении вычета будет в обязательном порядке отказано.

Оплачивать лечение и получать средства за него можно также родственникам, при этом вы остаетесь законным претендентом на обладание государственной компенсацией.

Приведем пример. У Павла заболела мама-пенсионерка, не имеющая средств на закупку дорогих препаратов и прохождение различных медицинских процедур на базе городской больницы. Поскольку Павел этими средствами обладал, он, не раздумывая оплатил для мамы все нужные наименования.

После прохождения лечения, мама сохранила чеки за лекарства и процедуры. Суммировав затраченные средства, указанные в платежных бумагах, Павел заполнил соответствующие документы, написал заявление в налоговую службу России и вскоре получил некоторую денежную компенсацию затрат. Поскольку платежи совершались именно им, непосредственно со счета банковской карты, он имеет полное право на получение возврата. Если бы заявление написала мама, то в налоговой службе ей бы разъяснили, что, поскольку она не является плательщикам, возврат денег ей невозможен.

Обратите внимание на важнейший нюанс! Налоговая служба Российской Федерации не принимает голословных заявлений, касающихся прохождения лечения, а также необходимости проведения медицинского вмешательства. Диагноз, а также направления на прием лекарственных средств и получение лечения в медицинском учреждении должны быть выданы непосредственно лечащим врачом, являющимся специалистом в области. Проще говоря, вряд ли у вас примут заявление о лечении гастрита, если направление на процедуры было написано офтальмологом или ортопедом.

Покупка лекарств, не указанных в списке рекомендованных лечащим врачом, рассматривается, как личная инициатива больного или его родственника. Поскольку больной не обладает медицинским образованием и не может официально выступать собственным специалистом, отслеживающим самочувствие объективно, такие затраты возмещению государственными компенсациями не подлежат.

Размер налогового вычета

Поскольку возврат любых средств налогоплательщику производится из уплаченного им ранее в государственную казну налога на доходы физического лица, равного 13% от полученных налогоплательщиком средств, возврат компенсации возможен исключительно по искомой ставке в 13%. Получается, что от суммы подтвержденных платежными документами затрат, гражданин может вернуть 13%.

Если лечение обошлось дорого, эта величина является весьма ощутимой, поэтому не спешите отмахиваться от «копеек». Да, получить от нашего государства приемлемую сумму практически невозможно, однако, как-то компенсировать затраты необходимо, ведь у большинства простых обывателей каждая копейка на счету.

Особенно пригодится этот вычет семьям малообеспеченным, но при этом не имеющим льготы, которые вынуждены экономить. Даже маленькая сумма для них способна изменить сложившуюся ситуацию к лучшему.

Как мы уже сказали, к возврату положена сумма, составляющая 13% от стоимости проводимых для гражданина медицинских процедур, а также употребляемых им лекарств, однако, есть у нее и более конкретное ограничение. Верхний предел доступной налогоплательщику суммы по социальному вычету на лечение составляет 120 тысяч российских рублей. Однако вы должны понимать, что получить можно не искомые средства, а лишь 13% от них, то есть 15 тысяч 600 рублей (120 000 * 13% = 15 600).

Хотим обратить внимание налогоплательщиков на то, что этот денежный предел актуален не только для возврата налога на компенсацию расходов по получению медицинской помощи, но также для остальных разновидностей социального вычета, к коим относится:

• осуществление взносов пенсионной направленности;
• внесение средств в качестве взноса по добровольному страхованию;
• расходы на осуществление благотворительной деятельности.

Суммарно вычеты по каждому из этих направлений, получаемые одновременно, то есть в один налоговый период, не могут превышать искомой суммы, то есть максимально по всем направлениям в год гражданину положены 15 тысяч 600 российских рублей.

Однако, существует перечень услуг медицинского характера, определяемых как дорогостоящие. На них обсуждаемое выше ограничение не распространяется. За полную цену искомых услуг вы имеете право получить компенсацию в размере 13% от затрат. К этим услугам относится экстракорпоральное оплодотворение, иными словами, искусственное оплодотворение яйцеклетки женщины, для создания эмбриона. Цена такой процедуры в разных регионах варьируется, но в среднем составляет, согласно статистике, от 20 тысяч рублей до 270 тысяч, если самой процедуре оплодотворения сопутствуют некоторые дополнительные услуги.

Ознакомиться с другими элементами перечня дорогостоящих медицинских процедур можно, прочитав .

Некоторые процедуры, которые не ощутимо бьют по карману, также находятся в искомом списке. Даже если кажется, что получаемое вами лечение к нему не относится, все же стоит свериться с документом, так как медицинские услуги с каждым годом становятся все дороже, а перечень, соответственно, все шире.

Приведем пример. Варвара Николаевна мучилась зубными болями и решила в 2016 году обратиться в стоматологию, чтобы получить квалифицированную медицинскую помощь. В результате она вынуждена была пройти курс лечения, который обошелся ей в 140 тысяч российских рублей. Поскольку зубные боли и их причины имели запущенное состояние, дополнительно она была вынуждена отдать 200 тысяч рублей на проведение операционного вмешательства, необходимого для частичного восстановления вылеченных зубов. Операция является официально одним из пунктов перечня, определенного правительством, содержащего наименования, относящиеся к лечению дорогостоящему.

В год обращения в стоматологию Варвара Николаевна получила доход в размере полмиллиона российских рублей, соответственно, с этих средств ее налоговый агент (организация-работодатель) произвел отчисления в государственную казну, в размере 62 тысяч российских рублей.

Затраты на лечение зубов, к сожалению, не находятся среди наименований из списка дорогостоящих медицинских процедур. Поскольку максимально доступная к покрытию сумма в этом случае составляет 120 тысяч рублей, именно с нее Варваре Николаевне возвратят 13%, то есть, 15 тысяч 600 рублей, оставшиеся 20 тысяч разницы, между положенной суммой и суммой затрат, к сожалению, просто сгорают.

Что касается операции, она все же является дорогостоящей медицинской процедурой и входит в правительственный список, следовательно, от ее полной величины Варвара Николаевна может получить возврат в размере 13%.

Рассчитаем всю сумму: (120 000+200 000) * 13% = 41 тысяча 600 российских рублей.

Как мы помним, за текущий налоговый период Варвара Николаевна с получаемых на рабочем месте трудовых доходов перечислила в государственную казну 62 тысячи рублей. Эта сумма превышает рассчитанную сумму налогового вычета, следовательно, все указанные выше средства подлежат выплате Варваре Николаевне в полном размере.

Более подробно о налоговом вычете за стоматологические услуги вы узнаете из . Расскажем об особенностях получения данного вычета и необходимых документах.

Когда положено получение возврата налога на компенсацию медицинских расходов

Возврат части налоговых отчислений, уплаченных ранее в бюджет страны, при получении лечения возможен в следующих случаях.

1. Если вы потратили денежные средства на лечение:
   1. собственное;
   2. мамы или папы;
   3. мужа или жены;
   4. детей, не достигших совершеннолетнего возраста.
2. Услуги предоставлялись лицензированным медицинским учреждением, ведущим деятельность на территории Российской Федерации.
3. Все процедуры, за которые пришлось выложить кровно заработанные средства, входят в определенный правительством страны перечень, изданный в 2001 году.
4. Услуги были получены не бесплатно, а оплачивались. Те процедуры, которые были покрыты по обязательному медицинскому страхованию, компенсировать нельзя, так как деньги за них не вносились.
5. Покупка лекарств также должна осуществляться только для самостоятельного приема или в пользование одному из ближайших членов семьи, то есть несовершеннолетним отпрыскам, родителям или супругу.
6. Лекарства, как и процедуры, в обязательном порядке назначаются лечащим врачом, имеющим определенную классификацию.
7. Медицинские препараты также должны входить в специализированный список, определенный на государственном уровне, выпущенный в постановлении от 2001 года.

Существует возможность получить возврат налога, если было оплачено медицинское страхование добровольного характера. В этом случае соответствовать законодательным нормам должны следующие обстоятельства.

1. Вы оплатили взносы по страхованию, заключенному посредством оформления бумажного договора, о совершении медицинского страхования добровольной направленности, то же касается и ближайшего круга семьи.
2. Договором по страховке была предусмотрена оплата медицинских услуг, связанных исключительно с лечением.
3. Компания, осуществляющая страховую деятельность, имела лицензию на осуществление деятельности соответствующей направленности, и заключила с налогоплательщиком договор.

Руководство по получению вычета

Процесс по получению денежной компенсации от государства отнимает у граждан много времени. Все потому, что необходимо не только собрать и оформить необходимый пакет документов, но и дождаться, пока отделение Федеральной налоговой службы, куда они сданы, осуществит все необходимые проверки и выдаст положительное решение о передаче денежных средств налогоплательщику.

Хотим напомнить, что с наступлением 2016 года стали действовать новые законодательные нормы, коснувшиеся способа получения денежных средств от государства по возврату налога социальной направленности. Так, до вступления их в силу, денежные средства можно было получить только через налоговую инспекцию, то есть единовременной выплатой. Однако теперь доступна возможность получения средств через организацию-работодателя, посредством приостановления отчислений в государственную казну налога на доходы физического лица. Иными словами, пока не будет выплачена полная величина полагающихся вам средств, от вашей заработной платы прекращают отчислять по 13% ежемесячно и переводить в государственную казну.

Новый способ обладает следующими плюсами:

• если гражданин имеет большую зарплату, то почувствует к ней и существенную прибавку, значит, на определенное время благосостояние его семьи возрастет ощутимо;
• не придётся ждать окончания налогового периода, чтобы обратиться в налоговую инспекцию с заполненными документами на получение вычета, как в первом случае.

Несмотря на очевидные достоинства нового способа, мы считаем, что наиболее приемлем старый, проверенный метод, так как он позволяет получить крупную сумму сразу, не раздробленную на кусочки. Представьте, что можете подождать до конца года и получить деньги разом, а затем отправиться и купить, например, телевизор, или же будете откладывать на него в течение всего следующего года.

Однако если сумма за лечение возвращается небольшая, можно получить ее и на рабочем месте, так как некоторые компенсационные выплаты за лечение возвращаются работнику с первым же получением заработной платы.

Процедура получения вычета через налоговую инспекцию представляется нам наиболее затруднительной, именно поэтому мы представляем вам пошаговую инструкцию по его прохождению, которая в дальнейшем пригодиться тем, кто встал на путь получения средств самостоятельно, не имея никакого предоставления о предстоящих трудностях.

Видео – Возврат 13% подоходного налога на лечение

Проводим подготовку и оформление документов

В первую очередь, гражданин, претендующий на получение вычета, должен заняться подготовкой и сбором документации, содержащей сведения, необходимые для осуществления процесса.

Таблица 1. Какие документы нужно подготовить, чтобы получить налоговый вычет?

Обратите внимание! Если за 12 месяцев календарного года вы сменили несколько мест работы, придется предоставить справку из обеих организаций. Чаще всего 2-НДФЛ выдается на старом рабочем месте при увольнении, так что вам просто нужно будет найти ее среди документов. Вторая бумага будет выдана уже новым работодателем. Как заполнять справку 2-НДФЛ, найдете в .

Поскольку в большинстве случаев требуется предоставление копий, а не оригиналов искомых документов, необходимо провести самостоятельное заверение каждой ксерокопии. Сделать это не трудно. Не нужно обращаться в нотариальную контору и платить лишние деньги, просто завизируйте каждую страницу личной подписью, расшифруйте ее и напишите рядом фразу «копия верна». В конце обязательно проставьте актуальную дату.

Обратите внимание! Заверить необходимо не каждый документ, а именно каждую страницу.

Декларация на возврат 13 процентов за лечение

Заполнение декларационного бланка 3-НДФЛ – один из самых трудных для новичка этапов, хотя на самом деле, процедура внесения в него сведений довольно проста. Вся нужная информация имеется у вас на руках в сопутствующих ей документах, необходимо только правильно вписать ее в соответствующие графы.

Этот унифицированный декларационный бланк используется физическими лицами для получения средств по вычету любой направленности. Ввиду этого обстоятельства, Федеральная налоговая служба подготовила для налогоплательщиков специализированное программное обеспечение, скачивающееся на официальном на сайте службы . Полученный электронный помощник не только самостоятельно формирует декларацию в итоговом виде, но и сокращает временные затраты на заполнение. Во время его использования перед вами будут появляться графы, которые необходимо будет заполнить. Сведения для заполнения ищите в подготовленных ранее документах, представленных в списке первого шага.

Заполнить бланк самостоятельно не намного сложнее, чем воспользоваться программой

Кроме того, необходимо соблюдать нормы оформления. Бланк должен быть напечатан ровно, чтобы форма не нарушалась, на листе:

• формата А4;
• белого цвета;
• специальной бумаги для печати.

Старайтесь не допускать ошибок при внесении сведений в декларацию, так как даже малейшая невнимательность грозит вам исправлением бланка, а также увеличением срока получения денежных средств. В особенно запущенных случаях налогоплательщики получают штрафы за сведения, которые налоговая инспекция сочтет заведомо ложными.

Передаем собранные бумаги на проверку

Теперь, когда все подтверждающие право на получение вычета документы собраны и на основе имеющихся в них сведений составлена налоговая декларация 3-НДФЛ, можно приступать к самому легкому шагу процесса: передаче пакета бумаг на проверку в Федеральную налоговую службу, точнее ее местное отделение, к которому налогоплательщик относится ввиду адреса его официальной прописки. Сделать это можно несколькими способами, каждый из которых по-своему хорош.

Вариант 1. Личное появление в налоговой инспекции. Многие налогоплательщики практикуют именно этот вариант, так как он кажется им наиболее надежным. Действительно, личное присутствие во многом облегчает процедуру психологически, так как налогоплательщик лично может наблюдать прием документов в обработку, а также задавать интересующие его вопросы специалистам налоговой службы, занимающимся его делом.

Существенный минус способа состоит в необходимости потери большого количества времени, очень часто отнимаемого в ущерб работе или личной жизни. Подумайте, вам придется доехать до налоговой инспекции, получить талон, простоять в очереди и только затем попасть на прием к специалисту, затем вернуться обратно. Однако в некотором смысле эти временные затраты оправданы, так как специалист сразу же просмотрит предложенную на проверку документацию и укажет вам на ошибки, требующие корректировки.

Вариант 2. Передача документов осуществляется посредством почтового отправления. Актуальным этот способ является в том случае, когда отправление производится в формате ценного письма, к которому подшивается опись, содержащая сведения по вложениям внутри него. Кроме того, в обязательном порядке необходимо заказывать уведомления о получении посылки, так как ввиду человеческого фактора специалисты могут утерять документы и утверждать в дальнейшем, что они не поступали. Имея на руках уведомление вы сможете без возникновения проблем доказать собственную правоту.

Экземпляры почтовой описи также нужно делать в количестве двух наименований, с той же целью – чтобы иметь на руках доказательство. Внутри этой описи указываются все вложенные в отправление бумаги. подскажет, как правильно сделать опись документов для налоговой.

К достоинствам искомого способа относится существенная экономия времени, которого у современного человека и так немного, однако, если сотрудники Федеральной налоговой службы обнаружат, что в отправлении недостает некоторых нужных документов или в одном из них допущена ошибка, вы об этом узнаете только по завершению камеральной проверки. То есть через восемь – двенадцать недель.

Ожидаем вердикта налоговой службы

Как только отделение налоговой службы примет в обработку вашу заявку на получение средства, вместе с подготовленными документами, ее специалисты приступят к осуществлению процедуры камеральной проверки. Согласно букве закона, по окончанию процесса, в течение десятидневного срока вам отправят так называемое уведомление в письменном виде, внутри которого собственно и будут указаны итоговые результаты. Если вы получите отказ, его причины, в обязательном порядке, будут указаны внутри полученного от налоговой письма.

Обратите внимание! Если в процессе осуществления проверки у специалистов возникнут требующие разъяснения вопросы, потребуется ваше незамедлительное присутствие для разъяснения обстоятельств. Однако, чаще всего, этого не происходит.

Важные нюансы

Хотим обратить ваше внимание на несколько важных моментов. Возврат подоходного налога возможен лишь за те годичные периоды, в которые оплата медицинских процедур и лекарственных препаратов производилась.

Получение полной суммы единовременным платежом возможно лишь после окончания текущего налогового периода, то есть в следующем году. Если не произошло своевременное оформление вычета, провести процедуру можно позже, однако, не позднее течения двух последующих лет, так как, согласно букве закона, осуществление выплат по вычетам производится за три прошедших перед актуальным налоговым периодом года.

Подведем итоги

Возврат 13% от суммы получаемого лечения – серьезное подспорье для граждан Российской Федерации, так как отечественная медицина, несмотря на свою номинальную бесплатность, требует вложения серьезных денежных средств. От уплаченных денег зависит качество, своевременность и общий уровень предоставляемых медицинских услуг. Благодаря созданию особенного перечня процедур, считающихся дорогостоящими, можно получить ощутимую компенсацию расходов и сохранить благосостояние семьи на должном уровне.

Не забывайте регулярно сверяться с перечнем, так как он ежегодно дополняется новыми наименованиями, ведь цены на лечебные услуги растут. Важно помнить, что возврату подлежат средства, затраченные на лечение по рекомендации врача. Проще говоря, получить вычет за покупку лекарств от простуды у гражданина не получится.

Внимательно относитесь к заполнению и оформлению документов, выполняйте процедуру получения вычета постепенно, и вскоре получите полагающиеся вам по закону денежные средства.

20.01.17 1 136 974 70

Инструкция для тех, кто лечился в платной клинике

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 Р на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 Р . Расскажу, как сделать так же.

Что вы узнаете

Мы регулярно рассказываем как получать максимум выплат и льгот

Екатерина Кондратьева

получила налоговый вычет за лечение

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет - это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, - 120 000 Р . Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлен договор на лечение - значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы - только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере - дочери.

Сколько денег вернут

Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Как получить вычет на лечение

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

После того как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. По закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5-7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, - проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

На сайте налоговой принимают файлы формата.txt, .doc, .docx,
.pdf, .gif, .bmp, .jpg, .jpeg, .png,
.tif, .tiff, .zip, .7z, .rar, .arj, .xls, .xlsx

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать тремя способами:

1. лично в ближайшей налоговой;
2. по почте заказным письмом;
3. на сайте nalog.ru .

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. Потратила вечер и подала документы на сайте.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

1. Получить электронную подпись. Это упрощенная ЭП - ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Заходим в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выбираем вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи - главное, запомнить его. Отправляем запрос. Ждем, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускаем.

2. Заходим в раздел «Жизненные ситуации» → выбираем «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

3. Сначала выберите год, за который подаете декларацию.

4. Добавляем источник дохода: указываем работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ . В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

5. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры.

Подайте заявление на возврат денег

Даже если вашу декларацию одобрили, без заявления деньги не вернут. Заявление можно заполнить сразу же после отправки декларации или позже - через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф-банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Запомнить

1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе - справку 2-НДФЛ.
4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Последнее изменение 04.01.2018

Как вернуть деньги за платные роды, лечение, сдачу платных анализов, покупку медикаментов и тд.

Нашим государством предусмотрен налоговый вычет, если Вы проходили платное лечение в медицинских учреждениях или покупали медикаменты, Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог (13 %). К сожалению, данная выплата имеет ряд «подводных» камней, как и все остальные выплаты () для родивших женщин.

Давайте разбираться, чтобы не обивать пороги налоговых органов. Возьмем ситуацию, когда Вы готовились к беременности, рожали, сдавали кучу платных анализов, УЗИ, лечили зубы и тд., т.е. обычные медицинские услуги . Не будем углубляться в дорогостоящее лечение и прочие исключающие моменты данной «халявы»

Итак, коротко о правилах:

1. Налоговый вычет можно вернуть за 3 предшествующих года.
   Т.е. если Вы производили оплату за лечение в 2016 году (2014 или в 2015), то на вычет мы подаем документы в 2017 году. Таким образом этот год последний для подачи документов на вычет за 2014 год. Если же Вы лечились в 2016, то у Вас есть время до 2019 года, но лучше не затягивать.
2. Налоговый вычет за лечение не может превышать сумму в 120 000 руб.
   Т.е. максимальная сумма, на которую Вы можете собрать документы ограничена 120 000 руб, на руки Вы получите 13%*120 000=15 600 руб. Однако подавать Вы на эту сумму можете каждый год.
3. Кто может получить налоговый вычет?
   Работающие налогоплательщики, причем получить 15 600 руб или меньше Вы можете только в том случае, если Вы данную сумму уплатили в налог в течение года. Если Вы по какой-то причине не работали или у Вас не хватает отчислений, за Вас могут подать ближайшие родственники (родители, муж или жена, дети).

Это важно! Берется именно тот год, в котором происходила оплата за лечение! И именно в этом году смотрится сколько денег Ваш работодатель перечислил в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

4. Можно ли получить налоговый вычет, если чеки утеряны?

На усмотрения налогового органа, могут и отказать. Так что советую сразу снимать копии с чеков (они очень быстро стираются и приходят в негодность, такую нынче используют дешевую краску)

Документы:

1. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы (оригинал).
   Важно! Справка требуется именно за тот год, в котором была произведена оплата за лечение или медикаменты
2. Договор с медицинской организацией (копия).
3. Справку об оплате медицинских услуг (оригинал).
4. Лицензия из медицинской организации (заверенная копия, т.е. с синей печатью)

Пункты 2, 3 и 4 запрашиваем в медицинском учреждение, обычно они сами знают, что требуется налоговым органам и хватает просто сообщить, что Вам требуется комплект документов для получения налогового вычета.

5. Платежные документы (копии).

6. Рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств (копии)

7. Реквизиты счета в Сбербанке, куда будут перечислены деньги (копия)

8. Если за ребенка — свидетельство о рождении (копия)

9. Если за супругу (супруга) — свидетельство о браке (копия)

10. Копия паспорта (главная +прописка)

11. ИНН (копия)

12. Заполненная декларация 3-НДФЛ (оригинал)

Для заполнения 3-НДФЛ лучше всего обратиться к специалисту. Данная услуга обойдется Вам в 500 руб, зато Вы будете полностью уверены в правильности заполнения и Вам не придется ездить лишний раз в налоговую.

13. Заявление на перечисление денег (оригинал)

Совет! Если Вы хотите получить деньги за сдачу платных анализов в таких лабораториях как «Медлаб», «Хеликс», «Ситилаб» и тд. Имейте ввиду, что на каждую процедуру они выдают договор вместе с чеком, настоятельно рекомендую сохранять и то и то, так как при потери договора они очень неохотно все восстанавливают, придется потратить нервы и время.

(Visited 732 times, 1 visits today)

• 
  
• 
  Выплаты многодетным семьям: Земельный капитал в 2019…
•