Расчетные правоотношения в гражданском праве понятие виды. Понятие, виды и общая характеристика обязательств по осуществлению безналичных расчетов

Расчетные правоотношения - это отношения, которые складываются по поводу уплаты одной стороной другой за поставленные товары, выполненную работу или оказанные услуги. Расчеты между сторонами могут производиться наличными деньгами и безналичными платежами. Как правило, все денежные операции осуществляются в безналичном порядке. Расчеты путем наличных денег выполняются в виде исключения (в частности, по договоренности между сторонами при проведении подрядных работ).

Операции с наличными деньгами производятся в основном при расчетах с населением при образовании доходов и их расходов. Безналичные расчеты вправе осуществлять все юридические лица и граждане (также друг с другом). Как правило, в безналичном порядке производят расчеты физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

Расчеты, не связанные с предпринимательской деятельностью граждан, разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты же с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке (равно как и расчеты между юридическим лицами). Однако в случаях, предусмотренных законодательством, допускается производить расчеты между этими лицами и наличными деньгами.

Безналичные расчеты обычно производятся через банки, их филиалы (отделения), небанковскую кредитно-финансовую организацию, в которых юридические и физические лица имеют счета. Проведение денежных операций путем безналичных расчетов по сравнению с осуществлением операций наличными деньгами является экономически выгодным.

Под формой расчетов принято понимать предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет получателя средств, видом расчетного документа и порядком документирования. Под безналичными расчетами понимают расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, его филиал (отделение) в безналичном порядке, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.

Иными словами, безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые посредством перечисления средств со счетов плательщика на счет получателя средств в кредитном учреждении путем совершения банковских операций. При этом наличные деньги при проведении этих операций не участвуют.

Безналичные расчеты проводятся на основании платежных инструкций клиента (платежных поручений, платежных требований, заявлений и др.). Вид, форма и обязательные реквизиты платежных инструкций устанавливаются Национальным банком. Они могут быть выданы в письменной форме или в форме электронного документа и подлежат исполнению банком в день их представления, если иное не предусмотрено законодательством или договором.

Одной из форм безналичных расчетов является платежное поручение (перевод) - это поручение клиента обслуживающему его банку (банку-отправителю) о переводе за вознаграждение определенной суммы денежных средств на счет банка - получателя для лиц, указанного в поручении (бенефициара).

Расчеты платежными поручениями могут осуществляться за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы. Могут также производиться предоплата работ, услуг, товаров и выдаются авансовые платежи, если это предусмотрено законом или соглашением сторон. Платежными поручениями оплачиваются платежи по претензиям, неустойкам и т. д. Все это указывает на то, что сфера применения расчетов платежными поручениями весьма широка.

Получение необходимой суммы денежных средств посредством платежного поручения завершается акцептом банком-получателем этого поручения. Акцептование банком-получателем платежного поручения подтверждает исполнение обязательства клиента по перечислению денежных средств лицу, указанному в поручении (бенефициару).

По форме выражения согласия акцепт может быть последующим и предварительным или отрицательным и положительным.

При последующем акцепте сумма, указанная в платежном поручении, списывается банком со счета плательщика в день получения такого указания. Вместе с тем плательщику предоставлено право отказаться от акцепта платежного поручения полностью или частично. Если мотивы отказа будут убедительными, описанная сумма восстанавливается банком на счете плательщика.

Предварительный акцепт означает, что списание со счета плательщика суммы платежного поручения возможно лишь после акцепта поручения. В свою очередь, платежное поручение признается акцептованным, если клиент не заявил обслуживающему его банку о полном или частичном отказе от акцепта. Такой акцепт принято именовать отрицательным (молчаливым). Получение банком письменного согласия на акцепт означает, что поручение признается акцептованным. Такой способ выражения плательщиком согласия на оплату именуется положительным акцептом.

Плательщику, как и при последующем акцепте, предоставлено право в случаях, предусмотренных нормой права, отказаться полностью(когда поставлена не заказанная продукция) или частично (часть поставленной продукции оказалась недоброкачественной) от акцепта платежного поручения.

Расчеты в безналичной форме по соглашению между плательщиком и получателем могут осуществляться платежными требованиями.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Платежные требования оплачиваются с предварительным акцептом.

Списание средств со счетов юридических лиц без их согласия осуществляется инкассовыми распоряжениями. Инкассо - банковская операция, при которой банк (банк - ремитент) по поручению клиента (приказодателя) производит передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное инкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взыскания платежа. Речь идет о том, что при списании со счетов юридических лиц банк по поручению своего клиента (получателя средств) на основании составленного им (получателем) расчетного документа получает причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке на счет получателя.

Следующей формой расчетов является платежное требование - поручение-это платежная инструкция, которая заключает в себе требование получателя денежных средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, миную обслуживающий банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленного по договору товара, выполненных работ и т. д.

Согласие плательщика полностью или частично оплатить платежное требование-поручение должно быть подкреплено подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, оттиском печати, и сдано в учреждение банка, обслуживающего плательщика, с указанием списываемой со счета должника (плательщика) суммы.

При расчетах в порядке плановых платежей существует постоянная связь. Получатель средств и плательщик должны не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты, исходя из выполненных работ, поставленных товаров и т. д.

Каждый плановый платеж оформляется отдельным платежным требованием-поручением банку. Платежи производятся через определенные промежутки времени.

Договором между сторонами может быть установлена аккредитивная форма расчетов.

Аккредитив - это основанное на требовании банка плательщика (банка-эмитента) поручение банку, обслуживающему получателя средств (исполняющий банк), производить оплату счетов поставщика (получателя средств) непосредственно после выполнения поставщиком своего обязательства из средств, заранее выделенных плательщиком (покупателем или приказодателем аккредитива).

В аккредитивном обязательстве, как правило, имеются четыре участника: плательщик (покупатель или приказодатель аккредитива), банк плательщика (банк-эмитент), банк получателя (исполняющий банк) и получатель средств (продавец или иной бенефициар).

Платежи за исполнение при данной форме расчетов производятся на условиях, указанных в аккредитивном заявлении, при предоставлении документов, подтверждающих исполнение взятого на себя получателем средств обязательства. Иными словами, сумма аккредитива до выплаты получателю средств находится в распоряжении плательщика, который в праве распорядиться ею по своему усмотрению. Аккредитив может быть закрыт досрочно при отказе получателю средств от дальнейшего его использования. В такого рода случаях сумма аккредитива, не использованная к моменту его закрытия, перечисляется на счет плательщика.

Применение этой формы расчетов выгодно получателю средств, поскольку своевременное получение платежа гарантируется заранее выделенными плательщиком средствами.

Таким образом, аккредитивная форма расчетов согласовывается сторонами и применяется в качестве санкции к неисправному должнику. Выставленный аккредитив предназначен для расчетов только с одним получателем средств и не может быть переадресован. При этом выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Аккредитивы подразделяются на следующие виды:

• 1) гарантированный;
• 2) отзывной;
• 3) безотзывный;
• 4) подтвержденный;
• 5) переводной;
• 6) резервный.

Действие аккредитива рассчитано на срок, определяемый соглашением сторон, следовательно, выплаты производятся лишь в течении указанного в нем срока полностью или частично.

Распространенной формой расчетов является чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Участниками чекового правоотношения выступают три лица: чекодатель (должник по какому-либо возникшему обязательству), плательщик (банк) и чекодержатель (получатель средств по возникшему обязательству или назначенное им лицо).

Чекодатель - это юридическое или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, осуществляющее платеж за товары или услуги посредствам чека.

Плательщиком в чековом обязательстве может выступать только банк, где чекодатель имеет денежные средства, которыми он вправе распоряжаться путем выписки чека для оплаты.

Чекодержатель - это юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющиеся получателем платежа по чеку.

Расчетные чеки подразделяются:

• 1) не акцептованные банком;
• 2) из лимитированных книжек;
• 3) из не лимитированных книжек.

Банковская пластиковая карточка - это персонифицированное либо не персонифицированное средство совершения безналичных расчетов за товары и услуги, получение наличных денег и осуществление других операций. В зависимости от своих функциональных характеристик банковские пластиковые карточки подразделяются:

• - на кредитные. Кредитная карточка предназначена для оплаты товаров за счет предоставляемого на эту цель кредита, а также получение налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использование кредита или его части заемщиком ссуды в налично-денежной форме;
• - дебетовые. Дебетовая карточка предназначена для расчета за товары, получения средств в налично-денежной форме путем прямого списания с карт-счета владельца в банке. Операции по этой карточке производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка.

По усмотрению банка клиента допускается совмещение функций кредитной и дебетовой карточек.

По дебетово-кредитной карточке операции могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, так и за счет кредита, предоставляемого банка.

Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть:

• - карточками системы. Выпускаются банком - участником системы банков;
• - частными карточками. Выпускаются в обращение одним банком.

В зависимости от того, кто является владельцем счета, банковские пластиковые карточки подразделяются:

• - на личные. Личная карточка выдается физическому лицу для осуществления операций по счету клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета, т. е., держателем личной карточки может быть как физическое лицо - владелец карт-счета, так и любое другое лицо;
• - корпоративные. Корпоративная позволяет держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя - клиента банка на основании договора и доверенности юридического лица или индивидуального предпринимателя - владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточками и владельцем счета. При этом ответственность за операции, совершенные с помощью карточки, возлагается на нанимателя.

Списание средств со счетов предприятий инкассовыми распоряжениями - это списание средств со счетов плательщиков без их согласия (бесспорный порядок списания средств).

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится в случаях:

• - когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания средств;
• - на основании исполнительных документов.

К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей. Перечень балансовых счетов определяется отдельными нормативными документами.

К счетам плательщиков не относятся счета по учету средств государственного казначейства, его территориальных органов и органов взыскания платежей.

Перечень исполнительных документов, на основании которых производится списание средств, определяется законодательством.

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов.

Исполнительными документами, на основании которых производится списание средств, являются:

• - исполнительные листы, выданные судами;
• - приказы хозяйственных судов;
• - платежные требования, акцептованные плательщиком;
• - исполнительные надписи нотариальных органов;
• - удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на принудительное исполнение нанимателем решений комиссий по существу трудового спора.

Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками на основании подлинных исполнительных документов или их дубликатов. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.

Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится инкассовыми распоряжениями взыскателей, составленными на бланке платежного требования. В заголовке бланка вместо слов "платежное требование" указываются слова "инкассовое распоряжение".

В инкассовых распоряжениях указывается наименование взыскания, наименование, статья или пункт законодательного или нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право взыскания средств в бесспорном порядке.

В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительный документ прилагается).

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании акта законодательства, возвращается банку взыскателя в случаях:

• - невозможности установить плательщика по предъявленному документу;
• - предъявления инкассового распоряжения к счету, с которого в соответствии с действующим законодательством не допускается списание средств в бесспорном порядке.

Инкассовое распоряжение, оформленное на основании исполнительного документа, возвращается банку взыскателя в случаях:

• - предъявления исполнительного документа с истекшим сроком давности;

Инкассовое распоряжение возвращается банку взыскателя без оплаты в случаях:

• - отсутствия в инкассовом распоряжении ссылки на статью или пункт законодательного, нормативного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке;
• - наличия ссылки на несуществующие законодательные, нормативные акты, а также на законодательные, нормативные акты, не дающие взыскателю права бесспорного взыскания средств;
• - отсутствия ссылки на номер и дату исполнительного документа;
• - отсутствия исполнительного документа;
• - невозможности установить плательщика по предъявленному документу.

Подлежащие возврату без оплаты инкассовые распоряжения регистрируются банком в журнале регистрации возвращаемых без оплаты платежных требований.

Банки не рассматривают, по существу, возражения плательщиков против списания средств в бесспорном порядке.

Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются на инкассо непосредственно в банк, обслуживающий взыскателя.

Инкассовые распоряжения должны быть представлены в банк в течение десяти дней со дня их выписки.

Инкассовые распоряжения представляются на инкассо при отдельном реестре, составленном на бланке установленной формы, в двух экземплярах. При этом в реестре вместо слов "платежное требование", "поставщик" указываются, соответственно, "инкассовое распоряжение", "взыскатель". На всех экземплярах реестров должна быть указана фактическая дата представления в банк.

Первый экземпляр реестра, оформленный подписями лиц и оттиском печати взыскателя согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати, остается в банке взыскателя, второй - возвращается взыскателю в подтверждение принятия документов на инкассо.

Инкассовое распоряжение представляется в банк в трех экземплярах (за исключением случаев, установленных настоящим Положением).

Если плательщиком по инкассовому распоряжению является банк, инкассовое распоряжение представляется в двух экземплярах.

При несоответствии даты инкассового распоряжения дню приема на инкассо ответственный исполнитель банка на всех экземплярах инкассовых распоряжений проставляет фактическую дату представления, на первом экземпляре инкассового распоряжения, подлежащего отсылке в банк плательщика - штамп банка.

После оплаты первый экземпляр распоряжения остается в документах дня банка плательщика, второй - отсылается банку, обслуживающему взыскателя, и прилагается к выписке из лицевого счета взыскателя, третий (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) - направляется плательщику при выписке из его счета.

Сроки исковой давности и порядок их исчисления устанавливаются соответствующим законодательством.

Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Банки не принимают на инкассо документы на списание средств, если документы предъявлены по истечении срока давности.

Сроки давности установлены действующим законодательством:

• - по приказам хозяйственных судов - один год;
• - по исполнительным листам общих судов - три года;
• - по исполнительным надписям нотариальных органов - три года;
• - по всем другим документам - один год.

Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.

Срок давности исчисляется:

• - по приказам хозяйственного суда - со дня вынесения решения или окончания срока, установленного хозяйственным судом, при отсрочке исполнения решения;
• - по исполнительным надписям нотариальных органов - со дня учинения надписи;
• - по исполнительным листам - со дня вступления решений суда в законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре) суда;
• - по другим исполнительным документам - со дня выдачи документа;
• - по исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан - со дня вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением со дня вынесения решения;
• - по другим исполнительным документам в пользу отдельных граждан со дня составления документа.

Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения суда о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение.

Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.

Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.

При наличии решения суда о взыскании с двух или нескольких плательщиков без указаний на то, что взыскание производится солидарно, взыскатель должен представить в обслуживающий банк инкассовые распоряжения, составленные отдельно на каждого плательщика с приложением исполнительного документа (либо его дубликата) на каждого плательщика.

При наличии в документе указания на то, что взыскание производится солидарно, обращение взыскания в целом или в любой части на счет того или иного из плательщиков осуществляется по усмотрению взыскателя, который должен составить инкассовое распоряжение на списание средств со счета того или иного плательщика. При поступлении распоряжения в банк плательщика на всех экземплярах инкассового распоряжения проставляется дата поступления документа в банк.

Инкассовые распоряжения, принятые к оплате банком плательщика, при наличии средств на счете плательщика оплачиваются в день их приема полностью или частично. Частичная оплата производится в установленном порядке.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика распоряжение на бесспорное списание средств помещается в картотеку к в не балансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" и, при отсутствии распоряжения о прекращении взыскания либо об отзыве расчетного документа, учитывается в указанной картотеке до полного исполнения.

В тех случаях, когда счет, на который обращено взыскание, закрыт с перечислением остатка средств на балансовый счет "Расчеты с прочими кредиторами".

Взыскание обращается на средства, числящиеся на лицевом счете плательщика по указанному балансовому счету.

Инкассовые распоряжения на взыскание средств с банков направляются для исполнения данным банкам.

Введение

Глава 1. Расчетные правоотношения.

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений;

1.2 Виды расчетов.

Глава 2. Правоотношения исходящие из расчетов наличностью.

2.1 Понятие, порядок и ограничения расчетов наличностью;

2.2 Наличные средства платежа и их виды

Глава 3. Правоотношения исходящие из безналичных расчетов

3.1 Понятие безналичных расчетов;

3.2 Виды безналичных расчетов:

3.2.1 Расчеты с применением платежных поручений;

3.2.2 Расчеты по аккредитиву;

3.2.2.1 Отзывный аккредитив;

3.2.2.2 Безотзывный аккредитив;

3.2.3 Расчеты по инкассовым поручениям;

3.2.4 Расчеты с применением расчетных чеков.

Заключение

Список использованной литературы

Введение

расчетный правоотношение денежный безналичный

Без «расчетов», платежей немыслимо существование любой экономики, государства. Даже советское (социалистическое) государство и право не смогло отказаться от расчетов между организациями, т.к. расчеты (синоним - платежи) – базис любых денежных отношений.

Платежи (расчеты) издревле применяются гражданами, корпорациями, однако само понятие «расчеты», а тем более разработки его юридической природы появилось сравнительно недавно.

В дореволюционной Российской Империи, дефиниция «расчеты» (расчет) как таковая не выделялась в законодательстве. Между тем, «расчет» использовался различными исследователям при характеристике «договора текущего счета». При этом договор текущего счета определялся как «соглашение двух лиц о взаимном открытии кредита по сделкам, заключаемым друг с другом в течение условленного времени», а понятия расчет использовалась как составляющая договора: «расчет выражается в итоге, называемом сальдо (т.XI, ч.2, Уст. Торг. ст.680), который представляет собой долговое обязательство, обоснованное контокоррентным отношением за известный период. В нем сведены окончательно не только суммы обязательств, включенных в текущий счет, но и проценты, начисляемые отдельно по каждой сумме с момента ее включения. Расчет сам по себе имеет своей целью не прекращение, а только упрощение контокоррента, а потому обыкновенно сальдо заносится первой статьей на новый период текущего счета. Слияние в этой статье капитальной суммы и процентов не мешает новому начислению процентов на сальдо».

Период советского государства и права характеризуется тем, что все предприятия имеют государственную форму собственности, единым расчетным центром в СССР с 1930 является Государственный банк СССР. Формы безналичных расчетов установлены кредитной реформой 1930-31 и последующим законодательством. Госбанк СССР издает правила и инструкции о порядке расчетов, обязательные для предприятий и организаций.

Как отмечают современные исследователи, «теория расчетных правоотношений, порождена существовавшими после кредитной реформы 1930-1932 гг. административно-командными методами управления экономикой и особым правовым положением банка, который являлся одновременно органом управления и хозяйствующим субъектом, что объективно требовало специального правового регулирования и выделения самостоятельных расчетных правоотношений».

В советском праве под расчетами понимались главным образом «платежи между социалистическими организациями за товароматериальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги, производимые в безналичном порядке путем списания банком денежных средств со счетов плательщиков по их поручению и зачисления на счета получателей средств (кроме мелких сумм, расчеты по которым производятся наличными деньгами), а также путем зачета взаимных требований».

Статья. 391 ГК РСФСР 1964г. устанавливала, что платежи по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства. Данная статья и глава, регулирующая расчеты, утратила юридическую силу с принятием Указа Президиума Верховного Совета РСФСР от 24 февраля 1987 года.

Со сменой экономического курса и началом реформ, были введены Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве от 30 сентября 1987г. №2. Правила регулировали отношения по расчетам в порядке зачета встречных требований и расчетам в порядке плановых платежей.

В современной Украине денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут совершаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты образуют денежный оборот предприятий.

В денежном обороте предприятий можно выделить такие направления:

1. расчеты, связанные с процессом производства (покупка сырья, материалов, основных фондов);

2. расчеты по результатам деятельности (финансовые обязательства предприятия перед бюджетом, централизованными фондами целевого назначения, кредитными учреждениями);

3. внутрихозяйственные расчеты (это расчеты с рабочими и служащими при создании и использовании различных денежных фондов).

Указанные направления в денежном обороте различны как по экономическому содержанию, так и по технике их совершения, видам и методам финансового контроля за их проведением. Однако в совокупности их осуществление способствует непрерывному движению материальных фондов в процессе производства и реализации продукции.

Целями данной курсовой работы является само раскрытие понятия, содержания и сущности расчетов. Сопоставление расчетов в денежной форме и безналичных расчетов между собой, как двух агрегированных составляющих всех расчетных правоотношений, как двух взаимосвязанных и равно необходимых институтов для всей финансовой системы Украины.

ГЛАВА 1. Расчетные правоотношения

1.1 Понятие и принципы расчетных правоотношений

Деятельность коммерческих банков по совершению платежей и расчетов в народном хозяйстве определяет их решающую роль в организации денежного обращения. Отношения, в которых одна сторона осуществляет платежи в интересах другой через финансовые учреждения, называются расчетными. Однако, расчетные отношения могут возникать и в отсутствии такого субъекта, как финансовое учреждения. Это касается отношений, исходящих из расчетов наличностью. Но и расчеты наличностью, как и расчеты в безналичной форме строго регулируемы нормами гражданского и финансового права.

Расчетные правоотношения - это такие правоотношения, которые возникают между субъектами расчетных отношений в процессе осуществления платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям в наличной или безналичной форме.

1) все предприятия и организации обязаны хранить свои средства - как собственные, так и ссудные - на счетах в учреждениях банка, за исключением остатков наличности в их кассах в пределах установленного банком лимита;

2) расчеты между предприятиями и организациями осуществляются, как правило, безналичным способом через банки;

3) безналичные расчеты проводятся за действующими формами расчетов;

4) субъекты ведения хозяйства имеют право свободного выбора условий о предыдущей оплате товаров (работ, услуг), за исключением случаев, закрепленных в законодательстве;

5) платежи проводятся за счет средств плательщика или за счет банковского кредита;

6) списание средств из счетов клиентов осуществляется только за их распоряжением, или с их согласия;

7) при проведении расчетных операций банки контролируют сдержку предприятиями, организациями расчетной и договорной дисциплины. К хозяйничающим субъектам, которые нарушают правила расчетов, банки, применяют соответствующие санкции.

В отношениях, которые возникают между учреждениями банков и владельцами счетов во время расчетов, принимают участие, как правило, три субъекта, если перевод средств осуществляется на внутрибанковском уровне: плательщик, получатель, банк. А также четыре субъекта, если перевод средств осуществляется на межбанковском уровне: плательщик, банк плательщика, получатель и исполняющий банк (банк получателя средств). Стоит заметить, что субъектов расчетных отношений может быть и два (плательщик и получатель), в случаях расчетов наличностью. Например, при расчете между продавцом и покупателем.

Стороны расчетных правоотношений обязаны придерживаться

Закона и договорных условий.

Порядок проведения расчетов регулируется законодательством. Это значит, что стороны в расчетных отношениях должны четко выполнять установленные предписания. Однако в соответствии с требованиями законодательства необходимым юридическим фактом для возникновения расчетных правоотношений является договор на расчетно-кассовое обслуживание. И опять же очень важно заметить, что данный договор может заключаться между банком и плательщиком средств устно. Например, если плательщик обратился к банку с просьбой перечисления средств получателю, не имея при этом счета в данном банке. Тогда просьбу (поручение) перечисления средств стоит рассматривать как оферту. Принятие такого поручения к выполнению стоит рассматривать как акцепт, то есть согласие банка на заключение с клиентом договора об осуществлении банковского перевода, который в свою очередь, как упоминалось выше может быть заключен и устно. Подтверждаться данный договор, заключенный на устной основе может соответствующими расчетными документами.

1. понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

2. формы безналичных расчетов: понятие и виды

· расчеты платежными поручениями

· расчеты по аккредитиву

· расчеты по инкассо

· расчеты чеками

Положение о безналичных расчетах № 2-П от 03.10.2000

ИП Президиума ВАС от 15.01.1999 № 39

Гизатуллин «Правовые вопросы практического использования аккредитивной формы расчетов»

Беляева «Чеки в современном гражданском обороте»

Понятие и особенности расчетных правоотношений. Отличие от кредитных

В основе расчетов лежат денежные обязательства

Денежное обязательство – обязательство, связанное с платежом определенной денежной суммы

Деньги выступают в качестве средства платежа. Не выступают средством кредита, не выступают как индивидуально-определенная вещь

Денежным может быть как обязательство в целом, так и его часть

Являются ли расчетные правоотношения самостоятельными или носят вспомогательный характер?

1 т.з. – расчетные обязательства обслуживают иные гражданские правоотношения

2 т.з. – самостоятельный характер, хотя и связаны с иными правоотношениями, которые лежат в их основе

Обязательно ли в расчетных правоотношениях участие банков?

Банк не является обязательным участником, есть наличные расчеты

Расчетные отношения – правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства (купли-продажи, аренды, подряда) и кредитной организацией, либо только между субъектами обязательства (в случае наличных расчетов) в связи с осуществлением платежей за переданное имущество, выполненные работы, оказанные услуги либо по другим основаниям

· могут возникать как с участием кредитного посредника, так и без

· денежные средства - средства платежа, а не средства кредита. Отличие от кредитных правоотношений

· расчетные отношения всегда связаны с обязательством, которое лежит в его основе

Ø наличные

производятся с использованием бумажных банкнот и монет как средства платежа. Финансовый посредник не участвует в данных расчетах. Расчеты наличными ограничены. Для юр лиц по одной сделке суммой не более 100 тысяч рублей. Указание ЦБ о предельном размере расчета наличными с участием юр лиц. С использованием векселей расчеты не ограничиваются. Не установлено ограничений в отношении граждан. ИП – проблемный вопрос. П. 2 ст. 861. Предельных ограничений не установлено.

Ø безналичные – производятся с участием финансового посредника через банки и иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета. Не происходит передачи наличных денежных средств. Денежные средства выступают как имущественные права. Участвуют кредитные организации и банки, не являются стороной в основном обязательстве, их участие создает необходимость заключения договора банковского счета. Открытие счета – необходимая предпосылка для безналичных расчетов. Никакой суммой не ограничены. Списание денежных средств при осуществлении расчетов производится по распоряжению владельца счета. Установлены определенные формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов: понятие и виды

предусмотренные правовыми нормами условия платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет, видами расчетных документов и порядком документооборота (процедурой)

Перечень не является исчерпывающим. В ГК и положении о безналичных расчетах выделены:

Расчеты платежными поручениями

Расчеты по аккредитиву

Расчеты по инкассо

Расчеты чеками

Могут быть иные формы, предусмотренные законом или банковскими правилами. Расчеты векселями. Расчеты с использованием платежных банковских карт.

Любая форма безналичных расчетов состоит из нескольких расчетных сделок или действий, которые направлены на перемещение безналичных денежных средств

Форма безналичных расчетов влияет на момент и место исполнения обязательства. При расчетах платежными поручениями место исполнения обязательства – местонахождение банка получателя. Момент исполнения – момент зачисления средств на корреспондентский счет банка получателя. Постановление № 5

1. расчеты платежными поручениями

Платежные поручения можно понимать в разных смыслах:

· платежный документ установленной формы. Положение № 2-П

· форма безналичных расчетов, при которой клиент дает поручение обслуживающему его банку перечислить с его счета указанную денежную сумму на счет третьего лица – получателя

плательщик (клиент банка) à банк плательщика (обслуживающий банк) à получатель

Дает банку платежное поручение. Банк списывает сумму со счета плательщика и перечисляет на счет получателя

Между плательщиком и банком плательщика договор банковского счета. Между банком и получателем – тоже договор банковского счета

Может участвовать также банк получателя, если банки не совпадают. Банк плательщика перечисляет в банк получателя

Может участвовать банк-посредник – РКЦ ЦБ

Условия исполнения банком платежного поручения:

· на счете должны быть денежные средства. Исключение – если договором предусмотрено кредитование банком клиента

· платежное поручение должно быть оформлено надлежащим образом. В противном случае банк вправе его не исполнять, должен уведомить

лекция пропущена.

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ.

Чек – это ценная бумага. Не являются ценными бумагами платежные поручения, аккредитив, хотя платежный документ. Чек – цбум, которая содержит ничем не обусловленное обязательство чекодателя банку произвести платеж чекодержателю суммы, указанной в чеке.

Признаки –

· поскольку чек это ц бум, то допускается передача другим лицам, за исключением именных чеков.

· Чеки м.б. именные, ордерные, на предъявителя. Передаются только ордерные и на предъявителя.

· Чек не может быть отозван до истечения срока

· Безусловность платежа по чеку означает, что обязательство произвести платеж по чеку не зависит от условий и действительности основной сделки во исполнение которой выдали чек, даже если основная сделка будет недействительна, платеж по чеку должен быть совершен.

· Выдача чека не означает совершение платежа и по этому не погашает денежного обязательства. Платеж по чеку будет совершать плательщик, а не тот, кто выдает чек и в другое время.

· Обладает формальной определенностью – есть требования к реквизитам и форме. Ст. 878 гк. Основные и дополнительные.

Субъекты –

Чекодатель (выдает чек) – чекодержатель . Между ними есть какое –то обязательство, договор, которые предусматривает оплату денежными средствами (чек – денежная бумага).

Любые ЮЛ и ФЛ.

Плательщик – банк

Чекодержатель предъявляет чек банку к оплате, банк должен оплатить чек.

Ранее между банком и чекодателем был заключен договор об оплате чеками. Банк дал чекодателю чековую книжку.

Условия использования –

· Эта форма расчета д.б. предусмотрена договором. Это д.б. прописано в договоре и с банком.

· На счете чекодателя в банке д.б. денежные средства, т.к. платеж совершается за счет средств чекодателя. Возможно кредитование.

· Чек подлежит к оплате, если он предъявлен в установленный срок. Он д.б. прописан в самом чеке (срок совершения расчетных операций)

· В случае оплаты чека плательщик изымает чек у чекодержателя и берет с него расписку в получении платежа.

Способы предъявления чека к оплате –

· Путем передачи чека банку плательщику

· Путем инкассирования чека – чек выставляется на инкассо (смешанная форма расчетов). Факт отказа от оплаты банком нужно удостоверить способами ст. 883 гк. Составляется документ об отказе в плате.чекодержатель может предъявить чек к оплате другим обязанным лицам чекодатель, любой из индоссантов, авалист). Закон устанавливает сокращенный срок исковой давности 6 мес для предъявления чека к платежу.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ВЕКСЕЛЕЙ.

РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ КАРТ.

ТЕМА: договор хранения.

1. Понятие, правовая природа

2. Элементы.

3. Хранение на товарном складе как вид хранения

4. Иные виды хранения, которые прописаны в пар 3 гл 47. – САМА.

Транспортные уставы и кодексы

Фз 2 0 2007 об исполнительном производстве

Фз о ломбардах

Бр вит книга 3

эрделевский хранение ценностей в банке

Котелевская договор складского хранения

1. Понятие, правовая природа

Договор хранения – соглашения, в силу которого одна сторона (хранитель) обязуется хранить вещь, переданную ей другой стороной (поклажедателем) и возвратить эту вещь в сохранности.

Группа договоров по оказанию услуг, но не регулируется главой 39.

Хранение может существовать в чистом виде или как одна из составляющих какого-то другого обязательства (составная договора поставки, аренды, перевозки груза).

Хранение м.б. предусмотрено в силу закона, например возложена обязанность в нормах о находке, или в силу договора.

Если участвует гражданин-потребитель, то применяется З. о зпп.

Правовая природа - реальный, но м.б. концессуальным, если хранителем является профессиональный. Ст. 886 П 2. хранитель. В таком случае договор презюмируется возмездным. Безвозмездное хранение в гардеробах и ных специально отведенных местах для хранения вещей граждан.

Двусторонне или односторонне обязывающий? Зависит от того, реальный или конц. Возмездный - всегда двусторонний.

Вопрос о наличии обязанностей поклажедателя – нет обязанности передать вещь на хранение, 2ая т.кз – в концессуальном договоре есть такая обязанность.

Возможен отказ от услуг хранителя (в концессуальном), для этого сделать заявление в разумный срок.

У поклажедателя есть обязанность забрать вещь обратно всегда.

Срок – хранение м.б. срочным или до востребования.

Отличать от договора охраны. При договоре охраны объект охраны остается у клиента, а при хранении он передается хранителю. При хранении м.б. разрешено пользование объектом. Охрана имеет целью защиту имущества от противоправных посягательств, а хранение имеет более широкие цели - + сбережение имущеества. Если Хранитель является законным владельцем имущества, то он имеет использовать ыещно-правовые способы защиты. В случае охраны применять виндикации нельзя.

Отличать от депозитарной деятельности – оказание услуг по храению сертификатов ценных бумаг и или учету и переходу прав на ценные бумаги. Эту деятельность осуществляет профессиональный участник рынка ценных бумаг, депозитарий на основании специального договора, который заключается с клиентом, договор о счете депо.

2. Элементы.

Стороны – хранитель и поклажедатель.

Любые субъекты.

Предмет – только вещи. Недвижимость – спорно. В договоре охраны всегда может, а хранение - дагочценные металлы – м.б. в кредитной организации, открывется механический счет ответственного хрнанениея, не мб.б. использованы банком.

Но если речь идет о хранении веществ веще с особыми свойствами (хим, нарк) – необходима лицензия. Свободные и изъятые из оборота.

Если в дльнейшем предмет не востребуется, то оно м.б.б реализована хранителем.

Фз о почтоной связи – поярлк хранения невостребованной очнсновой крррееспонденции, 6 мес.

Форма – общие правила особенности –

· Концессуальный вегда в письеной форме

· К письменной форме приравнивается выдача хранителем квиланции, свидетельства, схранные расписки или иные жоки подписанные хоаниетелем.

При несоблюдении письменной формы можно ссылаться на свидетельские показания есть

· Спор идет о тождестве вещи

· Если договор был заключен в чрезвычайных обстоятельствах (шире чем ЧС)

Договр м.б. заключен различными способами – как путем соствления одного документа, подписанного сторонами, так и путем обмена документами (средства связи), путем конклюдентных действий. К письменной форме договра приравнивается выдача квитанции, свидетельсвта, расписки, иного докуменат, подписанного хранителем, выдача жетона (гардероб). Автостоянки – обязательная аиссьменная форма договра, если многократно машина оставляется, возможна раховая постановка (сутки) – выдача документа (квитанция или расписка, где указываются индивидуализирующие признаки автомобиля).

Обязанности хранителя –

· Принять вещь на хранение (если договор коненсуальный). Передача д.б. зафиксирована. Если вещь не передается в установленный срок, то хранитель освобождается от отв-ти за отказ от исполнение договора. Хранитель не в праве требовать передачи вещи, если он отказывается от приянятия на хранения вещи в концессуальном договоре без законных основания должен овзместить убытки.

· Обеспечивать сохранность вещи в течение устанговленного срока. Срок хранения м.б. конкретиирован, или до востребования. Об-тть надлежаще исполнена, если –

o Хранитель должен принимать все меры по сохранности вещи, указанные в договре, фз и инфх НПА. При безвозмездном хранении хранитель должен аботиться о принятой на хранение вещи как о своей собственной.

Отвть - - за утрату, повреждение или недостачу вещей при наличии вины (ст. 401). Профессиональный хранитель освобождается только в случае непреодолимой силы или если он не знал и не должен был знать об особых св-вах вещи, принятых на хранение, лиобв случае умысл а и грубой неосторожности поклажедателя. Будет более низкая отв-ть если поклажедатель просрочил и не забрал вещь вовремя, хранитель будет нести отв=ть только если есть его умысел или грубая неосторожность. .

· Не может пользоватсья вещью без согласия поклажедателя и передавать в пользвоание третьим лицам, за искл случаев,если это необходимо для обеспечения сохранности вещи. Например, фз об исполнительном производстве

· Не может передавать вещь на хранение другому лицу без согласия поклажедателя, искл – если он вынужден к этому в силу обстоятельств в интересах поклажедателя. Должен уведомить поклажедателя, и несет отв-ть зад-я третьего лица.

· Должен обеспечить индивидуальное хранение вещи – каждая вещь должна храниться отдельно, смешение с вещами такого же рода и качества допускается если предсмотредо договором (хранение с обезличинием). При утрате, недостате, повреждения вещи действует принцип полного возмещения убытков. Возмещается – реальный ущер, упущенная выгода не возмещается. (посмотреть пример с гардиробом).

· Возвратить вещь.

o По истечении срока дейтсвия действия договора При свостребовании поклажедателем (если хранение до востребования) – должен предоставить хранителю разумный срок для возврата

o Возвращатся пложы, продукция и доходы, если иное не предумсмотрено в договоре

o Качество возвращаемой вещи д.б. не меньше первначального с учетом естественного износа и естественной убыли.

Возмещаются убытки в полном объемы, 9395 не применяется никогда.

· Уведомить поклаеждателя о необходимости изменений условий хранения и ждать ответа,или изменить самому, если есть опасность утраты или повреждения вещи.

Обязанности поклажедателя –

· Передать вещь на хранение (в концессуальном). Возмещение убытков.и отказаться от хранения вещи.

· Забрать вещь при стечении срока хранения. Письменно предупредить поклажедатеоля, потом можно продать вещь поо обычной рыночной цене, которая действует в месте хранения, если не абал. А если стоимость вещи более 100 мрот, то должен продать с аукциона. Из полученных сумм возмещает стоимость хранения, расхоы по продаже, остальное должен вернуть поклажедателю (а если он все не приходит и не приходит??). Примеры из актов

· Выплатить вознаграждение, если договор возмездный. Вознаграждение выплачивается по периодам иили по кокнчании срока договора. При неуплате более чем за полвиу периода хранитель моет отказаться от исполнения договора. Если просрочка поклажедателя. То он выплачивается и за период просрочки. Отличать от расходов на хранение – расходы на хранение включаются в вознаграждение, но эти понятия полностью не совпадают, вознаграждение шире, расходы по хранению есть и в безвозмездном договоре, где нет вознаграждения вообще. Расходы делятся на

o Чрезвычайные – больше обычных расходов по стоимости, стороны не могли их предвидеть первоначально, возникли внезапно. Хранитель должен запросить согласие поклажедателя на эти расходы и ждать ответа, если он дал согласие предварительно (в договоре) или в последующем ободрил эти расходы, от они будут возмещены. Они не входят в состав вознаграждения, компенсируются отдельно.

o Необходимые - они возмещаются в любом договоре хранения и если хранение возмездное, т овключаются в состав вознаграждения.

· Должен предупредить хранителя об опасных вещах, которые передаются на хранение (ядовитые, огнеопасные вещества). Отв-ть – хранитель может из уничтожить и потребовать возмещения убытков (выплаты вознаграждения в полном объеме). Если изначально опасные вещи были приняты с соласия хранителя, (они стали опсными в процессе хранение), то хранитель может потребовать немедленно забрать вещи (досрочное расторжение), если не выполняет – то уничтожить вещь без возмещения убытков.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

1. Общие положения о расчетах

2. Платежное поручение

3. Аккредитив и его виды

4. Инкассо и его виды

6. Другие формы расчетов

Список литературы

1. Общие положения о расчетах

В условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. В последнем случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое - расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 672 .

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 861-885), Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. В настоящее время в части, не противоречащей Гражданскому кодексу РФ, действует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 9 июля 1992 года № 14.

Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. С. 182

Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности ограничивается установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и т.д. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например налоговые.

Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов. Так, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Любой из способов расчетов имеет некоторые сходные черты. Во-первых, банк несет общегражданскую ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по осуществлению по поручению клиента банковских операций. Во-вторых, содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов регулируются не только законом, но и банковскими правилами.

2. Платежное поручение

Способов безналичных расчетов существует несколько, но, безусловно, самым простым, удобным и распространенным из них являются расчеты с использованием платежных поручений. По оценкам специалистов они опосредуют 80% безналичного банковского оборота (не только российского, но и мирового).

Название этого документа говорит само за себя и означает: поручение клиента (плательщика) своему банку о перечислении средств с его расчетного счета в пользу какого-либо субъекта (получателя). Подобным образом организации и частные лица могут:

Расплачиваться за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги (как по факту совершения сделок, так и в качестве предоплаты);

Совершать платежи в счет погашения кредита и уплаты налогов;

Перечислять денежные средства на различные некоммерческие цели, предусмотренные законодательством (например, благотворительность).

Другими словами, с помощью платежных поручений (или, как их часто называют, платежек) юридические и физические лица могут производить все необходимые им расчеты. Для этого необходимо всего 2 условия:

1. Наличие расчетного счета в банке (для физического лица - текущего или лицевого).

2. Наличие денежных средств на счете (хотя в случае, если договором банковского счета предусмотрен овердрафт, то платежи могут совершаться и при отсутствии средств, но в рамках лимита овердрафта) Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 201

Денежные средства при этом списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет получателя, который может находиться как в этом же банке, так и в другом (даже иногороднем или иностранном).

Платежное поручение - это документ установленной формы (№ 0401060), предусматривающей заполнение всех необходимых для перечисления средств реквизитов. В их числе:

Наименование документа; - номер, дата перечисления средств и дата оформления документа; - вид совершаемого платежа; - наименование, реквизиты плательщика и получателя средств; - наименование, реквизиты банков плательщика и получателя; - назначение платежа (для налогов установленной формы); - сумму (цифрами и прописью); - вид операции и очередность платежа; - подписи уполномоченных лиц; - оттиск печати (в установленных законом случаях). Клиент может самостоятельно заполнить платежное поручение и обратиться с ним в банк. Но от даты оформления платежки до даты обращения в банк должно пройти не более 10 календарных дней. Как правило, этот документ составляется в четырех экземплярах (по одному экземпляру плательщику, получателю и их банкам). При этом обязательное проставление подписей и оттиска печати (если нужно) предусмотрено только на первом экземпляре, который остается в банке плательщика и подшивается в документы дня банка. На остальных экземплярах достаточно только подписей. Передача платежного поручения в банк может производиться как в бумажном виде, так и в электронном (например, при помощи системы «Клиент-Банк») Гражданское право. Часть первая: Учебник / под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Юристъ, 2009. С. 159

Главное при расчете платежными поручениями - это четкое и внимательное заполнение необходимых реквизитов. В случае несоответствия каких-либо данных денежные средства, конечно, не пропадут бесследно, но могут «зависнуть» на балансе банка в качестве невыясненных и не дойти вовремя до нужного получателя. А это, в свою очередь, может обернуться серьезными последствиями - пенями и штрафами.

3. Аккредитив и его виды

Аккредитив - это одна из форм безналичных расчетов между продавцами и покупателями. По своей сути он является гарантией безопасности и законности проведения любой сделки. Оформляя аккредитив, клиент (покупатель) поручает банку перевести определенную сумму денежных средств на счет другого лица (продавца) после выполнения и документального подтверждения им своих обязательств по договору. Применительно к сделке купли-продажи квартиры схема расчетов выглядит следующим образом:

1) Покупатель и продавец заключают между собой договор о том, что рассчитываться по сделке они будут посредством аккредитива;

2) Покупатель обращается в кредитную организацию с заявлением на оформление аккредитива. Для этого он должен иметь свой счет в банке (карточный или депозитный).

3) На имя продавца в обслуживающей его кредитной организации открывается специальный счет «Аккредитивы», о чем извещается его владелец. На этот счет банк покупателя (банк-эмитент) и перечисляет денежные средства со счета своего клиента.

4) При завершении сделки купли-продажи продавец предоставляет в свой банк необходимые по договору документы. Если в их достоверности, правильности и законности оформления не возникает сомнений, то банк продавца (исполняющий банк) списывает средства со счета «Аккредитивы» на счет своего клиента.

Если счета и покупателя, и продавца находятся в одном и том же кредитном учреждении, то схема значительно упрощается Гражданское право: Учебник (том 1) / под ред. О.Н. Садикова - КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2008. С. 163

Подобная система расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью. Она возможна при любых операциях, связанных с приобретением товаров или оказанием различных услуг, при условии, что они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица. Подобным образом можно расплатиться за автомобиль, получить дорогостоящие медицинские услуги и т.д. Главное здесь - согласие обеих сторон на проведение расчетов подобным образом. Особую актуальность аккредитивы приобретают при сделках с незнакомыми покупателю продавцами, о репутации которых ничего не известно. Неоспоримым преимуществом аккредитива для физических лиц, впрочем, как и всех безналичных операций, является отсутствие необходимости иметь на руках большие суммы наличных денег и беспокоиться за их транспортировку.

Банки могут открывать своим клиентам несколько видов аккредитивов. Основные из них:

- покрытый аккредитив, называемый также депонированным, открывается при перечислении средств со счета покупателя;

- непокрытый аккредитив (гарантированный) открывается при наличии корреспондентских отношений между банками, т.е. исполняющий банк просто списывает сумму аккредитива с корсчета банка-эмитента, а тот уже потом получает средства от клиента (покупателя), на которого он предоставил гарантию;

Отзывный аккредитив подразумевает возможность его последующей отмены плательщиком;

Безотзывный аккредитив подразумевает возможность отмены только по инициативе продавца.

Порядок расчета по аккредитиву, условия оплаты и извещения сторон, а также реквизиты всех участников сделки отражаются в основном договоре по аккредитиву. Все вопросы, касающиеся взаимоотношения банков при аккредитивной форме расчетов, определяются в соответствующих соглашениях между ними.

Преимущества использования аккредитива очевидны:

Для покупателя - гарантия приобретения товаров или услуг надлежащего качества;

Для продавца - гарантия получения в полном объеме - денежных средств от покупателя;

Отсутствие необходимости предоплаты или оплаты по частям;

Соблюдение условий договора контролируется - третьими лицами - банками;

Если сделка по каким-то причинам не состоялась, - денежные средства будут в полном объеме возвращены покупателю.

Среди большого числа положительных моментов данного вида расчетов все-таки имеются определенные недостатки. Во-первых, достаточно сложный документооборот, обусловленный необходимостью контроля каждого этапа сделки. Во-вторых, наличие комиссий банков за оформление и проведение операций. Как правило, комиссии взимаются с суммы сделки.

При расчетах аккредитивами не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные организации также несут за это ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять для оплаты не до конца оформленные или поддельные документы. Если кредитное учреждение выступает в качестве гаранта сделки - это всегда означает надежность Гатин А.М. Гражданское право: Учебное пособие - Дашков и К, 2007. С. 121 .

Спектр банковских услуг сегодня настолько широк, что клиенты могут найти среди них варианты на любые случаи жизни. В том числе и аккредитив может стать хорошим помощником в определенных жизненных ситуациях.

4. Инкассо и его виды

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).

При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Не принятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.

Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя, Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при этом в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 684 .

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.

В случае неполучения платежа по расчетным документам либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.

Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Платежное требование составляется на бланке установленной формы и содержит кроме реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие реквизиты, как: условия оплаты; срок для акцепта; дата вручения плательщику предусмотренных договором документов; наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг); номер и дата договора; номера документов, подтверждающих поставку товара (оказание услуг, выполнение работ); дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг); способ поставки и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. При оформлении платежного требования в поле «Срок для акцепта» кредитор указывает количество дней, установленных договором для акцепта, при отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.
По получении платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо до наступления срока платежа. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, составляемым в 3 экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Исполняющий банк проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, а также наличие основания для отказа. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. С. 186 .

При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком, при этом первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета плательщика, второй экземпляр направляется в банк-эмитент в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на их счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством; предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

5. Чек

Чек - это письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег согласно ст.877 Гражданского кодекса РФ. Чек - это ценная бумага, представляющая собой платежно-расчетный документ Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 307 .

По своей экономической сути чек является переводным векселем, плательщиком по которому всегда является банк, выдавший этот чек. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней и погашается только в денежной форме при его предъявлении в банк согласно ст.878 Гражданского кодекса РФ. Чек, как и вексель, ценная бумага стандартной формы с наличием обязательных реквизитов, как-то:

Наименование «чек»;

Поручение банку выплатить чекодателю указанную в чеке денежную сумму;

Наименование плательщика по чеку и номера счета, с которого должен быть произведен платеж;

Подпись чекодателя;

Указание валюты платежа;

Дата и место составления чека.

Оплата по чеку производится (ст.879 Гражданского кодекса РФ):

Чек оплачивается за счет средств чекодателя;

Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;

Убытки возникающие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены;

Лицо оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Чек может иметь несколько видов. Вот основные из них:

Именной чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «не приказу», что означает невозможность дальнейшей передачи чека другому лицу.

Ордерный чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «приказу», означающей, что возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи - индоссамента.

Предъявительский чек выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручения.

Расчетный чек - по нему не разрешена оплата наличными деньгами.

Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.

6. Другие формы расчетов

Вексель - это вид ценной бумаги строго установленной формы, которая является ничем не обусловленным денежным обязательством векселедателя заплатить определенную сумму. Фактически вексель - это обещание заплатить определенную сумму, выданное вместо денег.

Срок погашения (день, не позднее которого векселедатель обязан заплатить деньги предъявителю векселя) указывается на самом векселе. Это может быть определенная дата, определенный временной промежуток после составления или после предъявления. Существуют и векселя, срок платежа по которым определяется моментом предъявления векселя к погашению.

Основанием для платежа векселедателя является факт предъявления векселя. При этом сам вексель переходит к векселедателю. Обязательства по векселю имеют бесспорный характер. Векселедатель не может изменить условия выплаты или уклониться от нее. Держатель векселя не имеет права потребовать погашения векселя раньше срока его погашения.

Если векселедателю был предъявлен к оплате вексель в соответствии со сроком его погашения, а векселедатель не заплатил по нему, держатель векселя имеет право совершить вексельный протест. Он предъявляет вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика, после чего может быть начато судопроизводство.

Различают простой и переводной вексель. В первом случае ответственность по векселю несет непосредственно векселедатель, во втором плательщиком выступает третье лицо. Чаще всего это банк, в котором векселедатель имеет счет, но может быть и другое юридическое или физическое лицо, имеющее денежные обязательства перед векселедателем. В этом случае векселедатель фактически передает свое право требования. Соответственно, держатель переводного векселя сталкивается с дополнительными рисками неуплаты по векселю, вызванными невозможностью этого третьего лица исполнить свои обязательства.

Вексель может быть ордерным и именным. Ордерный вексель может предъявить к погашению любое лицо, а именной - только тот, на чье имя он выписан. Передача прав требования по именному векселю производится путем индосаммента (передаточной надписи). Причем обязательства по погашению векселя при такой передаче несет и векселедатель, и передавшее вексель лицо. Например, Иванов выписал Петрову именной вексель, по которому обязуется заплатить сто рублей. Петров передал вексель Сидорову. Если Иванов откажется платить Сидорову, вексель должен будет погасить Петров. Для передачи ордерного векселя индосаммент не обязателен.

Векселя, как и другие ценные бумаги, можно продавать и покупать по договорной цене. Цена может быть как выше номинала векселя, так и ниже. Чаще, разумеется, она бывает ниже. С дисконтом (скидкой) от номинала продаются векселя, для которых считается достаточно высоким риск неисполнения векселедателем своих обязательств Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 689 .

Покупателем векселей может выступать и сам векселедатель. Достаточно часто продажа векселей самому векселедателю бывает самым простым, надежным и быстрым способом для держателей векселей получить хотя бы часть суммы, если векселедатель не может полностью погасить свои векселя.

Если держатель векселей заинтересован не в получении денежных средств путем их погашения, а в захвате контроля над предприятием, он не будет продавать векселя тому, кто их выписал, и даже скупать их у других владельцев может с надбавкой к номиналу. Если векселедатель не сможет погасить предъявленные ему векселя, он может быть объявлен банкротом. Управление в этом случае фактически переходит к кредиторам, в том числе, держателям непогашенных векселей.

Векселя, как и другие ценные бумаги, могут использоваться и в качестве залога по кредиту, как средство оплаты между третьими лицами и т.д.

Бартерная сделка предполагает натуральный обмен товарами или услугами между двумя и более сторонами. Условия сделки устанавливаются ее участниками и прописываются в договоре.

При этом цена предоставляемых товаров и услуг может быть любой. Не существует ограничений на максимальный размер бартерной сделки, и стороны могут договориться о любом соотношении ценностей обмениваемых товаров и услуг. Например, кубометр леса может быть обменен на тонну солярки или на полтонны - как договорятся стороны сделки.

Предлагая свой товар на обмен, его владелец обычно подразумевает какую-то примерную стоимость партии товара в деньгах, и рассчитывает получить взамен другой товар на примерно такую же сумму. Но так как разные виды товаров нужны разному числу участников бартерных обменов, ценность товара зависит не только от его цены при покупке за деньги, но и от легкости найти партнера, согласного принять этот товар в обмен на свой. Товары, которые готово принять большее количество участников обменов, становятся «дороже», а товары, для которых трудно найти желающих получить их в обмен на свой товар, становятся «дешевле».

Поэтому обменные соотношения различных товаров, складывающиеся в бартерных сделках, могут существенно отличаться от соотношений их цен в деньгах. Такая разница может сделать для производителей определенных товаров бартерные сделки более выгодными, чем продажу за деньги.

В каком-то количестве бартер присутствует всегда. Но для существенного расширения этой практики нужно серьезное нарушение работы денежной системы. Например, гиперинфляция национальной валюты одновременно с запретом расчетов в иностранной валюте или очень малым количеством этой валюты в распоряжении частных компаний. В России, например, такая ситуация сложилась в начале 90-х годов.

В России в последнее время появилось множество электронных бартерных бирж, предлагающих физическим и юридическим лицам меняться товарами и услугами. Зарегистрированная на такой бирже компания оставляет на сайте объявление о своих потребностях и возможностях. «Бартерные пары», как правило, подбираются автоматически по базе данных. Биржа при этом получает процент от сделки и в части случаев - дополнительный доход от ее сопровождения Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 309

Взаимозачет позволяет прекратить взаимные обязательства компаний путем документального оформления соглашения сторон о взаимном погашении обязательств по оплате предоставленных друг другу товаров или услуг. Деньги при этом не переходят от одного участника сделки к другому.

Согласно статье 410 Гражданского кодекса РФ, для взаимозачета достаточно заявления одной из сторон. Однако приняты к взаимозачету могут быть лишь те обязательства, срок исполнения по которым уже истек, то есть они стали задолженностями.

Во взаимозачетных отношениях допускается участие более двух сторон. При этом обязательным условием является замкнутость цепочки задолженностей и их однотипность. Замкнутость цепочки означает, что совершение взаимозачета погашает взаимные обязательства всех участников сделки друг другу.

Сложность организации взаимозачета состоит в том, что найти партнеров именно с взаимной задолженностью бывает непросто. Фактически их выбор ограничен партнерами по производственной, торговой или финансовой деятельности. Решить эту проблему помогают различные способы переуступки прав требования долга, например, векселя.

Список литературы:

1. Конституция Российской Федерации. Принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета, №7, 21 января 2009 года.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ (ред. от 27 декабря 2009 года // Собрание законодательства РФ, 05 декабря 1994, №32. Ст. 3301.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года №14-ФЗ (ред. от 17 июля 2009 года) // Собрание законодательства РФ, 29 января 1996 года, №5. Ст.410.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 18 декабря 2006 года №230-ФЗ (ред. от 24 февраля 2010 года) // Собрание законодательства РФ, 25 декабря 2006 года, №52 (1 ч.). Ст.5496.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 26 ноября 2001 года №146-ФЗ (ред. от 30 июня 2008 года) // Собрание законодательства РФ, 30 декабря 2001 года, №49. Ст.4552.

6. Гатин А.М. Гражданское право: Учебное пособие - Дашков и К, 2007 - 321 с.

7. Гражданское право. Часть первая: Учебник / под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Юристъ, 2009. - 536 с.

8. Гражданское право. Часть первая: Учебник / Под ред. З.И. Цыбуленко. - М.: Юристъ. 2007. - 464 с.

9. Гражданское право: Учебник (том 1) / под ред. О.Н. Садикова - КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2008. - 234 с.

10. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. - 1023 с.

11. Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 486 с.

12. Сергеев А.П. Гражданское право: учебник в 3 ч. - Ч. 1 /под ред.А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М.: ПОБЮЛ Л.В. Рожников, 2006.- 632 с.

13. Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. - 480 с.

Подобные документы

Круг отношений, регулируемых семейным правом. Соотношение личных и имущественных отношений в предмете семейного права. Семейные правоотношения. Правоспособность и дееспособность в семейном праве.

курсовая работа , добавлен 04.02.2004


Понятие гражданского права как отрасли права. Понятие, виды и гражданско-правовые формы имущественных отношений. Роль гражданского законодательства в регулировании имущественных отношений. Понятие и методы правового регулирования имущественных отношений.

курсовая работа , добавлен 08.01.2015


Классификация имущественных отношений на вещные и обязательственные. Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации; наследственные права; неимущественные права, связанные с имущими. Виды гражданских правоотношений.

курсовая работа , добавлен 27.03.2012


Сущность имущественных отношений в семье как предмета правового регулирования. Общая характеристика имущественных отношений между родителями и детьми. Анализ проблем существующего законодательства в области имущественных отношений родителей и детей.

курсовая работа , добавлен 22.10.2009


Общетеоретические положения договора строительного подряда. Особенности разграничения договоров купли-продажи и строительного подряда. Права и обязанности сторон в договоре строительного подряда: условия заключения и ответственность на его нарушение.

курсовая работа , добавлен 18.04.2010


Исследование особенностей договора купли-продажи, его норм и основных видов в гражданском кодексе РБ. Характеристика взаимосвязи личных и имущественных прав и обязанностей, реализуемых через брачное правоотношение, обзор отношений семейной собственности.

контрольная работа , добавлен 27.01.2012


Основные понятия и принципы семейного права. Круг отношений, регулируемых семейным правом. Соотношение личных и имущественных отношений в предмете семейного права. Семейные правоотношения. Заключение и предмет брачного договора. Ответственность.

дипломная работа , добавлен 17.12.2002


Понятие имущественных отношений в семейном праве. Особенности правового регулирования имущественных отношений супругов в современном законодательстве РФ. Брачный договор: понятие, основания изменения, расторжения и прекращения, опыт зарубежных стран.

дипломная работа , добавлен 12.02.2013


Основные понятия наследственного права. Наследственная масса как совокупность имущественных и некоторых личных неимущественных права и обязанностей наследодателя. Наследственные правоотношения с иностранным элементом.

дипломная работа , добавлен 01.06.2003


Имущественные отношения как составляющая предмета гражданско-правового регулирования. Связи имущественных отношений гражданского и земельного права. Переход материальных и иных благ от одних лиц к другим. Оформление и реализация исключительных прав.

Подрасчетнымиправоотношениями понимаются регулируемые нормами права общественные отношения по поводу осуществ­ления расчетов между организациями и физическими лицами в
процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.
Особенностирасчетовмеждуразличнымиучастникамирасчет­ныхправоотношений заключаются в следующем:
расчеты с участием граждан,не связанные с осуществлением имипредпринимательской деятельности, могут производиться на­личными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке;
расчетымежду юридическими лицами, а также расчеты с участи­ем граждан,связанные с осуществлением ими предприниматель­ской деятельности, производятся в безналичном порядке;
расчеты между лицами, указанными в предыдущем пункте, мо­гут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредит­ные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используе­мой формой расчетов.

Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). Основания совершения платежа могут быть различны: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств и др.

Принимая во внимание, что основным отличительным признаком безналичных расчетных правоотношений является участие в них в качестве субъектов третьих лиц - банков и иных кредитных организаций, можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:

1) безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового обязательства через банки с открытых ими расчетных, текущих и иных счетов, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;

2) участники расчетов могут выбирать в договоре любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банки не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счета;

3) в расчетных гражданско-правовых отношениях средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством либо договором между банком и клиентом. Волеизъявление владельца счета может быть выражено либо в форме прямого указания банку о перечислении средств, либо в форме письменного согласия на платеж по требованию, предъявленному третьим лицом;

4) банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;

5) банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству контрагентов, сам не становится стороной в этом обязательстве. Он является стороной договора банковского счета и лишь за его исполнение отвечает перед своим клиентом;

6) не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом;

7) платежи со счетов производятся при наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;

8) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов . Последние представляют собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа (п.2.2 Положения ЦБР №2-П):

Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При этом законодатель выделяет следующие формы расчетных документов:

а) платежные поручения;

б) аккредитивы;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

В соответствии с требованиями Положения ЦБР №2-П расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими (п.2.8 Положения ЦБР №2-П).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми формами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие расчеты.

1. Платежными поручениями – банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в предусмотренный срок.

2. По аккредитиву – банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи поручителю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

При расчетах могут использоваться следующие виды аккредитивов:

а) покрытые (депонированные) – банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

б) непокрытые (гарантированные) – исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

в) отзывные – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств;

г) безотзывные – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Ответственность за нарушение условий аккредитива несет перед плательщиком банк-эмитент, перед банком-эмитентом – исполняющий банк.

3. Чеками – чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек должен содержать необходимые реквизиты. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

4. Расчеты по инкассо – банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиентам осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

5. Расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.