Открытие юр.лица

Расчетное обслуживание юридических лиц. Открытие и обслуживание счета в банке

Банковский счёт - это такие учётные документы (регистры), в которых фиксируются наличие и перемещение денежных средств клиентов. При открытии счёта банк согласно договору обязуется принимать денежные выплаты, поступающие в адрес клиента, а также исполнять его поручения о разного рода перечислениях, выдачах определённых сумм и другие операции, предписанные договором. Банковские счета клиент открывает по соглашению, чтобы производить безналичные расчёты, хранить и переводить средства, получать кредиты. Что представляет собой обслуживание счета? Разберемся в данной статье.

Разница в счетах

Необходимо отличать внутренние счета кредитных учреждений, использующиеся в бухгалтерском учёте, и банковские счета. Их разница состоит в том, что счёт в банке открывается на основании заявления и договора кредитной организации и клиента. Он поступает в распоряжение последнего. По такому счёту осуществляются операции, соответствующие его распоряжениям. Закрывается он также по заявлению клиента. Внутренние же счета в банке предусматриваются Планом счетов бухучёта в кредитных организациях, которыми последние непосредственно распоряжаются. Необходимость их состоит в том, что они используются для финансового анализа бухгалтерского учёта и разного рода банковских операций кредитной учреждения. Обслуживание счета ИП предлагается во многих банках.

Операции без открытия счета

В банковском праве предусмотрены также операции, проведение которых возможно без открытия счёта. Например, физические лица могут производить денежные переводы (исключая почтовые) с помощью банка и не открывать в таком случае специальный счёт. Но это является исключением из правила. Обслуживание счета стоит не очень дорого, зато значительно облегчает ведение предпринимательской деятельности.

В норме, зафиксированной в части второй статьи № 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», прописано, что кредитные организации открывают банковские счета юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (кроме органов местного самоуправления и государственной власти), основываясь на свидетельствах о государственной регистрации физических лиц как ИП, лиц юридических, также о том, что они поставлены на учёт в налоговой службе.

Как происходит обслуживание расчетного счета в банке?

Виды счетов

Различаются следующие виды счетов в банке:

текущие;
бюджетные;
расчётные;
корреспондентские;
корреспондентские субсчета;
специальные банковские;
доверительного управления;
депозитные для судов или судебных приставов, органов правоохранения, нотариусов;
счета по депозитам.

Наибольшее распространение получили текущие и расчётные счета, с помощью которых возможно осуществление безналичных расчётов.

Расчётные счета используют все организации, невзирая на формы собственности, построенные на коммерческих принципах и зарегистрированные в качестве юридического лица. Обслуживание счета - процесс довольно простой.

Тот, кто владеет расчётным счётом, может распоряжаться находящимися на нём средствами, имеет собственный баланс, самостоятельно выплачивает все платежи и вступает с банком в кредитные взаимоотношения, то есть владелец счёта независим экономически и юридически.

В нашей стране предприятие получило разрешение на открытие разных счетов в нескольких банках в первые годы реформирования рынка. В советский период предприятие могло иметь лишь один расчётный счёт в единственном банке. Наличие множества счетов в нескольких банках является нормальным для рыночной экономики и даже нужным, поскольку банковская система в частности и экономика в целом от этого выигрывают, в то время как отдельные коммерческие банки, которые раньше всесторонне обслуживали клиента, несут убытки.

Большое количество счетов, которое не имеет ограничений, расценивается как способ преодоления монополизма банков. Кроме того, происходит уменьшение подчинения хозяйствующего субъекта банку, стимулируются отношения конкуренции между банками, улучшаются характеристики расчётно-кассового обслуживания.
Способность иметь большое количество расчётных счетов даёт предприятию возможности маневрирования своих финансовых средств, выбирать наиболее выгодные банки, в которых открытие и обслуживание счетов стоит меньше, снизить риски в случае потери банком ликвидности (если последний заморозил какой-либо счёт).

Следствием подобного нововведения стало то, что финансовый и кассовый контроль над кредитными организациями значительно усложнился, поскольку предприятие при наличии нескольких счетов в различных банках имеет такое же количество лимитов остатков кассы и иных кассовых норм. Несмотря на рекомендацию монетарных властей коммерческим банкам координировать между собой кассовые нормы, в действительности это оказывается очень сложным, поскольку счёт и информация о нём являются конфиденциальными.

Текущие счета могут быть открыты организациями, которые не занимаются коммерческой деятельностью и не являются общественными, юридическим лицом или учреждениями, чьё финансирование идёт из бюджета.

Существуют ограничения самостоятельности владельца текущего счёта по сравнению с тем, кто имеет расчётный счёт. Первый может распоряжаться деньгами только в точном соответствии со сметой, которая утверждается вышестоящей организацией. Список доступных операций устанавливается в тот момент, когда счёт открывается. Безналичные расчёты образуют безналичный оборот, отражаясь на текущих, расчётных и иных счетах.

Документы

Чтобы открыть в банке расчётный счёт, нужно предоставить такие документы:

Обязанности банка

Между банком и организацией заключается договор об открытие и обслуживании расчетного счета, где находят отражение обязанности клиента и банка. К обязанностям банка относятся следующие:

проведение своевременного полного расчётно-кассового обслуживания, соответствующего действующим нормативным документам;
обеспечение сохранности поступивших на счета денежных средств, возвращение их клиенту по первому требованию, сохранение конфиденциальности информации о деятельности клиента;
сохранение коммерческой тайны по всем операциям, совершаемым клиентом.

Обязанности клиента

Клиент должен:

неукоснительно выполнять требования всех нормативных актов, которые регулируют осуществление кассовых и расчётных операций;
хранить всё свои средства только на счёте;
давать банку в определённые сроки статистическую и бухгалтерскую отчётность и другие необходимые документы;
в письменной форме предварительно уведомлять банк о закрытии счёта и смене формы организации.

Владелец счёта как налогоплательщик должен в течение десяти дней сообщить письменно в налоговую организацию по месту учёта сведения об открытии/закрытии счёта.

Например, в Сбербанке обслуживание расчетного счета стоит недорого.

Особенности расчётно-кассового обслуживания

Расчётно-кассовое обслуживание, которое содержит в себе открытие и сопровождение счетов юридических лиц в банке, является весьма выгодной и важной деятельностью. Это в первую очередь обусловлено тем, что данные процедуры вкупе с проведением различных операций, способствующих привлечению финансовых средств юридических лиц и размещением их от имени банка, являются тем критерием, по которому банк отличается от иной кредитной организации.

Привлекая юридические лица к обслуживанию счета в банке, можно установить с ними деловые связи таким образом, что они через какое-то время могут перерасти в более тесные формы взаимодействия: оказание банковских гарантий, кредитование, факторинг, лизинг, траст и т. п. Построенные подобным способом отношения становятся очень прочными, поскольку клиент и банк доверяют друг другу и владеют полной информацией о противоположной стороне, а значит, становятся партнёрами с взаимными интересами и обоюдной выгодой. Обслуживание счета в Сбербанке привлекает многих.

РКО приносит выгоду банкам ещё и потому, что поддерживает увеличение их ресурсов. Остающиеся средства с банковских счетов клиентов, образующиеся при данном типе обслуживания, являются заёмными средствами, представленными банком в виде вкладов до востребования. Причём способ их получения более дешёвый и простой, недели поступление таких средств из источников другого типа: депозитов, вкладов, межбанковских кредитов, долговых ценных бумаг и т. д.

Кроме того, полученные банком средства позволяют ему обеспечивать свою ликвидность, т. е. выполнение обязательств в соответствии со сроками.

Как именно происходит обслуживание расчетного счета для ИП?

Теоретическая база РКО

Все сделки, имеющие связи с поставками каких-либо материальных благ и оказанием разного рода услуг, заканчиваются денежными расчётами между поставщиком и покупателем. Чтобы провести безналичные расчёты, юридические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью, а также физические лица с частной практикой и индивидуальные предприниматели должны открыть расчётный счёт. При этом у организации может быть несколько счетов в различных банках.

Открытие и обслуживание счета ИП в банке осуществляется только при предоставлении в распоряжение банка требуемых документов, а также после проведения идентификации клиента и заключения с ним соответствующего договора. По данному соглашению банк принимает на себя обязательства по приёму и зачислению поступающих на открытый его владельцу счёт денежных средств, выполнению указаний клиента о перечислениях и выдаче требуемых сумм, проведении по нему иных операций. В завершение открытия расчётного счёта вносится соответствующая запись в книгу регистрации счетов не позже, чем в течение следующего после заключения соглашения рабочего дня. Договор обслуживания банковского счета должен неукоснительно соблюдаться.

Расчёты исполняются банками по формам, правилам и стандартам, которые устанавливаются Центральным Банком РФ. Если же подобные правила отсутствуют, то по взаимной договорённости. Независимо от этого, банки должны производить зачисления и перечисления денежных средств владельца с его счёта или на него не позже операционного дня, следующего за получением требуемого платёжного документа, если иные требования не предусмотрены на законодательном уровне, в договоре банковского счёта или в самом платёжном документе. Списываются средства со счёта после получения соответствующего распоряжения его владельца или по требованию третьих лиц в результате судебного решения.

Ответственность банка

Если же средства списаны/зачислены несвоевременно или неправильно, банк обязан выплатить проценты на сумму данных денежных средств в таком порядке и размере, который предусматривается статьёй 395 ГК РФ.

Обычно банк, учитывая банковские правила и требования законодательства, создаёт типовые формы договора об открытии банковского счёта, по условиям которого и совершается обслуживание счета ИП. После этого клиент или принимает условия в полном объёме, или, в случае его несогласия хотя бы с одним пунктом, может отказаться заключать такой договор.

Специфика договора банковского счёта проявляется также в том, что стороны из-за чрезвычайного разнообразия и сложности отношений, довольно детальной их проработки в банковских правилах и законах, не определяют во всех подробностях взаимные обязанности и права, а только дают своё согласие с установленными условиями.

Кем регламентируется?

РКО регламентирует закон «О банках и банковской деятельности» нормативной базой ЦБ РФ, в том числе с Положением о безналичных расчётах, принятых в нашей стране, ГК РФ, Положением, регулирующим порядок выполнения кассовых операций в разных кредитных организациях, а также иными нормативными документами. Также между банком и клиентом должен быть заключён договор о предоставлении расчётно-кассового обслуживания счета.

Услуги РКО

В РКО включаются следующие основные услуги:

Расчёты с наличными, то есть кассовое обслуживание.
Безналичные операции.
Предоставление выписок по счёту обо всех произведённых операциях.

Валютные счета

Также уместно вспомнить, что расчётно-кассовое обслуживание чаще всего предполагает объективную возможность открытия и пользования не только рублевым счётом, но и валютным. Кроме вышеперечисленных основных услуг, банки также могут включить дополнения к РКО. К таковым относятся, например, инкассаторские услуги, проведение операций по счетам посредством системы, предоставляющей удалённый доступ. РКО - это такая услуга банка, с помощью которой он может заработать деньги. Стоит отметить, что базовые услуги обычно или вообще бесплатны, или за них взимаются невысокие комиссии. За побочные услуги банк берёт оплату в виде процентных выплат или как ежемесячную стоимость обслуживания.

Тарифы РКО ПАО "Сбербанк"

Сбербанк предлагает своим клиентам выгодные условия сотрудничества. Приведем ниже тарифы по расчетно-кассовому обслуживанию для предпринимателей:

Открытие счета - 3000 рублей.
Ведение счета - 1700 рублей.
Перечисление средств - 11 руб. в Сбербанк, 32 руб. в другие банки.
Перечисление средств в бюджет - бесплатно.
Снятие наличных со счета - 1,4% от суммы, минимум 250 рублей.

В банке существует несколько тарифных планов - Минимальный, Базис+, Актив+, Оптима+, Зарплатный, Торговый и другие. От этого зависят лимиты по операциям. Также разнится стоимость пакета услуг. Можно оплачивать на полгода вперед, тогда получается выгоднее.

Мы рассмотрели, как проводится обслуживание счетов юридических лиц.

Расчетно-кассовое обслуживание – это комплекс услуг, который банк предоставляет своим клиентам. В этот комплекс услуг входит обслуживание текущего счета клиента (безналичные платежи в пределах остатка средств на счете клиента), снятие денежных средств, интернет-банкинг, покупка/продажа иностранной валюты, прием платежей от третьих лиц за товары и услуги, прием денежной выручки в кассу банка, инкассация выручки, банковская гарантия и многое другое.

Конкретный перечень услуг в рамках расчетно-кассового обслуживания (РКО) фиксируется в двухстороннем договоре.
РКО предоставляется банками как юридическим, так и физическим лицам.

Перечень услуг для физических лиц значительно меньше. Обычно это пополнение/снятие денежных средств, безналичные платежи, интернет-банкинг. Большинство банков берут оплату с физических лиц за конкретную предоставленную услугу (либо % за снятие денежных средств, либо стоимость платежного поручения, либо комиссию за безналичное пополнение счета клиента и т.д.).
Однако есть банки (ПАО «УкрСиббанк» — пакетное предложение «All inclusive»), которые берут ежемесячную абонплату за предоставляемый пакет услуг (текущий счет + пластиковая карта + интернет банкинг), не зависимо от того, выполнялись ли клиентом какие-либо операции за текущий месяц или нет.

РКО для юридических лиц

Перечень услуг для юридических лиц намного больше, ведь львиная доля в доходах банка от РКО формируется именно за счет обслуживания юридических лиц. Очень сильная конкуренция в этом сегменте заставляет банки, с целью привлечения новых клиентов, предоставлять льготный, так сказать «пробный» период обслуживании для новых клиентов. Обычно этот период равен 3-6 месяцам. В этот период банк за формальную плату открывает счет, подключает услуг интернет-банкинга, устанавливает более низкую комиссию для покупки/продажи иностранной валюты.

Все это делается с целью «привязать» клиента к уровню сервиса, создать лояльного клиента, который потом будет сотрудничать на стандартных условиях.

Если Вы решили воспользоваться подобным предложением со стороны банка, наш Вам совет – зафиксируйте себе, с какого периода у Вас начинается обслуживание по стандартным условиям и во сколько раз возрастет его стоимость по сравнению с льготным периодом. Кроме этого, в договоре на РКО обязательно ознакомьтесь с порядком информирования Вас, как клиента, об изменениях в условиях расчетно-кассового обслуживания.

На сегодняшний день банки обычно не «напрягают себя «индивидуальным подходом к клиенту» — объявление на сайте либо в отделении банка считается достаточным для ознакомления клиента с изменениями. Так что будьте внимательны в этом вопросе, дабы новая стоимость услуг РКО не стала для Вас неожиданной новостью.

Средняя стоимость РКО на сегодня при условии пользования текущем счетом, интернет-банкингом, снятием денежных средств и осуществлением до 50 безналичных платежей составляет 150-200 грн. в месяц. Юридические лица платят за РКО за каждый месяц, при условии осуществления операции. Если операций по текущему счету клиент не проводил, то и абонплату банк начислять не будет. Но если хотя бы одну операцию клиент совершит, то он будет вынужден заплатить абонплату за целый месяц.

Некоторые банки (ПУАО «ФИДОБАНК», ПАО «ПУМБ») готовы идти на встречу своим клиента и устанавливать индивидуальные, более лояльные, условия обслуживания в рамках РКО. Советуем Вам узнать о такой возможности и в Вашем банке.

Что такое банковская картотека 1 и 2?

С понятием РКО неразрывно связано понятие банковской картотеки.
Банковская картотека – это клиентские расчетные документы, которые характеризуются как не выполненные и контролируются со стороны банка, в котором клиент имеет текущий счет.
Имеется несколько причин, по которым в картотеку банка попадают платежные документы плательщика:

нехватка собственных денежных средств для исполнения платежных поручений;
ожидания акцепта плательщика для исполнения;
ожидания проведения платежа без акцепта согласно законодательства.

В банке различают Картотеку №1 и Картотеку №2.
В Картотеку №1 попадают документы, для выполнения которых требуется разрешение (как пример — решение уполномоченных органов о том, что клиентский счет арестован полностью либо частично и т.п.).

Картотека № 2 используется в том случае, когда на клиентском счете не хватает средств для того, чтобы платежный документ выполнился немедленно. Это первая причина попадания в картотеку согласно вышеуказанного списка.

В будущем выполнение данного документа осуществляется по мере поступления на счет клиента денежных средств. Кроме этого, следует обратить внимание на то, что, созданные клиентом новые платежные документы не выполнятся банком до тех пор, пока картотека не закроется. Однако платежные поручения в картотеке могут оплачиваться частично, в отличие от обычных.

Основной деятельностью любого банка является расчетно-кассовое обслуживание физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Комплекс услуг включает следующие процедуры с финансовыми потоками:

регистрация;
хранение;
перемещение;
перерасчет;
инкассация;
учет.

С клиентом заключается договор, после чего открывается счет, по которому в дальнейшем будут производиться финансовые операции. В зависимости от типа валюты и специфики предпринимательской деятельности количество открытых счетов может отличаться.

Юридическим и физическим лицам предлагают различные пакеты банковских продуктов. Некоторые из сервисов могут предоставляться на бесплатной основе. Тарифы на платные услуги строго регулируются государственным законодательством, требования которого являются обязательными для всех коммерческих банков.

В процессе создания договора стороны могут вносить определенные требования и дополнения в условия. Несоблюдение правил соглашения наказывается взысканиями в виде пени, размер которой также контролируется законодательными органами. Основной обязанностью финансовой организации является обеспечение оперативного и бесперебойного движения денежных средств клиента с высоким уровнем безопасности проведения всех процедур.

Правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания

Ведение иностранного или рублевого счета включает осуществление большого перечня операций. Правовое регулирование в сфере банковского дела позволяет населению безопасно хранить, использовать и размещать собственные сбережения или прибыль от оперативной коммерческой деятельности, а также получать проценты по депозитным вкладам.

Работа банков в сфере РКО контролируется следующими нормами:

федеральное законодательство;
ГК РФ;
положения ЦБ Российской Федерации.

Главным регулирующим механизмом выступает договор, заключенный между сторонами. Использовать услуги банковской организации могут любые коммерческие компании. Индивидуальные предприниматели самостоятельно выбирают финансовое учреждение для получения РКО.

Открытие счета является необходимой мерой для доступа к основному пакету банковских сервисов, который позволяет создавать грамотный поход к ведению оперативной коммерческой деятельности. Государственное законодательство регламентирует следующие обязанности перед клиентом:

хранение денежных средств;
зачисление поступивших сумм;
перечисление денег на счета других граждан.

В договоре могут быть прописаны специфические особенности, права и обязанности сторон.

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц

РКО для юридических лиц – это комплекс услуг, направленный на удовлетворение потребностей предприятий и организаций. Данная сфера деятельности обеспечивает оперативное и бесперебойное движение денежных потоков.

Важной особенностью РКО для юридических лиц является доступ к валютным операциям, которые возможно производить при наличии трех счетов:

транзитный;
текущий;
счет для покупки валюты на национальном рынке.

Валютное обслуживание включает:

покупка и продажа (по поручению организации);
продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предприятия (конкретной части, размер которой регламентирован государственным законодательством);
конверсии;
регулирование экспортных и импортных сделок.

Важной частью работы в данной сфере является проведение операций с наличными денежными средствами. Финансовая организация предоставляет не только основные (прием, выдача, учет), но и дополнительные услуги (перерасчет, инкассация, эквайринг в сети Интернет).

Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц

Работа с физическими лицами является отдельной сферой деятельности банков. Перспективность данного направления заключается в довольно большой аудитории клиентов. Населению предоставляются следующие услуги:

закрытие и открытие счета;
начисление процентов на остаток денежных средств (условия описываются в условиях соглашения);
выдача наличности в кассе обслуживающего отделения;
выдача процентов по вкладам;
осуществление денежных переводов;
перевод по поручению;
осуществление операций по доверенности;
создание и выдача справок по проведенным операциям;
прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и штрафов.

Гражданам предоставляется ряд дополнительных услуг, которые могут быть направлены на финансовый контроль и автоматизацию выплат физического лица. В договоре прописываются особые правила и требования по желанию клиента.

Наличие банковского счета позволяет физическому лицу:

получать заработную плату, пенсию или стипендию;
осуществлять оплату товаров и услуг в сети Интернет;
снимать наличность в банкомате при наличии пластиковой карты;
совершать выплаты для удовлетворения хозяйственных нужд;
вносить денежные средства в местные и государственные фонды.

Современные интернет сервисы играют важную роль в функционировании системы предоставления РКО населению.

Расчетно-кассовое обслуживание безналичных операций

В РКЛ безналичных операций входит:

быстрое и безопасное выполнение поручений;
оповещение о снятии и поступлении денежных средств;
создание выписок о состоянии счета.

Каждый индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно выбирать комплекс услуг, который максимально удовлетворит запросы коммерческой деятельности. Экономические отношения между клиентом и финансовой организацией строятся на создании определенных поручений и своевременном их выполнении.

На сегодняшний день создавать поручения возможно в реальном и виртуальном пространстве. Последний способ является более экономичным и комфортным, так как не требует личного присутствия в отделении. Интернет-банкинг позволяет создавать поручения и запросы в режиме онлайн, что способствует значительному сокращению времени на проведение операций.

Расчетно-кассовое обслуживание валютных операций

Многим компаниям приходится взаимодействовать с иностранными партнерами в процессе реализации коммерческих целей. Такое положение вещей вынуждает постоянно использовать евро или доллары США для урегулирования экономических отношений.

Необходимо открыть сразу три счета при заключении договора с финансовой организацией, чтобы законно использовать валюту другой страны. На текущий юридическое лицо может зачислять денежные средства для дальнейшего использования и получения прибыли. На транзитном счете осуществляется контроль и размещение выручки предприятия. Третий счет необходим для учета той иностранной валюты, которая была куплена на национальном рынке.

По договору банк может осуществлять продажу или покупку валюты на основе созданного поручения от юридического лица. При этом каждый клиент обязуется продавать на рынке часть валюты, которая была выручена от международной предпринимательской деятельности. Финансовая организация берет на себя ответственность за проведение конверсионных операций. Большую роль в структуре валютных операций отыгрывает использование денежных средств в процессе реализации сделок в импорте и экспорте.

Эквайринг

Используя услугу эквайринга, клиент может полностью избавиться от наличных денежных средств. В торговых точках, в которых установлены специальные терминалы, возможно произвести оплату товаров, работ и услуг с помощью банковской кредитной карты. Данный сервис предоставляется только крупными финансовыми организациями, которые имеют достаточную платежеспособность для:

установки специального оборудования;
урегулирования правовых особенностей деятельности в данной области;
поведения процедур по использованию пластиковых карт в торговых точках.

Эквайринг действует не только в реальном, но и виртуальном пространстве. Граждане, имеющие пластиковую карту банка-эквайера, могут производить расчеты в режиме онлайн, получать отчеты о совершенных покупках и заполнять специальные формы для транзакций. Интернет-эквайринг предполагает следующий порядок проведения финансовой операции:

компания составляет договор с банком;
на сайте организации размещаются данные о возможности применения пластиковой карты определенного вида;
клиент заполняет форму для совершения транзакции;
банк отслеживает запросы и удовлетворяет их при наличии необходимых условий;
оформляется заявка на отправку товара.

В данном случае банк берет на себя ответственность за верификацию и отслеживание запросов.

Интернет-эквайринг

Интернет-эквайринг доступен тем предприятиям, деятельность которых соответствует запросам международных платежных систем. Для подписания договора требуются следующие условия:

доказательства санкционированного осуществления коммерческой деятельности;
разрешенный в сети Интернет вид предпринимательства;
наличие правильно оформленной виртуальной торговой площади.

Услуга предоставляется только сайтам тех компаний, которые содержат необходимую информацию о реализуемых товарах и услугах.

Важную роль в процессе предоставления данной услуги отыгрывают процессинговые центры, которые координируют расчеты в сети Интернет. Все платежи обрабатываются в автоматическом режиме для обеспечения функционирования электронной коммерции в целом. Некоторые банки имеют собственные процессинговые центры, однако другим финансовым организациям приходится прибегать к поддержке сторонних партнеров.

Операции с наличными денежными средствами

Основным финансовым инструментом при совершении операций с наличкой является чековая книжка, которая отличается универсальностью и удобством использования. Она дает возможность индивидуальному предпринимателю производить:

выдачу заработных плат;
оплату по производственно-хозяйственным нуждам;
расчет с поставщиками сырья и товаров.

Еще одним не менее важным инструментом является корпоративная карта. Доступ к ее получению открывается после создания специального счета в кредитной организации. Подписание договора возлагает на банк следующие обязательства:

ведение реестра финансовых операций;
создание и выдача выписок;
информирование клиента о начислениях и остатках.

Юридическое лицо сдает в кассу наличку, после чего сотрудник оформляет приходный ордер стандартизированной формы. После этого деньги зачисляются, а уполномоченный сотрудник оформляет отчет о проведенной процедуре.

Крупным компаниям важно контролировать наличные денежные средства. Для обеспечения данной потребности используется процедура инкассации, которая доступна только после открытия счета и подписания дополнительного договора.

Государственное законодательство строго регулирует деятельность кредитного сектора экономики, поэтому устанавливает определенные требования к ценообразованию в сфере банковских услуг.

Расчетно-кассовое обслуживание в банках России

В банках России РКО предоставляется на условиях платности. Однако на ряду с созданием цен на услуги кредитные организации могут работать над разработкой специального пакета бесплатных дополнительных услуг. Так, например, интернет-банкинг находится в свободном доступе для всех граждан России, которые подписали договор с кредитной организацией.

РКО в России предоставляется физическим и юридическим лицам. Для каждой группы клиентов пакет банковских продуктов может иметь существенные отличия.

Все коммерческие банки функционируют только в рамках правил и регламентов действующего государственного законодательства. В зависимости от платежеспособности кредитные организации могут постоянно расширять ассортимент своих продуктов с целью максимального удовлетворения запросов населения.

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) юридических лиц - комплексная услуга банка, обеспечивающая расчеты организации.

РКО регулируется законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, а также нормативной базой Центрального банка РФ, в частности Положением о безналичных расчетах в РФ, Положением о порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях, другими нормативными документами. Кроме того, между клиентом и банком заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.

Как правило, в РКО входят следующие услуги базовые услуги:

- безналичные расчеты;
- операции с наличными денежными средствами (кассовое обслуживание);
- выдача выписок по счету о совершенных операциях.

Следует отметить, что расчетно-кассовое обслуживание, как правило, подразумевает возможность открытия и использования не только рублевого, но и валютного счета.

Для совершения операций по счету, а также кассовых операций банки используют унифицированные формы, основные из которых:

- платежные поручения (форма 0401060) - для платежей с расчетного счета;
- форма на внесение наличных на счет в банк;
- кассовые чеки - для выдачи наличных.

После заключения договора на РКО организации выдается чековая книжка, которая служит для получения наличных на хозяйственные нужды предприятия и на выдачу зарплаты сотрудникам.

Помимо базовых услуг, банки предлагают и дополнения к расчетно-кассовому обслуживанию. К таким дополнениям относятся услуги инкассации и совершение операций по счетам через систему удаленного доступа «Клиент-Банк».

РКО - это услуга банка, на которой он зарабатывает деньги. Причем базовые услуги, как правило, или бесплатны, или за них берутся небольшие комиссии. За дополнительные услуги банки взимают оплату в виде процентов или в форме ежемесячной стоимости обслуживания.

Банк ЗАО «Кредит Европа Банк» представляет следующий спектор услуг РКО для юридических лиц:

Открытие и ведение счетов

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК осуществляет открытие и ведение всех типов счетов для резидентов и нерезидентов Российской Федерации в рублях и иностранной валюте.

Открытие счета как в рублях, так и в иностранной валюте занимает не более 3 (трех) дней с момента предоставления в Банк необходимых документов.

Расчеты в рублях и иностранной валюте

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК гарантирует надежность и качество проводимых операций. Мы предоставляем своим корпоративным клиентам возможность:

· Оперативно получать информацию о состоянии счета и поступивших на счет в течение операционного дня денежных средствах и осуществлять безналичные переводы.
· Использовать системы Дистанционного банковского обслуживания (Клиент-Банк и Интернет-Банк) для проведения платежей, обмена с Банком информацией и управления своими счетами.
· Проводить розыск денежных средств, в том числе путем направления соответствующих запросов.
· По запросам аудиторов, проверяющих органов, предприятий и организаций, своих клиентов, предоставлять информацию, связанную с аудиторскими проверками.

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает корпоративным клиентам возможность осуществления безналичных переводов через систему Банковских электронных срочных платежей (БЭСП) Банка России. Неоспоримым преимуществом системы БЭСП является скорость переводов. Денежные средства поступают на счет получателя в течение одного операционного дня, что позволяет значительно ускорить оборачиваемость денежных средств.

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает корпоративным клиентам оформить чековую книжку.

· Основные выгоды и преимущества для клиента:
· Снижение затрат на инкассацию, пересчет и хранение денежных средств.
· Отсутствие затрат на приобретение техники или создание дополнительной инфраструктуры при обслуживании держателей карт.
· Гарантированность оплаты.
? Обслуживание внешнеэкономической деятельности

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает своим клиентам следующие услуги:

· Проведение расчетов с использованием системы SWIFT.
· Валютирование платежей датой принятия заявления на перевод.
· Выпуск банковских аккредитивов.
· Авизование, подтверждение, осуществление платежа, дисконтирование и ведение документации по аккредитивам, открытым в пользу клиентов Банка.
· Выдача и авизование всех видов банковских гарантий, включая гарантии возврата авансового платежа, гарантии исполнения обязательств, заявочные гарантии и т.д.
· Подтверждение подлинности гарантий, полученных напрямую от иностранного банка.
· Разработка индивидуальных платежных схем.

Валютный контроль:

· Проведение экспертизы экспортных/импортных контрактов и помощь в их разработке.
· Оформление паспортов сделки и расчетное обслуживание экспортных/импортных контрактов.
? Прием и выдача наличных средств

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК осуществляет прием, пересчет и выдачу наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в основных иностранных валютах.

Валютообменные операции

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК, являясь участником Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), предлагает своим клиентам валютообменные операции на внутреннем денежном рынке:

· Обязательная продажа валюты на Единой Торговой Сессии ММВБ с предварительным депонированием средств для продажи.
· Покупка и продажа валюты по поручению клиентов за рубли с датами валютирования "tod" (сегодня), "tom" (следующий рабочий день после заключения сделки), "spot" (второй рабочий день после заключения сделки).
· Конверсия одной валюты в другую с датами валютирования "tom" (следующий рабочий день после заключения сделки), "spot" (второй рабочий день после заключения сделки).
? Валютный контроль

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает следующие услуги, связанные с осуществлением валютных операций:

· Проведение экспертизы экспортных/импортных контрактов и консультации по их разработке.
· Оформление и ведение паспортов сделки.
· Расчетное обслуживание экспортных/импортных контрактов.
· Профессиональное консультирование по вопросам законодательства Российской Федерации в области валютного регулирования и валютного контроля внешнеторговой деятельности.
· Участие в переговорах клиента с контрагентами.
· Индивидуальное сопровождение контрактов и проектов клиента
? Инкассация наличных денежных средств

КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК предлагает услуги инкассации наличной денежной выручки для корпоративных клиентов банка, работающих в сфере розничных продаж:

· Инкассация наличных денежных средств.
· Временное хранение наличных денег в выходные и праздничные дни.
· Обработка (пересчет, сортировка) наличных денег.

Для каждого клиента устанавливаются индивидуальные тарифы.

Расчетно-кассовое обслуживание коммерческим банком юридических лиц положено в основу современной финансовой системы. Такие случаи, когда предприятия рассчитываются напрямую, остались в прошлом. Сейчас за попытку совершать такие действия в отдельных случаях даже предусмотрено уголовное наказание.

Общая информация

Для начала давайте выясним, что же собой представляет расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в банке. Под этим называют комплекс услуг, что предоставляются финансовым учреждением и которые направлены на то, чтобы обеспечить своевременные расчеты организации с различными субъектами. Процедуру их предоставления регулирует закон «О банках и банковской деятельности», Гражданский кодекс Российской Федерации и нормативная база Центробанка РФ. Отдельное внимание необходимо обратить на Положения про безналичный расчет, и иные нормативные документы. Также для работы необходим договор между клиентом и финансовым учреждением. Следует отметить, что может проводиться расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, а не только последних.

Базовые услуги РКО

После того как был заключен договор, организация должна получить чековую книжку. Она будет нужна для получения наличных денег на заработную плату сотрудникам и нужды предприятия. Существуют базовые и дополнительные услуги. К первым относят:

Выдача выписок счета, где сдержится информация о совершенных операциях.
Безналичный расчет.
Операции с денежными средствами (для обозначения ещё может использоваться словосочетание "кассовое обслуживание").

Базовые услуги, как правило, бесплатны, или за их выполнение берётся символическая комиссия. Для проведения любой из перечисленных операций необходимо воспользоваться унифицированной формой. Довольно неплохой доход банк получает за предоставление дополнительных услуг. Некоторые учреждения имеют свои особенности. Давайте в качестве примера рассмотрим Сбербанк. в этом финансовом учреждении предусматривает возможность открытия счета не только в рублях, но и в ряде других иностранных валют.

Правовое регулирование

Какие законы и нормативные документы выступают в качестве основы для взаимоотношений, мы уже рассмотрели. Но они регулируют только в целом и общем. Кроме законодательной основы, дополнительно заключается договор об РКО между юридическим лицом и банком. Ограничений по форме собственности для вступления в такие отношения нет. Когда все формальности улажены и открыт, предприятие может распоряжаться своими средствами для ведения любой деятельности, что не противоречит законодательству. Если этот процесс осуществляется впервые, то особенное внимание необходимо уделить условиям предоставления следующего:

Приём и выдача наличных денег.
Обеспечение оперативного и бесперебойного движения сумм.
Возможность проведения операций с валютой.

Можно при желании подключить и другие услуги, но это зависит от желания и потребности самого предприятия. Если же говорить о взаимодействии, то для этих целей используются два способа, из которых каждый выбирает то, что ему удобно:

Классический. Предусматривает передачу распоряжений лично на бумаге или при посредничестве доверенного лица. Из негативных моментов следует отметить необходимость тратить время на поездку в офис банка, поэтому таким способом пользуется относительно мало предприятий.
Онлайн-банкинг. В таком случае управление финансами осуществляется дистанционно. Платежные поручения и требования передаются посредством интернет. Благодаря быстроте, гибкости и удобству использования данный метод широко используется большинством организаций.

Как происходит расчет?

Когда банк получает распоряжение от компании (неважно, каким способом, главное, чтобы было подтверждено, что документ отправило уполномоченное лицо), то он выполняет его по соглашению. Для этой цели сейчас правилом хорошего тона считается использование БЭСП. Эта аббревиатура расшифровывается как банковские электронные срочные платежи. Посредством БЭСП перечисление денег занимает минуты. Хотя по законодательству платёж должен быть проведён за три рабочих дня. Это сделано на случай внезапных и нежданных событий, которые выводят систему из строя. Хотя за такое быстрое выполнение поручения может браться дополнительная плата. А переводы, даже с использованием БЭСП, будут идти как раз три рабочих дня. Если банк практикует такие схемы, необходимо задуматься о том, продолжать ли обслуживаться в данном финансовом учреждении. Благо, достойных конкурентов хватает. Взять хотя бы такие структуры, как Альфа-банк, Сбербанк, ВТБ 24. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц если не удовлетворяет клиента - можно поменять финансовое учреждение. Помните, что нам под силу голосовать своими кошельками.

Эквайринг

Все предприятия, что находятся на РКО определённого финансового учреждения, могут, после подписания отдельного договора, сделать возможным оплату товаров, не покидая торговую точку. Правда, в таких случаях необходимо не только позаботиться о наличии всего необходимого оборудования, но и вовремя проводить довольно значительное количество контрольных мероприятий (в первую очередь это относится к безопасности). Аналогично можно сказать и о приёме оплаты посредством платёжных карт во Всемирной сети. В таких случаях терминалы заменяют специальные формы, которые должен заполнить покупатель.

Операции с наличностью

Для этой цели и используется ранее упомянутая Выписываемые с её помощью суммы идут на то, чтобы профинансировать хозяйственную сторону деятельности предприятия, выдавать заработную плату и рассчитываться с поставщиками. Своеобразным аналогом для чековой книжки в последнее время стала корпоративная банковская карта. При её оформлении открывают специальный счет, с помощью которого финансовая организация и проводит реестр всех совершенных операций, выдаёт выписки с суммами оборотов и остатками денег. Рассмотрим пример ВТБ. Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в плане заработной платы для сотрудников осуществляется путём перечисления определённой суммы денег на банковскую карточку. Но некоторым людям такой подход не удобен, поскольку они привыкли быть клиентами не ВТБ, а Сбербанка. В таком случае может дополнительно в банк отправляться бухгалтер, который будет там уже с помощью чековой книжки получать необходимые суммы. Как видим, позитивные сдвиги присутствуют, но пока до полной автоматизации процесса зачисления денег часто возникают определённые препятствия. Если придётся передвигаться со значительной суммой денег, то многие крупные финансовые учреждения предлагают услугу инкассации. Она доступна после того, как был подписан расчетный счет и соответствующий дополнительный договор.

Открытие счета

Эта услуга может быть как платной, так и бесплатной. Всё зависит от политики банка. Но эта сумма не является неподъемной даже для новых предприятий - за такое удовольствие придётся заплатить «всего» пару тысяч рублей. Ещё несколько сотен нужно отдавать за обслуживание расчетного счета. Многие финансовые учреждения взимают плату за пользование только в те месяцы, когда есть хотя бы одна транзакция. Определённые отклонения от указанных величин могут быть в тех случаях, если открывается не рублёвый счет, а валютный. За границей, соответственно, другие расценки на эти услуги, которые колеблются зависимо от местной специфики.

Взаимодействие с налоговой службой

Эта информация будет полезна тем, кто только думает об открытии счета. Дело в том, что, согласно законодательству Российской Федерации, юридическое лицо при открытии расчетного счета должно сообщить об этом в налоговую службу не поздней 5 дней после того, как было закончено оформление. Если не успеть вовремя, то накладывается штраф. При отсутствии желания самому разбираться во всех нюансах можно поручить все вопросы специализирующейся на этом фирме. Примерная стоимость такой услуги будет около 2-3 тысяч рублей.

Заключение

Можно ещё много чего рассказать о том, как устроена система расчетно-кассового обслуживания, затронуть различные нюансы и аспекты. В целом, если предприниматель или управляющий будет иметь хотя бы общее представление о РКО, то это позволит ему лучше разбираться в делах подведомственной компании, что, несомненно, является значительным плюсом.