1.1. Введение. Основы банковского дела

В современной экономической системе банки являются:

1. высшей формой кредитного посредничества;
2. важнейшими органами денежного обращения.

Цели банковской деятельности состоят в следующем.

Во-первых, банки создают систему кредита, которая обеспечила бы капиталу возможно более выгодное, доступное и менее рискованное помещение и вместе с тем удовлетворяла бы всем условиям и потребностям производства и торговли.

Идеалом банковской организации кредита представляется такое уравновешение спроса и предложения кредита, при котором, с одной стороны, никакие свободные деньги не оставались бы вне оборота и прибыльного нарастания, а с другой стороны, – производитель и предприниматель находил бы кредит, соответствующий роду его труда или предприятия. Под кредитом в данном случае будем понимать денежный кредит – предоставление денег на условиях возвратности, срочности и платности.

Во-вторых, представляя собой центры, куда стекаются все свободные и ищущие помещения денежные средства и откуда последние распределяются во все сферы народного хозяйства, банки, вместе с тем, являются главными проводниками денежного обращения и расчетов.

Характерные особенности банковской деятельности

1. В основе банковского дела лежат две операции: прием вкладов и выдача ссуд.

Банки, привлекая к себе чужие свободные денежные средства, отдают их затем в ссуду нуждающимся в них. Отсюда банковские операции распадаются на активные и пассивные:

• пассивные – когда банк сам пользуется кредитом;
• активные – когда он выдает кредит другим.

Привлекаемые средства должны быть помещены сообразно условиям, на которых они были привлечены банком:

• помещая привлеченные на продолжительный срок вклады в краткосрочные ссуды, банк рискует понести убытки в случае, если вклады эти останутся некоторое время без оборота;
• еще большей опасности он подвергается, отдавая краткосрочные вклады в ссуды на продолжительный срок, так как при первых слухах в торгово-промышленном мире и обратном востребовании вкладов в размере, превышающем его кассовую наличность, он может оказаться не в состоянии реализовать долгосрочные обязательства своего актива для удовлетворения своих вкладчиков и потерять ликвидность, хотя его активы не ниже пассива.

Главная цель государственного надзора за банками – стремление обеспечить целостность вверенных вкладов и безостановочное исполнение банками всех лежащих на них обязательств.

Кроме того:

• банковская деятельность с самого начала своего существования является важным фактором денежного обращения, регулирование которого было всегда одной из важных задач государственного управления;
• правительства в своих финансовых затруднениях часто пользуются услугами банков. Для более удобного и беспрепятственного использования этой стороны банковского дела, государство всегда стремится сосредоточить в своих руках это могущественное орудие кредита и денежного обращения.

Доверие поддерживается самими банками – прежде всего публичной отчетностью, предоставляющей возможность частным лицам контролировать положение дел банка.

1.2. Происхождение банков

Развитие банков будем рассматривать четырех периодах:

1. Банки в древнем мире.
2. Банки в средние века.
3. Период активного развития банковского дела (XVIII-XIX вв.).
4. Развитие современной банковской системы (с XX в.- н).

Банки в Древнем мире

В Греции в 4 в. до н.э. были известны операции, которые мы теперь относим к банковским:

• принятие денег на хранение и с целью совершения платежей;
• комиссия за обмен и сортировку монет;
• ссуды под залог;
• кредитные письма с обращением за платежами к банкиру.

В Древнем Риме в это время развитие банковского дела шло по разным направлениям:

1. нумуларии сортировали и оценивали монеты;
2. менсарии (избранные лица) давали в ссуду свободные ресурсы государственной казны;
3. аргентарии принимали вклады под расписку, выступали поручителями при заключении сделок, переводили деньги, выдавали ссуды под заклады и недвижимость.

Банки в средние века

Итальянское влияние (XVI в.)

На городских площадях, где шла самая оживленная торговля, всюду были расставлены лавки менял, где у стола (Banсo), покрытого зеленым сукном, они вели свою торговлю. Менялы (campsores) по мере развития их промысла стали называться банкирами (Bancheril от Banco – стол, прилавок). В последствии меняльное (в узком смысле) и банкирское занятия стали разделяться, и было даже запрещено объединять их.

Английское влияние (XVII в.)

Особенность английского банковского дела заключается в том, что в организации банков выдвигается на первый план кредитная, а не разменная функция.

Период активного развития банковского дела (XVIII–XIX вв.)

Кредитные и оборотные банки

В период активного развития банковского дела в банки разделяли на кредитные и оборотные.

Задача кредитных банков состояла в том, чтобы создать возможность для одних выгодно помещать свои свободные капиталы, а для других пользоваться этими капиталами на более выгодных условиях, чем при других кредитных сделках (вексельных, отсрочках поставки или оплаты товара и т. п.).

Оборотные банки имели цель облегчить и ускорить денежное обращение, устранить все неудобства, сопровождающие непосредственное передвижение денег и ценностей.

В историческом порядке оборотные банки, вызванные несовершенством денежной системы, появились раньше других. Греческие менялы, римские аргентарии, итальянские compsores занимались главным образом переводом денег и торговлей платежными ценностями.

Среди оборотных банков обычно выделяют:

• джиробанки;
• депозитные банки;
• эмиссионные банки.

Первые банки итальянских городов, назывались джиробанками — от слова giro, что означает круг лиц, согласившихся вверить свои наличные средства одному учреждению, которое должно производить все расчеты между ними.

Другая разновидность оборотных банков — депозитные банки, которые первоначально не имели права пускать в оборот вверенные им вклады, а должны были хранить их неприкосновенно и производить выдачи за счет вкладчика.

Эмиссионные банки получили наибольшее развитие в XVII в. Они вводили в обращение платежные средства — банковские билеты (банк-ноты). Банковские билеты (банкноты — беспроцентные платежные обязательства на предъявителя, размениваемые в любое время полноценными золотыми монетами). Смысл платежа банковскими билетами заключался в том, что вместо передачи ценности передавалось лишь требование на банк. Банковские билеты отличались от денег тем, что деньги (металлические и бумажные) представляют собой известную ценность (в силу данного им законом принудительного обращения), между тем как банковские билеты — это только знаки, документы, юридические представители реальных ценностей. Они являлись эквивалентом или золотых запасов, или ценностей, которыми обеспечивались ссуды, выданные банковскими билетами.

В организованной на правильных экономических началах эмиссии банковских билетов соблюдались следующие условия:

1. обращение банковских билетов должно быть совершенно свободным и основываться на уверенности в их безостановочном обмене на деньги. Как только закон присваивает банковским билетам принудительный курс, они теряют свою основную характеристику;
2. билеты должны покрываться или запасом наличности в кассе или краткосрочными обязательствами, чтобы иметь возможность, повышая или понижая дисконт, регулировать количество билетов.

Что касается отношения остатков в кассе к количеству выпущенных билетов, то существовало три системы ограничения:

1. английская – при ней закон устанавливает предельную сумму билетов, которую банк может выпустить без покрытия (например, в конце XIX в. В Англии 16 450 00 футов, в Австро-Венгрии — 200 000 000 форинтов);
2. континентальная, господствовавшая в большей части западноевропейских государств и состоящая в том, что только определенная часть выпуска (обычно 1/3) покрывается золотом (система частичного покрытия);
3. северо-американская, по которой банкам разрешалось выпустить билеты в размере не свыше 90% залога, внесенного им в казну государства, и чтобы сумма всех обязательств банка по вкладам и банковским билетам была покрыта остатками в кассе.

В конце XIX в. Сначала в Англии, затем в Северной Америке и других западноевропейских странах, где банковское дело было развито хорошо, у торговых классов появилась привычка все свои наличные средства держать на текущих счетах в банках. Роль и значение банковских билетов получили чеки. Чеки в начале XX в. постепенно приобрели значение господствующего платежного средства и отодвинули банковские билеты на второй план.

Коммерческие и земельные банки

С момента своего возникновения банки редко и лишь весьма короткое время занимались какой-либо одной операцией. Обычно они соединяли операции перевода денег с кредитными операциями. Поэтому деление на кредитные и оборотные банки имеет только теоретическое значение. В действительности женачиная с XIX в. все банки практически имели смешанный характер. Гораздо более важное значение имело деление банков на коммерческие (краткосрочного кредита) и земельные (долгосрочного кредита).

Банковские учреждения в XIX в. как в Западной Европе, так и в России распадаются на коммерческие банки, имеющие цель снабжать торгово-промышленные предприятия с быстро восстанавливаемыми оборотными средствами, и земельные банки, удовлетворяющие потребности землевладельцев в финансировании, идущие на фундаментальные (капитальные) затраты.

К коммерческим банкам относились:

• учетные (на Западе — Compoirs d"Escompte);
• ссудны;
• Credits mobiliers — особый вид коммерческих банков. Они брали на себя функции современных депозитариев — реализовывали вновь выпускаемые акции, облигации и другие процентные бумаги и были, таким образом, посредниками между нуждающимися в капитале новыми акционерными учреждениями и владельцами свободных денежных средств.

Коммерческие банки назывались по преобладающему виду операций. Но по-скольку уже в то время в сферу деятельности коммерческих банков входили как учет векселей и других торговых обязательств, так и ссуды под залог движимых ценностей, то эти названия научного значения не имеют, за исключением кредит мобилиерс–банков.

К земельным банкам относились:

1. Городские кредитные общества (в Западной Европе – Baubanken). Банки, относящиеся к земельным банкам, создавались для поощрения городского домостроения. Выдавали долгосрочные, медленно погашаемые ссуды под залог городских строений. Эти ссуды использовались домовладельцами для строительства самих зданий или для капитального ремонта.
2. Landeskultur–rentenbanken (в России не было аналогов) — это сельскохозяйственные банки, имеющие целью оказание особого содействия сельскому хозяйству через систему специального мелиорационного кредита.

Идея разделения на коммерческие и земельные банки была в том, чтобы для каждого вида кредита создать такого рода организацию, при которой для краткосрочных кредитов стекались бы временно помещаемые капиталы, а для долгосрочного — вкладываемые на более продолжительный срок. Например, в России в конце XIX в. было законодательно закреплено, что земельным банкам разрешается выдача ссуд на 1—3 года, но при условии, чтобы эти ссуды не превышали 1/10 части количества ссуд вообще. Ссуды под залог недвижимости можно было выдавать на срок 1—12 лет, в то время как срок всех других операций колебался между 1 месяцем и 1 годом.

Развитие современной банковской системы

На практике более удобным для банкиров было не проводить резкой границы между краткосрочными и долгосрочными операциями. Поэтому в современном мире банковская система двухуровневая:

• центральный банк;
• коммерческие банки.

Общее для всех центральных банков — это выполняемые ими функции:

1. Контроль денежного обращения (выпуск банкнот и обеспечение системы расчетов).
2. Пруденциальный контроль деятельности коммерческих банков (установление нормативов, порядка их расчета, соблюдения, контроля, а также применение предупредительных и принудительных мер воздействия).
3. Банк Правительства (держит счета Правительства и размещает государственный долг).

Различие — в порядке выполнения возложенных функций:

4. Организационная структура.
5. Статус (степень экономической и политической независимости). Например, в США — Федеральная резервная система. Нет единого центрального банка. Совет управляющих выбирает главу ФРС. Федеральные банки самостоятельно проводят эмиссию банкнот, но денежно-кредитная политика — прерогатива ФРС. В Великобритании Банк Англии подчиняется министру финансов. В Германии существуют центральные банки земель, достаточно самостоятельные, но онине могут производить эмиссию банкнот.

Современная система коммерческих банков характеризуется рядом признаков:

6. В настоящее время происходит условное разделение коммерческих банков на классические (около 90% всех банков) и инвестиционные (около 10 %).

К классическим коммерческим банкам можно отнести банки, основной источник прибыли которых — процентный доход (разница в процентных ставках между привлеченными и размещенными средствами).

К инвестиционным банкам относятся банки, основной источник прибыли которых — операции на финансовом рынке: фондовом, межбанковском, валютном.

7. Перевод денежных средств осуществляется с использованием системы телекоммуникаций.
8. Коммерческие банки — основное звено международной системы противодействия отмыванию «грязных» денег и финансированию терроризма.

1.3. Развитие банковской системы России

Банки и банковская деятельность в России начали развиваться намного позже, чем в Европе. Можно выделить десять этапов развития банковского дела в России:

I. Начало кредитных отношений, Дворянский и Купеческий банки (1733—1769).

II. Ассигнационное обращение (1733—1859).

III. Преобразование кредитной системы. Государственный банк и коммерческие банки (1859—1917).

IV. Реорганизация (национализация) банковской системы, «единый» Народный банк РСФСР (1917—1921).

V. Воссоздание банковской системы (НЭП), Госбанк СССР и коммерческие банки (1921—1926).

VI. Новый вариант «единого банка»: Госбанк и специальные (долгосрочных вложений) банки СССР (1926—1957).

VII. Ликвидация специальных банков, образование Стройбанка СССР и новой системы гострудсберкасс СССР (1957-1986).

VIII. «Перестройка» банковской системы СССР (1986—1989).

IX. Создание новой банковской системы России (1989—1998).

X. Формирование устойчивой банковской системы в современных условиях (С 1998 г.).

I. Начало кредитных отношений. Дворянский и Купеческий банки (1733-1769)

Ссуды из монетной конторы (1733 г.)

Первые попытки устройства банков в России относятся к первой половине XVIII в. В 1733 г. императрица Анна Иоанновна (1693-1740, императрица с 1730) 1 , имея в виду недостаток кредита и чрезвычайно высокий размер процента , доходившего до 12-20%, «чего во всем свете не водится», повелела открыть ссуды из монетной конторы из 8% под залог из золота и серебра в размере 3/4 стоимости по указанной цене; «а алмазных и прочих вещей, также деревень и дворов под залог и на выкуп не брать». Деятельность этого кредитного учреждения была незначительна, и оно скоро было закрыто.

Дворянский банк и Купеческий банк (1754-1782)

Более правильную организацию получают русские кредитные установления только в царствование Елизаветы Петровны (1709-1762, императрица с 1741) 2 . Указом от 13 мая 1754 г. учреждены Дворянские заемные банки в Санкт-Петербурге и Москве при Сенате и Сенатской конторе и Купеческий банк в Санкт-Петербурге при коммерц-коллегии для торгующего в Санкт-Петербурге купечества.

Действие Дворянских банков до 1783 г. распространялось только на великороссийское дворянство и иностранцев, принявших вечное подданство и владевших недвижимыми имениями в Великороссии. После 1783 г. право пользоваться банком получили дворяне Смоленской губернии, Белоруссии и малороссийские. Уставной капитал, первоначально равнявшийся 750 000 р., увеличен в царствование Екатерины II до 6 млн р.

Дворянский банк выдавал ссуды одному лицу до 1000 р. под 6% сроком на год под залог: 1) золота, серебра, алмазных вещей и жемчуга в размере 1/3 стоимости; 2) недвижимых имений, сел и деревень с людьми и крестьянами и со всеми угодьями по 10 р. на душу (позже с 1766 г. стали давать по 20 р.) 3) под заклад каменных домов. Для удостоверения в исправности платежа процентов требовалось еще поручительство «людей знатных и пожиточных». Отсрочка ссуды не должна была превышать 3 лет (в 1761 г. этот срок увеличен до 7 лет), после чего невыкупленное имение продавалось с торгов. Ближайшие родственники заемщика имели преимущественное право покупки продаваемого имения.

В 1770 г. Дворянскому банку дозволено было принимать от частных лиц вечные вклады с платежом процентов.

Хотя банк обязан был ежемесячно рапортовать Сенату о состоянии ссуд, однако внутренняя организация и делопроизводство были крайне беспорядочны. Ссуды часто выдавались без всякого обеспечения; помещики-заемщики не только не возвращали долги, но и не платили проценты; предписываемая законом продажа просроченных долгов на самом деле не производилась. Правильной бухгалтерии не было. Отчеты составлялись только приблизительно.

В 1778-1779 гг. дела банка пришли в расстройство, была предоставлена помощь государства в виде займа в 100 000 р. Дальнейшие попытки упорядочения дел банка ни к чему не привели. В 1786 г. санкт-петербургский и московский Дворянские банки были закрыты и капиталы их переданы Государственному заемному банку.

Купеческий банк выдавал ссуды русским купцам, торговавшим при Санкт-Петербургском порте под залог товаров в порту в размере 3/4 стоимости сроком 1-6 месяцев (впоследствии срок увеличен до года, а в исключительных случаях, как напр.: неполучение денег из казны, неподвоз товаров вследствие распутицы, давались и более продолжительные отсрочки). Кроме того, требовалось еще свидетельство из коммерц-коллегии и поручительство купцов. В 1764 г. разрешено выдавать купцам ссуды без заклада товаров под поручительством магистратов и ратуш. При продаже имущества с торгов банк имел преимущественное перед другими кредиторами право, хотя бы последние и раньше выдали ссуду.

Деятельность Купеческого банка была так же малоуспешна, как и Дворянских. В 1770 г. он прекратил выдачу ссуд; в 1782 г. закрыт и капитал его передан сначала Дворянскому банку, а в 1786 г. - Государственному заемному банку.

II. Ассигнационное обращение (1733-1859)

До денежной реформы 1768 г. в России деньги были металлические. Звонкая монета чеканилась из золота, серебра, меди. 29 декабря 1768 г. был издан манифест об эмиссии бумажных денег, названных ассигнациями. В манифесте, в частности, говорилось: «…с 1 января будущего 1769 года установляются здесь, в С.-Петербурге и Москве … два банка для вымена государственных ассигнаций … Каждый из частных людей может всегда, когда похочет, обратить те свои ассигнации в наличные деньги… Мы императорским нашим словом торжественно объявляем за нас и преемников престола нашего, что по тем государственным ассигнациям всегда исправная и верная последует выдача денег требующим оную из банков». Обращение ассигнаций объявлялось делом обязательным. При расчетах в 500 р. необходимо было оплатить ассигнациями минимум 25 р.

Ассигнационные банки (1768-1843)

В 1769 г. учреждены Ассигнационные банки (Указ от 29 декабря 1768, I-е. П. С. З. №13219-20), имевшие цель заменить полноценную ходячую монету бумажными деньгами, более удобными для обращения . Размен ассигнаций на звонкую монету банк должен был производить безостановочно. Ассигнационному банку было дозволено принимать вклады от частных лиц по 5% и выдавать их в ссуды в размере 10000-25000 р. каждая.

Для облегчения обмена ассигнаций открыты были банковские конторы по всей России. Несмотря на то, что предписывалось в губернских банках городским губернаторам, а в уездных - городничим свидетельствовать состояние дел в конторах, деятельность их была неуспешна и в последующем практически все они были закрыты. В 1786 г. все ассигнационные банки и конторы объединены в один Государственный Ассигнационный банк. В последующие царствования количество ассигнаций продолжало возрастать и к 1817 г., когда их выпуск был окончательно прекращен, оно доходило до громадной по тем временам цифры в 836 млн р. Окончательное изъятие из обращения ассигнаций и замена их государственными кредитными билетами произошло в 1843 г. Тогда же прекратил свое существование и Государственный ассигнационный банк.

Государственный заемный банк (1786)

По своему назначению ассигнационный банк являлся банком, чисто депозитным, который должен был регулировать бумажно-денежное обращение, но не обязан был производить ни ссуд, ни учета и никаких вообще кредитных операций. Для содействия мелкому кредиту открыты были ссудные и сохранные казны, приказы общественного призрения. Однако при слабом развитии торговли и промышленности организация краткосрочного коммерческого кредита стояла на втором плане, а главная забота правительства заключалась в устройстве земельного долгосрочного кредита. Для этой цели в 1786 г. был учрежден Государственный заемный банк.

Государственный заемный банк был основан главным образом с целью оказания содействия дворянскому землевладению, «дабы всякий хозяин был в состоянии удержать свои земли, улучшить их и основать навсегда непременный доход своему дому. Капитал его сформирован из оставшихся ресурсов закрытых Дворянских банков и, кроме того, из Ассигнационного банка передано 33 млн р. Ссуды выдавались под залог: а) помещичьих населенных имений, считая на каждую мужского пола душу по 40 р.; б) фабричных населенных горнозаводских имений и в) домов каменных и фабричных строений в Санкт-Петербурге. Дворянству ссуды выдавались на 20 лет под 8%, а городам на 22 года под 7%. В случае неуплаты срочных платежей заложенное имение после льготной отсрочки (3 мес.) бралось в опеку.

Вспомогательный банк для дворянства (1797-1802)

В первое время Заемный банк, хотя и пользовался правом принимать вклады, действовал, однако, почти исключительно на средства, предоставляемые ассигнационным банком. Так как средства эти были ограничены, то он, очевидно, был не в состоянии удовлетворить все потребности в земельном кредите. Ввиду этого при Павле I сделана попытка организовать кредит для землевладельцев на более правильных началах.

В 1797 г. при Заемном банке устроен Вспомогательный банк для дворянства на следующих основаниях:

• ссуды выдаются на 25 лет не деньгами, а особыми банковскими билетами под залог недвижимых имений;
• билеты приносят 5 % в год, обязательно принимаются как частными лицами, так и казной по нарицательной их цене, погашаются в 25-летний срок;
• заемщик выплачивает 6 % годовых;
• за невнесение в срок платежей имение берется в опеку.

За первые два года своего существования Вспомогательный банк роздал до 59 млн р. ссуды. Главный недостаток этого банка заключался в том, что билетам его был присвоен принудительный курс, так что они, только увеличив сумму и без того громадного количества выпущенных бумажных денег, не могли приобрести себе доверия, как к самостоятельным кредитным обязательствам и практически все обменивались на ассигнации. В 1802 г. их осталось в обращении не более 2 млн, и в этом же году Вспомогательный банк присоединен к Заемному под названием 25-летней экспедиции.

Совет государственных кредитных установлений (1817 г.)

В царствование императора Александра I Павловича (1777-1825, император с 1801) 4 система кредитных установлений подверглась значительным преобразованиям. Чтобы привести к единообразию все кредитные установления как «части единого здания», по словам манифеста 7 мая 1817 г., образовано учреждение, которое должно было сосредоточить в себе управление всеми кредитными учреждениями, - Совет государственных кредитных установлений.

Функции Совета:

1. ревизия и поверка с уставами всех операций банка, о которых он обязан был представлять ежегодный всеподданнейший отчет, подлежащий обнародованию;
2. предварительное рассмотрение, соображение и заключение по всем законопроектам по кредитной части.

Под ведение Совета поставлены:

• государственная комиссия погашения долгов;
• три действовавших на то время банка: Ассигнационный банк, Государственный заемный банк и вновь образованный Государственный коммерческий банк.

Государственный коммерческий банк (1817 г.)

Государственный коммерческий банк был основан в 1817 г. вместо существовавших учетных контор при Ассигнационном банке для оживления оборотов промышленности и для содействия в кредите торговому сословию. Ему назначено 30 млн р. ассигнаций в основной капитал и предоставлены следующие операции: 1) прием вкладов на хранение, для трансферта, для процентов (банк платил по вкладам до 1830 г. 5 %, а после – 4 %); 2) учет векселей и 3) ссуды под залог товаров.

При императоре Николае I Павловиче (1796-1855, император с 1825 г.) 5 коренному преобразованию подверглось лишь бумажно-ассигнационное обращение.

Денежная реформа 1843 г.

Введены новые кредитные билеты. Был положен конец существованию ассигнационного обращения, а вместе с ним и ассигнационному банку.

Из других мероприятий этого времени следует упомянуть образование сберегательных касс при сохранных казнах в Санкт-Петербурге и Москве. В общем же кредитная система оставалась без существенных изменений.

III. Преобразование кредитной системы. Государственный банк и коммерческие банки (1859-1917)

Коренное преобразование кредитной системы России произошло в начале царствования Александра II Николаевича (1818-1881, император с 1855 г.). 6

29 мая 1859 г. учреждена особая комиссия из специалистов по кредитной и финансовой части с целью выработать основания для преобразования всей кредитной и денежной системы России.

В 1860 г. учрежден Государственный банк Российской империи.

С 1897 г. Госбанк превращается в эмиссионное учреждение.

В кредитовании предприятий и целых отраслей промышленности начинают активно участвовать коммерческие банки.

К началу Первой мировой войны в стране действовала двухуровневая банковская система, кредитовавшая различные секторы экономики.

Во главе этой системы находился учрежденный в 1860 г. Государственный банк, непосредственно подчинялся министру финансов.

В деятельности Госбанка можно выделить несколько направлений:

1. В ходе денежной реформы 1895-1897 гг. Госбанк стал и эмиссионным банком, получив право эмиссии обеспеченных золотом кредитных билетов.
2. Аккумулирование ресурсов с помощью широкой сети филиалов. К 1914 г. у Госбанка было 136 отделений и контор.
3. Банк Правительства. В Госбанке хранились средства Казначейства.
4. Финансирование коммерческих банков. К 1914 г. кредиты коммерческим банкам к составили 388 млн р.
5. Самостоятельное кредитование торгово-промышленного оборота. Государственный банк осуществлял масштабное кредитование промышленности и торговли и таким образом стал крупнейшим коммерческим банком страны. Выдачи по учету векселей и ссуды под залог к 1914 г. составили 1072 млн р. Особенно активно в канун Первоймировой войны Госбанк участвовал в кредитовании хлебной торговли (остаток ссуд под залог хлебов к 1914 г. достиг 145,5 млн р.

В начале ХХ в. Государственный банк из конкурента превратился для акционерных банков в источник средств, которые предоставлялись частным банкам путем переучета векселей и выдачи ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товарных документов. Россия переживала общую для развитых стран того времени эволюцию банковской системы, в ходе которой центральные банки постепенно становились «банками банков», исполняя роль резервной кредитной системы.

Второй уровень - коммерческие банки. Они начали создаваться в 1860-х гг. (первым в 1864 г. был открыт Петербургский частный банк). К 1900 г. в Российской империи действовал 42 коммерческих банк, в 1904 г. – 268. В канун Первой мировой войны (1914) сеть акционерных банков коммерческого кредита насчитывала 50 учреждений с 778 отделениями, в том числе 13 банков находились в Петербурге, 7 - в Москве, 5 - в Варшаве, 3 - в Риге, по 2 - в Киеве, Одессе и Лодзи.

Отечественные коммерческие банки, бывшие изначально всего лишь скромными посредниками в платежах, со временем превратились в важнейшие составные части денежно-кредитной системы, от которых зависело экономическое развитие страны. Десятку крупнейших коммерческих банков России возглавлял Русско-Азиатский банк (его баланс к 1914 г. составил 834,9 млн р.), за ним шли еще 6 петербургских банков (Русский банк для внешней торговли - 628,4 млн р., Международный банк - 617,5 млн р., Азовско-Донской банк - 543,5 млн р., Русский торгово-промышленный банк - 496,2 млн р., Волжско-Камский банк - 424,7 млн р., Сибирский Торговый банк - 289,5 млн р.), затем - 2 московских (Соединенный банк - 338,8 млн р., Купеческий банк - 279,5 млн р.), 10-м по балансу был Коммерческий банк в Варшаве (217,4 млн р.).

Отечественные банки к 1914 г. имели 17 заграничных филиалов, в том числе 5 в Париже, по 3 в Лондоне и Берлине.

Иностранным банкам законодательно запрещалось открывать свои представительства в России (исключение было сделано только для французского банка «Лионский кредит»), свои интересы они реализовывали, участвуя в акционерном капитале российских банков (табл. 1.1).

Операции коммерческих банков

Учет векселей. В России вексель являлся наиболее распространенной формой отношений производителя-промышленника и торговца и превратился в своего рода бумажную «тень» товарообмена. Учитывая вексель, полученный от торговца, с обязательством уплаты за переданный для реализации товар, фабрикант получал средства для продолжения производства за вычетом банковского учетного процента, размер которого колебался в пределах 6-8 %. Необходимо отметить, что учетная ставка в России была существенно выше, чем в странах Западной Европы, где ее уровень не превышал 3-6 %. Таким образом, путем учета векселей банк снабжал торгово-промышленный оборот средствами, необходимыми для прохождения полного цикла производства и реализации товаров. Средний срок векселя в России колебался в пределах 6-9 месяцев (в Европе с ее более развитой экономической инфраструктурой - до 3 месяцев), средняя валюта векселя составляла 1-1,5 тыс. р. (в странах Западной Европы - 200-300 р.). Из опытных экспертов - авторитетных предпринимателей банки создавали особые учетные комитеты, призванные оценить реальную кредитоспособность клиента и соответственно качество вексельного портфеля банка.

Ссудные операции под залог товаров и товарных документов. Обычно банки выдавали ссуды под залог товаров массового потребления, однородных и нескоропортящихся. В России к таким товарам относились, прежде всего, хлеб в зерне и муке, сахар, хлопок, очищенный спирт, керосин и т. д. Продавец товара, заложив его в банке, мог не торопиться с реализацией и дождаться выгодных для себя изменений рыночной конъюнктуры. Такого рода ссуды имели большое значение для мелких и средних коммерсантов, которые благодаря банковскому кредиту могли приобрести новые партии товара. Ссуды предоставлялись в размере 50-90 % оценочной стоимости залога. Заложенный товар оставался собственностью владельца, но передавался банку на хранение в особые склады, где находился до окончания расчетов. Банками принимались и документы, подтверждавшие, что товар находится в пути (железнодорожные накладные, квитанции транспортных обществ и т. п.) или на складах (варранты). Операции с товарами приносили банкам прибыль 18-20 % благодаря тому, что при заключении кредитной сделки банк оговаривал право комиссионной продажи заложенных товаров.

Ссудные операции под залог ценных бумаг. Второй по значению операцией после вексельно-подтоварных кредитов в практике российских коммерческих банков являлись ссуды под залог ценных бумаг, объем которых за 1899-1913 гг. возрос в 4,8 раза (см. табл. 1). В залог по ссудам банками принимались как облигации государственных займов и приравненные к ним ценности (гарантированные государством облигации железнодорожных компаний), так и акции и паи частных фирм (акционерных обществ и товариществ на паях).

Операциями с ценными бумагами российские банки занимались также в форме их покупки-продажи за свой счет. По темпам роста эта операция, объемы которой возросли в 1899-1913 гг. в 5,4 раза, уступала только вексельно-подтоварному кредиту (см. табл. 1). Данная операция была связана с эмиссией государственных и частных ценных бумаг, размещение которых брали на себя коммерческие банки. Банк или группа банков приобретали бумаги у эмитента по определенному курсу и затем размещали их по более высокой цене. В этих целях создавались объединения (синдикаты и консорциумы) банков, привлекавшие к эмиссии субучастников (мелких банкиров, биржевиков, клиентов-онколистов и др.).

Начало Первой мировой войны существенно изменило направления деятельности Государственного банка. Все большая часть денежных потоков шла в Петроград на цели снабжения армии и кредитования казны. Объем осуществлявшихся Петроградской конторой операций возрос с 46 % общего объема операций Государственного банка в 1907 г. до 76 % в 1916 г. (доля Московской конторы в это время составляла не более 8 %).

Таким образом, в 1917 г. кредитная система России включала Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды. Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам.

IV. Реорганизация (национализация) банковской системы. «Единый» Народный банк РСФСР (1917–1921)

Разрушение банковской системы

Не успев устранить тяжелые последствия, вызванные Первой мировой войной, банковская система России одной из первых приняла удар вооруженного восстания в ноябре 1917 г. - овладение Государственным банком являлось важнейшим условием осуществления государственного переворота. В ходе разработки экономической платформы большевиков (июль-август 1917 г.) немедленная национализация банков была признана первоочередной задачей, поэтому 7 ноября 1917 г. в 6 часов утра, по предписанию Петроградского Военно-революционного комитета, вооруженные моряки Гвардейского флотского экипажа, не встретив никакого сопротивления, заняли здание Главной конторы Государственного банка.

12 ноября 1917 г. Государственному банку было предъявлено требование об открытии в Петроградской конторе текущего счета на имя СНК и представлены образцы подписей В. И. Ленина и временного заместителя наркома финансов В.Р. Менжинского. Но служащие банка продолжали осуществлять операции на основании финансовых документов, оформленных Министерством финансов. Даже однодневный арест управляющего банком И.П. Шипова не заставил их изменить свою позицию.

21 ноября вопрос о саботаже чиновников Министерства финансов и Государственного банка обсуждался на заседании ЦК РСДРП(б) и ВЦИК. Была принята резолюция ВЦИК «О борьбе с саботажем чиновников Государственного банка», предписывавшая Совнаркому применить самые энергичные меры для немедленной ликвидации саботажа.

С 8 ноября по 23 ноября 1917 г. Государственный банк клиентов не обслуживал, но в течение этого времени он продолжал осуществлять свою основную функцию - эмиссионную. В обращение было выпущено 610 млн р. и 459 млн р. выслано в конторы и отделения банка.

24 ноября за отказ признать власть Совнаркома управляющий Государственным банком И. П. Шипов был уволен без права на пенсию. Комиссаром Государственного банка на правах управляющего был назначен С. С. Пестковский, который позднее вспоминал о том, что дважды ездил с В.Р. Менжинским, Н. И. Подвойским, Г. И. Благонравовым и с отрядами матросов «усмирять саботаж служащих Госбанка» и пытался вместе с В.Р. Менжинским «организовать новое управление Государственным банком». Поскольку служащих Банка не удалось уговорить признать власть Совнаркома, С. С. Пестковский предложил обратиться к его знакомому польскому банкиру и взять у него для нужд Совнаркома заем в 5 млн р. Председатель Совнаркома В. И. Ленин отнесся к этому предложению негативно. С. С. Пестковский был уволен с должности руководителя банка, и на его место был назначен В. В. Оболенский, который, появившись в банке с десятком «энергичных товарищей» и имея при себе 50 подписанных, но не заполненных ордеров на арест, получил ключи от банковских кладовых и деньги для нужд Совнаркома.

Большевикам пришлось привлечь к работе в Госбанке старых опытных сотрудников. С фронта были отозваны несколько сот банковских специалистов и таким образом укомплектован аппарат Госбанка и его Петроградской конторы.

В первые годы советской власти функции Госбанка и его Петроградской конторы не были четко разграничены: одни приказы подписывались управляющим банком, другие - управляющим конторой, а некоторые выходили за двумя подписями. Управляющим Петроградской конторой был назначен А.Ф. Карелин, который до революции работал бухгалтером-кассиром в Морском ведомстве.

27 декабря 1917 г. после вооруженного захвата зданий петроградских банков декретом ВЦИК «О национализации банков» в стране была введена государственная монополия на банковское дело. В соответствии с этим декретом:

• «в целях образования подлинно служащего интересам народа и беднейших классов единого народного банка Российской Республики» акционерные коммерческие банки и банкирские конторы подлежали национализации и слиянию с Государственным банком; 8
• активы и пассивы ликвидируемых банков передавались Государственному банку;
• все банковские акции без всяких ограничений аннулировались, собственники акций под угрозой конфискации имущества должны были немедленно сдать акции в отделения Государственного банка;
• Временное управление делами частных банков должен был осуществлять Совет Государственного банка.

Одновременно с декретом о национализации банков был принят декрет ВЦИК «О ревизии банковских сейфов». Согласно этому декрету:

• все деньги, которые хранились в сейфах, подлежали занесению на текущий счет клиента в Государственном банке;
• золото в монетах и слитках - конфискации и передаче в общегосударственный золотой фонд.
• для частных лиц была установлена норма получения денег с их банковских счетов, а предприятиям и организациям все расчеты разрешалось осуществлять только в безналичном порядке.

3 февраля 1918 г. декретом ВЦИК «Об аннулировании государственных займов» все государственные займы, заключенные царским и Временным правительствами, были аннулированы. Декрет предусматривал компенсацию всем гражданам, владевшим облигациями внутренних займов на сумму не более 10 тыс. р. (В конце октября 1917 г. государственный долг составлял 60 млрд р., в том числе внутренний - 44 млрд р. и внешний - 16 млрд р.)

После переезда в марте 1918 г. советского правительства в Москву началась подготовка к эвакуации Народного банка. В апреле его центральное управление покинуло Петроград. Переезд банка оказался весьма сложным делом, особенно в условиях начавшейся гражданской войны. Многие вопросы, в том числе и предоставление специальных вагонов для перевозки ценностей, заместитель управляющего Нарбанком Н.Н. Крестинский непосредственно решал по личному указанию В.И. Ленина.

Народный банк РСФСР, как и Государственный банк, находился в составе финансового ведомства - Наркомата финансов. Формально вплоть до своего упразднения банк функционировал на основании устава Государственного банка 1894 г., в который был внесен ряд изменений. Кроме того, деятельность Народного банка РСФСР в 1918-1920 гг. регулировалась декретами и постановлениями СНК, постановлениями ВЦИК и ВСНХ и приказами по Наркомату финансов.

Процесс ликвидации банков и составления банковской отчетности и документации затянулся, требовались специалисты, знающие банковское дело, а их не было. Представители Нарбанка нередко в своих отчетах сообщали, что, явившись в очередное банковское учреждение, они находили пустые кабинеты, расшитые бухгалтерские книги, перепутанные дела, многие документы отсутствовали.

Сопротивление банковских работников удалось сломить лишь к апрелю 1918 г. Находившиеся в собственности Дворянского земельного банка и Крестьянского поземельного банка земля, инвентарь и городская недвижимость передавались крестьянам, организуемым в это время совхозам и местным органам Советской власти.

Постановление ВСНХ от 30 августа 1918 г. обязывало все национализированные предприятия хранить свои деньги на текущих счетах в банках. С этого времени в промышленности начался переход на централизованное распределение сырья, материалов и готовых изделий. Для управления различными отраслями промышленности были созданы главки и центры, руководимые отделами ВСНХ: Главрезина, Главуголь, Главзолото, Центросахар, Центрожир и др.

В октябре 1918 г. ликвидируются общества взаимного кредита. В декабре того же года национализируется Московский народный (кооперативный) банк, который был слит с Народным банком РСФСР.

В апреле 1919 г. Совнарком прекратил деятельность функционировавших в пределах РСФСР иностранных банков.

Преобразования банковской системы

В 1919 г. банковская система страны подверглась существенным преобразованиям.

Одним из решающих элементов воззрений большевиков был постулат о неизбежности отмирания товарно-денежных отношений при переходе к социализму. В то же время предполагалось, что сохранит свое значение принцип распределения по труду. Поэтому было сформулировано требование наладить в переходный к безденежным отношениям период строжайший учет и контроль над мерой труда и потребления. В качестве же инструмента такого контроля Ленин рассматривал банк - единый, крупнейший из крупнейших, государственный, с отделениями в каждой волости, при каждой фабрике, полагая, что такой банк означает общегосударственное счетоводство, общегосударственный учет производства и распределения продуктов.

Реальность в то время была такова.

В 1918-1920 гг. в России сложилась специфическая система производства, обмена и безденежного распределения (система «военного коммунизма»), предполагавшая постепенное отмирание денег. Однако, несмотря на отрицание необходимости существования при новом строе такой экономической категории, как деньги, руководству Советской республики приходилось решать реальные экономические проблемы.

Денежное обращение

СНК, ведя борьбу с «денежным голодом», сам постоянно выпускал в обращение новые денежные знаки, повышая их купюрность, а также различные денежные суррогаты, в частности билеты Государственного казначейства, облигации «Займа свободы», краткосрочные обязательства Государственного казначейства, купоны процентных бумаг государственных займов, боны городов и местных учреждений Народного банка РСФСР.

Кроме того, в 1918-1920 гг. в России собственные денежные знаки выпускали все республики, образовавшиеся на территории бывшей Российской империи. Обращались денежные знаки различных армий Белого движения, ходили царские и «думские» деньги, керенки. Всего к началу 1921 г. на территории бывшей Российской империи обращалось более 2 тыс. денежных знаков. Смена одних денежных знаков другими в период гражданской войны происходила с уходом и приходом противоборствующих сил. Деньги прежних правительств аннулировались. В результате доверие к деньгам утрачивалось и оборот стремился освободиться от них. На окраинах страны функции денег выполняли доллары, фунты, японские йены и царские червонцы. Как во время гражданской войны, так и в первое время после ее окончания, в условиях огромного количества видов денежных знаков значительно усилилась денежная спекуляция. Купля-продажа денег была широко распространена как в центральных районах, так и на окраинах.

Финансирование промышленности

Национализированным предприятиям Народный банк РСФСР выдавал ссуды независимо от их кредитоспособности. Если финансовое положение этих предприятий было особенно напряженным, Народный банк РСФСР выдавал беспроцентные ссуды. При выдаче ссуд банк брал от фабрично-заводского комитета обязательство, в котором указывалось, что комитет наравне с администрацией отвечает за сохранность залога и возврат кредита в срок. В качестве залога принимались товарно-материальные ценности, принадлежавшие предприятию, - сырье, готовые изделия, оборудование и т. д. Фабрично-заводские комитеты обязаны были следить за тем, чтобы полученные предприятием из банка средства расходовались по назначению. Если предприятие не возвращало кредит в срок, банк должен был подавать жалобу на фабзавком предприятия в районное или городское объединение фабрично-заводских комитетов.

Финансовое положение многих как национализированных, так и частных предприятий было в то время настолько тяжелым, что к учету они могли представить или соло-векселя, или финансовые векселя. Ссуды в форме учета финансовых и соло-векселей выдавались только с разрешения Центрального учетно-ссудного комитета. При этом контроль расходования таких ссуд поручался местным совнархозам или экономическим отделам советов депутатов.

Кроме того, в 1918 г. банк выдавал ссуды под аннулированные ценные бумаги малоимущим держателям ценных бумаг. Выдача ссуд производилась по соответствующим удостоверениям советов о нуждаемости держателей ценных бумаг. Ссуды выдавались в размере 50 % номинала, но не свыше 5 тыс. р. отдельному лицу. У мелких держателей, имеющих ценных бумаг на сумму до 500 р., банк покупал аннулированные бумаги.

Но на практике все кредиты являлись по существу безвозвратным финансированием, так как ссуды в срок не погашались, а пролонгировались. Поэтому в начале 1919 г. Народный банк РСФСР прекратил кредитование национализированных предприятий и начал осуществлять их сметное финансирование.

Ликвидация Народного банка

Все национализированные предприятия обязаны были сдавать готовую продукцию соответствующим главкам и центрам, которые в свою очередь должны были снабжать предприятия сырьем, материалами и пр. Расчет за готовую продукцию и сырье должен был осуществляться бухгалтерскими записями без участия денежных знаков. Национализированные предприятия обязаны были хранить все свои деньги в банке и в случае надобности рассчитываться чеками на Народный банк РСФСР. В своих кассах предприятия могли оставлять денежне знаки в количестве, необходимом только для текущих потребностей. Такая система организации промышленности способствовала установлению безденежных расчетов между национализированными предприятиями и их главками.

Натурализация хозяйственных отношений, внедрение безденежных расчетов между государственными предприятиями и учреждениями, а также обесценение денег привели к значительному сокращению и упрощению функций финансовой системы. Народный банк РСФСР превратился в единый расчетно-кассовый орган РСФСР и перестал быть банком. В этих условиях функционирование Народного банка РСФСР, также как и Наркомфин, обслуживал в основном бюджетные операции, было нецелесообразным. Поэтому в конце 1919 г. филиалы банка были реорганизованы в подотделы губернских и уездных финансовых органов, а 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был упразднен. Его активы и пассивы были переданы Наркомату финансов. Многие считали это важным этапом перехода к безденежным отношениям.

Первый и последний отчет о деятельности Народного банка РСФСР был составлен в октябре 1918 г. По данным этого отчета на 1 августа 1918 г. в обращении находилось 41588 млн р. кредитных билетов и 393,2 млн р. казначейских денежных знаков и разменных марок.

V. Воссоздание банковской системы (НЭП).

Госбанк СССР и коммерческие банки (1921-1926)

В ходе гражданской войны обнаружилась несостоятельность политики «военного коммунизма». В начале 1921 г. было объявлено о переходе к новой экономической политике (НЭПу), включая замену продразверстки продналогом, после внесения которого крестьянин мог свободно распоряжаться своей продукцией. Практически это означало необходимость восстановления товарно-денежных отношений, создания рынка, укрепления рубля, а также воссоздания банковской системы. Иными словами, речь шла о переходе к рыночной экономике. И естественно, что одним из первых шагов на этом пути стало (в октябре 1921 г.) решение об учреждении Государственного банка.

Постановлениями ВЦИК и СНК соответственно от 3 и 10 октября 1921 г. банк был восстановлен под названием Государственный банк РСФСР. Он начал свои операции и 16 ноября 1921 года. В 1923 г. Государственный банк РСФСР был преобразован в Государственный банк СССР.

Он являлся хозяйственной организацией, созданной с целью способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также с целью концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обращения.

Статус. Госбанк находился в составе Наркомата финансов и подчинялся непосредственно наркому финансов.

Его функции :

1. Предоставление кредитов промышленным и торговым предприятиям различных форм собственности, а также сельским хозяйствам и кустарям только "при условии обеспеченности их и экономической выгоды".
2. Ведение кассового аппарата Народного комиссариата финансов.
3. Регулирование денежного обращения. Твердая конвертируемая денежная единица позволила остановить инфляционный процесс, что в свою очередь способствовало восстановлению кредита.

Постепенно увеличивая сеть своих учреждений, Госбанк уже через год имел 116 филиалов. Казалось бы, можно было ожидать дальнейшего роста числа его филиалов – низового звена «единого банка» с охватом всех районов страны. Однако именно в этот период (конец 1922 г.) принимается решение о создании специальных, вспомогательных банков – отраслевых, территориальных, а также банков с участием иностранного капитала.

В августе 1922 г. Олоф Ашберг учредил Российский коммерческий банк. Шведский финансист получил от советского правительства концессию на организацию акционерного банка краткосрочного кредитования. Роскомбанку разрешалось осуществлять все операции, аналогичные операциям Госбанка, за исключением эмиссионных. Учредители должны были застраховать свой капитал от инфляционных потрясений, для чего банку предстояло работать в какой-либо из устойчивых иностранных валют или в исчислении на золото. Правлению Госбанка для осуществления постоянного контроля деятельности Роскомбанка было предоставлено право делегировать своего представителя в состав правления Роскомбанка (с правом решающего голоса).

В декабре 1923 г. Народный комиссариат внешней торговли получил разрешение на открытие экспортного банка и предложил превратить Роскомбанк в специальный Банк для внешней торговли.

В течение 1922-1925 гг. создаются:

• акционерные банки - Промышленный банк, Электробанк, Внешторгбанк, Среднеазиатский банк;
• кооперативные банки - Всекобанк и Укроинбанк;
• коммунальные банки - Цекомбанк и местные коммунальные банки;
• система сельскохозяйственного кредита - Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельскохозяйственного кредита; общества взаимного кредита.

К октябрю 1925 г. в стране насчитывалось 1211 банковских учреждений (без кредитных кооперативов). Из них на долю спецбанков приходилось 752 учреждения (62 %), тогда как Госбанк имел 459 учреждений (38 %).

Таким образом, в восстановительный период идея «единого банка» оказалась забытой. Возникшие наряду с Госбанком СССР специальные 6анки оказались по сути дела коммерческими. Нео6ходимость в такой структуре банковской системы о6условливалась особенностями рыночных отношений периода НЭПа.

Денежная реформа 1922-1924 гг.

Веден в обращение советский золотой Червонец — банковский билет, находившийся в параллельном обращении с Совзнаком. Новая денежная единица опиралась на золотую основу. Червонец был приравнен к 10 дореволюционным рублям и формально заключал в себе 7,74234 г чистого золота. Каждый выпускавшийся червонец обеспечивался реальными материальными ценностями, в том числе не менее чем на четверть — золотом, другими драгоценными металлами, устойчивой иностранной валютой. В остальной части обеспечением служили товарные векселя и другие краткосрочные обязательства. Практически сразу после появления червонца начался рост его биржевых котировок. Постепенно червонец вытеснил не только совзнак, но и золотые дореволюционные рубли, и иностранную валюту, которые начали было выдвигаться рынком на роль эквивалента. В результате условный «счет на золото» переключился на реальное «червонное исчисление», а совзнак был отменен. В 1924 г. В обращение выпущены казначейские билеты достоинством 1, 3 и 5 рублей. Прекращена эмиссия советских денежных знаков. Подписан Декрет «О чеканке разменной серебряной и медной монеты». Проведен обязательный обмен совзнаков на новые деньги. Декрет, регламентирующий курс обмена, установил следующее соотношение: 1 рубль 1924г. приравнивается к 50 тыс. р. совзнаков 1923 г. или к 50 млрд р. до деноминации 1923 г. Хождение совзнаков прекращено в мае 1924 г.

Однако во второй половине 1920-х гг. в связи с отказом от НЭПа и переходом к формированию командно-административной системы управления экономикой вновь была реанимирована идея «единого банка». В итоге дальнейшее развитие банков было подчинено именно этой идее.

VI. Новый вариант «единого банка»: Госбанк и специальные (долгосрочных вложений) банки СССР (1926—1957)

На данном этапе идея «единого банка» реализовывалась уже с иной целью, нежели в послереволюционный период: не для создания предпосылок перехода к безденежным отношениям, а для централизации управления экономикой командно-административными методами. Реализация нового варианта «единого банка» потребовала, прежде всего, коренной перестройки сложившейся в период НЭПа системы специальных банков. Она была проведена в период с 1926 по 1932 г.

Основы построения централизованной банковской системы

Начало было положено решением Правительственной комиссии по наблюдению за экспортно-импортными операциями. В феврале 1926 г. приняты Правила регулирования Государственным банком СССР валютных операций, которые должны были соблюдаться всеми банками, проводившими операции с иностранной валютой. Правила регулировали валютные операции всех спецбанков: Банка для внешней торговли, Торгово-промышленного банка, Всероссийского кооперативного банка и Московского городского банка, а также советских загранбанков. Названные банки теперь были обязаны:

1. сдавать на свой текущий счет в Госбанке весь свободный остаток иностранной валюты, кроме той, которая была необходима для оплаты в течение трех дней обязательств, предусмотренных валютным планом, а также валюты, необходимой для обеспечения кредитов, полученных в иностранных банках;
2. сдавать Госбанку «на инкассо для использования его заграничных кредитов свободный траттный материал, а равно свободные от залогов в иностранных банках товары и товарные документы»;
3. регулярно предоставлять отчетность в Госбанк.

При наличии у спецбанков и совзагранбанков свободных кредитов за рубежом и при отсутствии у них проектов для использования этих кредитов, Госбанк подбирал для них возможные варианты вложения заемных средств;

Кредитные учреждения не имели права принимать от государственных хозяйственных и кооперативных организаций иностранную валюту в оплату переводов за границу. Это право стало принадлежать только Госбанку.

В соответствии с Соглашением о применении банками СССР одинакового курса по сделкам с инвалютой, (1926 г.) все кредитные учреждения, подписавшие соглашение, были обязаны производить операции купли и продажи иностранной валюты «исключительно» по курсам Фондового отдела Московской товарной биржи, «не допуская никаких изъятий, ни прямых, ни косвенных, ни для кого из своих клиентов».

Постановлением ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы» (1927 г.) предусматривалось ограничение круга деятельности специальных банков и усиление централизованного руководства ими со стороны Госбанка СССР.

1. Специальные банки, сформировавшиеся в годы НЭПа в качестве коммерческих и широко привлекавшие клиентуру из разных отраслей хозяйства, в перспективе должны были ограничить свою деятельность операциями по долгосрочному кредитованию и финансированию капитальных вложений.
2. На специальные банки возлагалось выполнение следующих текущих задач:
   • на Промбанк — долгосрочное и краткосрочное кредитование государственной промышленности (за исключением предприятий, кредитующихся в Госбанке);
   • на Электробанк — долгосрочное и краткосрочное кредитование электрохозяйства;
   • на систему сельскохозяйственного кредита во главе с Центральным сельскохозяйственным банком — долгосрочное и краткосрочное кредитование сельского хозяйства;
   • на кооперативные банки — кредитование всех видов кооперации (за исключением кооперативных организаций, кредитующихся В Госбанке);
   • на Цекомбанк и местные коммунальные банки — долгосрочное и краткосрочное кредитование коммунального и жилищного хозяйства, а на местные банки — кредитование промышленных и торговых предприятий местного значения.
3. На Госбанк было возложено непосредственное руководство всей банковской системой.
   • Представители Госбанка стали участвовать в советах и ревизионных органах банков и кредитных учреждений с участием государственного капитала.
   • Госбанк получил право непосредственного наблюдения за использованием банками открываемых им кредитов и за их направлением в конкретные отрасли народного хозяйства в соответствии с правительственными директивами.
4. Реализован принцип «один клиент — один банк». Клиенты, как правило, должны были пользоваться краткосрочным кредитом и сосредоточивать свои свободные средства в одном определенном банке в соответствии с характером своей организации и хозяйственной деятельности.

Краткосрочные операции спецбанков постепенно свертывались. Спецбанки становились преимущественно банками долгосрочного кредитования. Как это происходило, можно показать на примере Промбанка.

Сначала в 1926 г. при банке был создан отдел долгосрочного кредитования. Затем в феврале 1928 г. банк реорганизуется в специальный Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК). При этом Электробанк ликвидируется, а его долгосрочные операции передаются БДК. Одновременно к БДК перешли долгосрочные операции, ранее совершавшиеся Госбанком.

В отношении же долгосрочного кредитования и финансирования предприятий местной промышленности сохранялся прежний порядок: они продолжали обслуживаться коммунальными банками.

Значительная часть долгосрочных операций совершалась за счет бюджетных ассигнований. На 1 октября 1928 г. их доля в ресурсах БДК составила 60 %. Принимая во внимание столь высокий уровень бюджетных ассигнований в источниках долгосрочного кредита, правительство возложило на БДК осуществление контроля не только за расходованием бюджетных средств, но и за ходом строительства.

В ноябре 1929 г. Внешторгбанк открыл в Госбанке единый корреспондентский счет в рублях, по которому производились все операции в рублях. Внешторгбанк становится все более зависимым от Госбанка СССР.

Таким образом закладывались организационные основы централизованной банковской системы, включавшей:

• с одной стороны, Госбанк, сложившийся как эмиссионный и расчетно-кассовый центр и формировавшийся в качестве центра краткосрочного кредитования народного хозяйства;
• с другой стороны, специальные банки, все более превращавшиеся в банки долгосрочного кредитования и финансирования капитальных вложений.

Формирование централизованной банковской системы

Сформированная в СССР к началу 30-х годов в общих чертах командно-административная система управления экономикой потребовала скорейшего завершения централизации банковской системы. В этих целях в 1930—1932 гг. была проведена кредитная реформа, принципиально изменившая характер кредитных отношений в стране и создавшая систему банков, не имевшую аналогов. Ее идейная направленность определялась все той же мыслью о "едином банке". Формирование централизованной банковской системы было проведено в три этапа.

Началом коренной реформы банковской деятельности послужило постановление СНК СССР «О кредитной реформе» (1930):

1. Коммерческий кредит (получивший широкое применение в годы НЭПа) запрещался. Он заменялся прямым банковским кредитованием.
2. Все краткосрочные кредитные операции, сохранившиеся к тому времени в других банках, передавались Госбанку.
3. Ликвидировались все филиалы Всероссийского и Всеукраинского кооперативных банков, а их клиентура передавалась Госбанку.

На следующем этапе, вследствие высоких темпов коллективизации действовавшая до той поры система сельскохозяйственного кредита потребовала существенных преобразований, главным образом переориентирования на обслуживание крупных коллективных хозяйств.

Реорганизация свелась к следующему. Центральный сельскохозяйственный банк преобразуется во Всесоюзный сельскохозяйственный кооперативно-колхозный банк. В филиалы последнего превращаются республиканские, краевые и областные сельскохозяйственные банки. Низовым звеном системы сельскохозяйственного кредита стали сельскохозяйственные кредитные товарищества.

Однако период деятельности кредитной кооперации оказался непродолжительным. В условиях массовой коллективизации индивидуальных крестьянских хозяйств было решено отказаться от услуг кредитной кооперации. С начала 1931 г. кредитно-расчетное обслуживание колхозов передали государственной банковской системе. На базе 1800 районных кредитных товариществ были созданы филиалы Госбанка, вследствие чего сеть низовых учреждений Государственного банка значительно возросла.

Заключительным этапом реорганизации явилось постановление ЦИК и СНК СССР «Об организации специальных банков долгосрочных вложений». (1932). Им был завершен начатый в 1927—1928 гг. и продолженный в 1930 г. процесс превращения специальных банков в банки долгосрочных вложений.

Превратившись фактически в банки долгосрочных вложений, специальные банки сохраняли ведомственную подчиненность. Так, БДК был подчинен ВСНХ, Всекобанк — Центросоюзу и т. д. В силу этого каждый специальный банк в индивидуальном порядке разрабатывал свою систему финансирования и контроля. Между тем крепнувшая командно-адмииистративная система требовала максимально высокой степени концентрации в одних руках процесса управления финансовыми ресурсами государства.

Возникло и другое немаловажное обстоятельство, также подталкивавшее к очередной реорганизации специальных банков. В 1930 г. были существенно изменены бюджетные взаимоотношения в народном хозяйстве, как по линии финансирования предприятий, так и по линии платежей в бюджет. Все бюджетные ассигнования на финансирование капитальных вложений государственных предприятий стали безвозвратными. Долгосрочное кредитование капитальных вложений было сохранено лишь для колхозов и кооперации. Тем самым специальные банки становились банками преимущественно безвозвратного бюджетного финансирования, что в свою очередь потребовало централизовать все бюджетные ассигнования в руках Наркомфина. Поэтому названное постановление 1932 г. по-своему логично решало, что всесоюзные специальные банки организуются в составе Народного комиссариата финансов СССР. Таких банков было четыре:

1. Банк финансирования капитального строительства промышленности и электрохозяйства (Промбанк), преобразованный из Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК).
2. Банк финансирования социалистического земледелия (Сельхозбанк).
3. Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк), преобразованный из Всероссийского кооперативного банка.
4. Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк).

Новым специальным банкам было поручено:

1. Промбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) капитального строительства всех государственных предприятий и строительных организаций союзного, республиканского и местного значения;
2. Сельхозбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) всех видов капитальных затрат предприятий и организаций государственного сектора сельского хозяйства, Трактороцентра и колхозной системы;
3. Всекобанку — финансирование (в порядке долгосрочных ссуд) всего капитального строительства всех видов кооперации, кроме жилищной; (в 1936 г. Всекобанк был переименован в Банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации – Торгбанк);
4. Цекомбанку — финансирование (в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд) всего жилищного, коммунального и культурно-бытового строительства, а также комплексного строительства новых городов и поселков.

Указанные банки распространяли свою деятельность на всю территорию страны. За исключением Цекомбанка, который проводил свою работу через местные коммунальные банки, все они имели сети своих филиалов, открываемых в пунктах с достаточным количеством объектов финансирования. В тех пунктах, где открытие филиала оказывалось экономически нецелесообразным, обслуживание клиентуры проводилось через учреждения Госбанка на договорных началах. В этих случаях специальным банкам разрешалось иметь своих уполномоченных при конторах Госбанка. При этом кассовое обслуживание специальных банков осуществлялось Госбанком на основе соответствующих соглашений.

Отмеченные меры преследовали цель сконцентрировать в специальных банках под контролем Наркомфина все средства, предназначенные на капитальные вложения: бюджетные ассигнования, собственные средства государственных и кооперативных организаций и средства специальных фондов. Схема давала возможность определять «сверку» направления капитальных затрат и следить за выполнением принятых центральными органами решений.

Что касается Государственного банка, то его роль в экономике страны была определена постановлением СНК СССР от 20 марта 1931 г., в котором, в частности, содержались следующие два требования — Госбанк должен был:

• во-первых, стать общегосударственным аппаратом учета производства и распределения продуктов;
• во-вторых, обеспечить действенный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов.

Из специфических функций за Госбанком оставались:

• краткосрочное кредитование и осуществление расчетно-кассовых операций предприятий народного хозяйства;
• определение направлений и финансирование капитальных затрат;
• контроль выполнения специализированных государственных решений и решений Госбанка по вопросам капитальных затрат.

В результате кредитной реформы деятельность Госбанка окончательно утратила коммерческий характер, и сформировались основные функции Госбанка советского типа: плановое кредитование хозяйства, организация денежного обращения и расчетов, кассовое исполнение государственного бюджета и осуществление международных расчетов. Одновременно сложилась структура кредитной системы, просуществовавшая с небольшими модификациями 55 лет.

Валютные операции

В 1933 г. Наркомфин СССР разрешил Госбанку СССР и Банку для внешней торговли СССР открывать текущие счета в иностранной валюте. Счета в иностранной валюте могли быть «свободные» (тип «А») и «частично ограниченные» (тип «Б»). Текущие счета в иностранной валюте (тип «А») открывались на имя иностранных физических и юридических лиц, находившихся как за границей, так и временно в пределах СССР, а также советским гражданам на время их пребывания за границей. При возвращении советских граждан в СССР эти счета переходили в категорию текущих счетов типа «Б». На 1 января 1941 г. во Внешторгбанке было открыто 608 текущих счетов типа «А» на общую сумму, эквивалентную 21,67 млн р.

Постановление Совнаркома от 7 января 1937 г. предоставило Госбанку СССР и Внешторгбанку исключительное право на совершение на территории Советского Союза сделок с золотом, серебром, платиной, металлами платиновой группы в монетах, слитках и сыром виде, с иностранной валютой и выписанными в иностранной валюте платежными документами, с иностранными фондовыми ценностями. В силу валютной монополии государства иностранная валюта не могла обращаться внутри СССР. Производство и прием платежей в иностранной валюте на территории СССР разрешались лишь по внешнеторговым сделкам, совершенным в соответствии с действовавшими законами, и в других, особо предусмотренных законом, случаях и осуществлялись исключительно через Внешторгбанк.

Банковская деятельность во время Великой Отечественной войны

По Распоряжению Госбанка СССР в июне 1941 г. во Внешторгбанке был открыт особый счет Наркомфина. На этот счет были зачислены счета «лоро» банков, а также текущие счета (типов «А» и «Б») фирм, учреждений и лиц Германии, Италии, Румынии, Финляндии, Голландии, Бельгии, Дании, Югославии, Греции, Чехословакии, Норвегии, Венгрии, Люксембурга и оккупированной части Франции. На этот же счет переводились остатки неиспользованных аккредитивов, суммы, поступившие в оплату инкассовых поручений, и все остальные суммы, внесенные в Госбанк или Внешторгбанк в пользу компаний и частных лиц из перечисленных стран.

В октябре 1941 г. сотрудники Госбанка и Внешторгбанка направлены в г. Куйбышев. В период эвакуации приходилось осуществлять работу по дублированию бухгалтерского учета. В Куйбышеве ежедневно осуществлялась запись по лицевым счетам. Отставания в дублировании практически не было, все необходимые действия совершались по мере поступления из Москвы необходимых документов.

Во время Великой Отечественной войны 1941—1945 гг. Госбанк для покрытия дефицита госбюджета производил эмиссию наличных денег, в результате чего денежная масса за это время возросла в 4 раза.

Денежная реформа 1947 г.

С целью ликвидировать излишек денег в обращении и повысить покупательную способность рубля в 1947 г. была проведена денежная реформа ликвидационного типа. Она носила комплексный характер — денежная реформа была совмещена с отменой карточной системы и конверсией ранее выпускавшихся государственных займов. Были выпущены новые денежные знаки. При этом наличные деньги обменивались в соотношении 1:10. Накопленные во время войны сбережения в сберкассах переводились из расчета 1:1 при вкладах до 3 000 р., 2:3 — до 10 000 и 1:2 — свыше 10 000 р. Заработная плата после реформы выплачивалась в прежних размерах в новых рублях.

Постановлением Совета Министров СССР от 25 октября 1948 г. запрещен вывоз, пересылка за границу, а также ввоз и пересылка из-за границы советской валюты и оплачиваемых в советской валюте облигаций займов СССР и купонов к ним. В связи с этим было прекращено обращение наличной советской валюты за пределами СССР. Все ресурсы (материальные и финансовые), которые включались в сферу внешнеэкономической деятельности, принадлежали государству, и ими распоряжалось только государство. Все операции по внешнеэкономической деятельности проводились через особые государственные органы под централизованным государственным руководством.

В последующее десятилетие банки страны совершали свою деятельность, не подвергаясь сколько-нибудь существенным реорганизациям.

VII. Ликвидация специальных банков. Образование Стройбанка СССР и новой системы гострудсберкасс СССР (1957—1986)

Во второй половине 50-х гг. серьезные преобразования коснулись специальных банков. Суть преобразований сводилась к сокращению количества банков.

С января 1957 г. прекратил операции Торгбанк. Это было вызвано, прежде всего, тем, что несколько ранее была ликвидирована промысловая кооперация, предприятия которой составляли значительную часть клиентуры данного банка. Остававшуюся клиентуру передали Цекомбанку и Сельхозбанку.

Спустя некоторое время Сельхозбанк и Цекомбанк с системой коммунальных банков также были упразднены (Указом Президиума Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959 г. «О реорганизации системы банков долгосрочных вложений»). Функции упраздненных банков были переданы Госбанку и Промбанку, причем последний был реорганизован во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР.

Все долгосрочные операции, выполнявшиеся Цекомбанком и местными коммунальными банками, перешли к Стройбанку.

Также Госбанку переданы все операции ликвидированного Сельхозбанка, за исключением операций по финансированию капитальных вложений в хлебопродуктовые предприятия и организации, перешедшие к Стройбанку. Тем самым Сельхозбанк, длительное время являвшийся отраслевым банком долгосрочных вложений, оказался включенным в состав Госбанка, который с конца 20-х гг. формировался исключительно в качестве центра краткосрочного обслуживания народного хозяйства.

Подобный шаг, совершенный вопреки ранее проводившейся политике четкого разграничения между Госбанком и спецбанками краткосрочных и долгосрочных операций, теперь обосновывался необходимостью сосредоточения в одном банке как краткосрочных, так и долгосрочных операций по обслуживанию сельскохозяйственных предприятий и организаций.

Дело в том, что работники Госбанка на практике нередко решали проблемы взаимоотношений с сельскохозяйственными предприятиями независимо от состояния их сферы капитальных вложений. В свою очередь работники Сельхозбанка не обращали внимания на состояние текущей деятельности сельскохозяйственных предприятий и результаты их взаимоотношений с Госбанком. Такой узковедомственный подход порождал формализм.

Кроме того, принималось во внимание, что Сельхозбанк, не имея достаточно разветвленной сети своих низовых филиалов, поручал учреждениям Госбанка обслуживание сельскохозяйственных предприятий в части финансирования и кредитования капитальных вложений. Следовательно, во многих районах работники Госбанка в той или иной степени уже совершали долгосрочные операции с сельскохозяйственными предприятиями.

Ликвидация Торгбанка, Цекомбанка и Сельхозбанка и передача их операций в основном Госбанку снова позволили говорить о превращении Госбанка в «единый банк».

Таким образом, структура банковской системы того времени была следующая. Государственный банк СССР и два специализированных банка: Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Госбанк и Стройбанк совершали операции на внутреннем рынке, Внешторгбанк — на внешнем.

В ноябре 1960 г. Совет Министров СССР принял решение о сосредоточении всего комплекса расчетных и кредитных операций с иностранными банками в специализированном банковском учреждении — Банке для внешней торговли СССР. С января 1961 г. Внешторгбанк единолично совершал все денежные и валютные операции, касающиеся взаимоотношений с внешним миром, соблюдая в своей работе, с одной стороны, принципы советского хозяйственного руководства и планирования, а с другой — законы, правила и обычаи мировой банковской практики.

Денежная реформа 1961 г.

Новые денежные знаки обменивались на старые в отношении 1:10.

В 1962 г. Государственному банку СССР были переданы сберегательные кассы, которые до того находились в системе Министерства финансов СССР. Благодаря этому значительные ресурсы в форме вкладов населения перешли в распоряжение Госбанка и стали использоваться им в интересах кредитования народного хозяйства.

Каждый из оставшихся трех банков представлял собой сложную централизованную систему с разветвленной сетью учреждений на местах. К началу 1986 г. их количественные характеристики выглядели следующим образом:

• Самым крупным был Госбанк СССР. Он включал правление, конторы и отделения (филиалы). Центральным звеном являлось правление, которое руководило всей системой через конторы – республиканские, городские, областные и краевые. Всего насчитывалось 185 таких контор. Им непосредственно подчинялись 4274 отделения, функционировавшие практически в каждом административном районе страны. Они обслуживали организации, расположенные на территории данного района и имевшие в этом отделении свой расчетный или текущий счет.
• Стройбанк СССР также являлся многозвенной централизованной организацией. Правление осуществляло руководство всеми учреждениями через республиканские и областные (краевые) конторы, число которых составляло 180. Правда, Стройбанк не имел на местах столь широкой сети отделений (филиалов). Отделения открывались с учетом объема финансирования и кредитования капитальных вложений в данном районе. К началу 1986 г. их насчитывалось 908.

В районах, где в связи с незначительными объемами финансирования и кредитования капитальных вложений было нецелесообразно открывать отделения Стройбанка, все необходимые операции выполнялись уполномоченными Стройбанка при отделении Госбанка. Всего было открыто около 800 пунктов уполномоченных Стройбанка. Если же и открытие пункта уполномоченного считалось нецелесообразным, то все операции по финансированию и кредитованию капитальных вложений в данном районе возлагались на договорных началах на отделение Госбанка, выполнявшее их за счет ресурсов Стройбанка.

• Государственные трудовые сберегательные кассы имели к началу 1986 г. весьма разветвленную сеть — 78,5 тыс. сберкасс. Общее руководство их деятельностью осуществлял Госбанк СССР. В свою очередь система гострудсберкасс возглавлялась правлением, которому были подчинены главные управления союзных республик. На территории автономных республик, областей и краев руководство работой сберкасс осуществляли соответственно республиканские, областные и краевые управления. Непосредственным рабочим звеном в этой системе являлись центральные сберегательные кассы, кассы 1-го и 2-го разрядов и агентства. Центральные сберегательные кассы руководили работой сберкасс на территории города или района и совершали все виды операций, возложенные на сберкассы. Сберкассы 1-го и 2-го разрядов, а также агентства различались по количеству штатных работников.
• Внешторгбанк СССР имел небольшую сеть учреждений – 17 отделений на территории страны и одно в Швейцарии. В своей работе Внешторгбанк широко использовал корреспондентские отношения: в 131 стране он поддерживал связи с 1835 банками-корреспондентами.

Советская банковская система включала в себя также банки за границей с участием капитала советских организаций. Совзагранбанки и их отделения работали в следующих странах: во Франции — Коммерческий банк для Северной Европы в Париже; в Великобритании — Московский народный банк в Лондоне с отделениями в Ливане (Бейрут) и Сингапуре; в ФРГ — Ост-Вест Хандельсбанк во Франкфурте-на-Майне; в Люксембурге — Ист-Вест Юнайтед бэнк; в Австрии — Донау банк в Вене.

Вышеназванные банки были созданы для расчетно-кредитного обслуживания организаций СССР и других социалистических стран. Основной задачей этих банков была поддержка развития внешнеэкономических связей страны. Банки выполняли депозитные, кредитные, расчетные, валютные и прочие операции на международных финансовых рынках.

Функционировавшие в стране банки в полной мере отвечали требованиям командно-административной системы управления экономикой. Банки стремились контролировать весь процесс производства обслуживаемых предприятий и организаций, наблюдая за правильностью накопления и расходованием сырья, оплатой труда, состоянием собственных оборотных средств, формированием и использованием средств на капитальные вложения и т. д.

Так как приспособленные к потребностям административно-командной системы правила оформления банковских операций строго регламентировались подробными инструкциями и циркулярами, вся деятельность банков превратилась в мелочную опеку, сковывающую любую инициативу обслуживаемых предприятий и организаций. В итоге банковская система оказалась крайне неповоротливой, мало учитывала специфику тех или иных отраслей и сфер экономики.

Совмещение эмиссионных функций и функции по расчетно-кассовому обслуживанию клиентуры, монопольное закрепление их за одним банком превращало Госбанк в орган государственного управления и контроля. Кредитные отношения стали носить формальный характер. Госбанк обладал практически полной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах аккумулировались все свободные де­нежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводилась, по сути, к распределению кредитов между конкретными заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность, главным образом, перед вышестоящими органами, а не перед клиентами.

Основные недостатки банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г.:

1. Выполнение банками роли госбюджета, на долю которого приходилось списание долгов предприятий, особенно сельского хозяйства.
2. Потеря банковской специализации.
3. Монополизм вследствие отсутствия у предприятий альтернативных источников кредита.
4. Неконтролируемая эмиссия кредитных и бумажных денег.
5. Отсутствие вексельного обращения.

Крайне неэластичная, лишенная необходимой оперативности, банковская система являлась «зеркалом» функционировавшего в стране хозяйственного механизма. Длительное господство командно-административной системы вызывало все большее отставание экономики страны от стран с развитой рыночной экономикой. Отчетливо вырисовывалась неутешительная перспектива превращения СССР во второразрядное и даже третьеразрядное государство.

VIII. «Перестройка» банковской системы СССР (1986—1989)

В середине 80-х гг. в обстановке поиска путей более интенсивного развития экономики стали предприниматься попытки реорганизации банковской системы. После длительных дискуссий в 1987 г. было решено провести в стране радикальную экономическую реформу, стержнем которой предполагалось сделать идею полного хозрасчета и самофинансирования. В свою очередь это требовало перестройки банковской системы. В целях усиления воздействия банков на ускорение экономического развития страны было решено реорганизовать действующие и образовать новые специализированные банки с учетом особенностей деятельности народнохозяйственных комплексов. В результате была создана система банков в следующем составе:

• Государственный банк СССР.
• Агропромышленный банк (Агропромбанк).
• Промышленно-строительный банк (Промстройбанк).
• Банк жилищно-коммунального хозяйства и социального развития (Жилсоцбанк).
• Банк внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).
• Банк трудовых сбережений и кредитования населения (Сберегательный банк).
• СССР участвовал в капитале 6 банков, находящихся за границей — Ost-West Handelsbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main (Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне), La Banque Commerciale pour l’Europe du Nord — Eurobank (B.C.E.N — Eurobank), Paris (Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк (К.Б.С.Е. — Евробанк), Париж). Moscow Narodny Bank Limited, London (Московский Народный банк Лтд, Лондон), Donau — Bank Aktiengesellschaft, Wien (Донау — банк АГ, Вена), East — West United Bank, Luxembourg (Banque Unie Est — Ouest, Vereinigte Ost — West Bank, Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург). RUSSISCHE KOMMERZIAL BANK AG, Zurich (РУССКИЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК, Цюрих).

За осбанком сохранились: в центре — Правление, в союзных республиках — республиканское звено (Госбанк республики), в областях, краях и автономных республиках — управления Госбанка.

Вновь созданные специализированные банки (Промстройбанк, Агропромбанк и Жилсоцбанк) образовали в центре правления, в союзных республиках — соответствующие республиканские банки, а в областях, краях и автономных республиках, как и Госбанк, — управления.

Каждое из управлений спецбанков получило в свое подчинение ряд бывших отделений Госбанка, причем прикрепление отделений к тому или иному управлению осуществлялось в зависимости от того, клиентура какого банка преобладала в данном отделении — Промстройбанка, Агропромбанка или Жилсоцбанка.

Благодаря проведенной реорганизации в одном отделении (филиале) банка сосредоточивалось обслуживание и текущей, и инвестиционной деятельности предприятий. В целом же реорганизация только усугубила недостатки в работе банков. Далеко идущие замыслы остались невыполненными.

Недостатки «перестройки» банковской системы:

1. Нарушение универсальности. Деление клиентуры на «профильную» и «непрофильную», «свою» и «чужую».

Любое бывшее отделение Госбанка, переданное в состав одного из специализированных банков, продолжало обслуживать и предприятия других отраслей в соответствии с нормативными документами этих банков. Таким образом, отделение, получившее статус подразделения одного из специализированных банков, по-прежнему оставалось универсальным учреждением. Деление же клиентуры на «профильную» и «непрофильную», «свою» и «чужую» способствовало возникновению нездоровых отношений между банком и хозяйствами и вместо ожидаемого партнерства приводило к серьезным конфликтам.

2. Нарушение централизованного руководства. Над каждым бывшим отделением Госбанка, переименованным в отделение одного из специализированных банков, возникло четыре управленческие структуры в виде областных управлений Госбанка, Агропромбанка, Промстройбанка и Жилсоцбанка.

Каждое из них, руководствуясь указаниями из своего центра, направляло в отделение соответствующие указания и рекомендации. В свою очередь отделения банков должны были направлять отчетную документацию в четыре вышестоящих адреса.

3. Нарушение системы расчетов. Создание системы коммерческих банков не сопровождалось созданием платежной системы.

Безналичные расчеты по прежнему проводились с помощью межфилиальных оборотов (МФО). То есть, безналичные расчеты между предприятиями и организациями продолжали осуществляться так, будто в стране сохранился единый банк с разветвленной сетью своих учреждений (филиалов). Расчеты значительно замедлились, резко возросли остатки по счетам невыясненных сумм (что было вызвано несовершенством безналичных расчетов в тех случаях, когда поставщик и покупатель обслуживались учреждениями различных специализированных банков), существенно увеличилось время обработки данных и составления сводного баланса как по каждому из банков, так и по системе банков страны в целом.

4. Кадровые проблемы. С одной стороны, вследствие «перестройки» значительно возросло управленческое звено банковской системы на уровне области, края и автономной республики. С другой стороны, поскольку реорганизация проводилась в пределах имевшейся штатной численности Госбанка и Стройбанка, а областное звено потребовало существенного увеличения числа работников, то нередко это обеспечивалось путем сокращения штатной численности отделений, которые и без того были перегружены работой.

Специализированные банки приступили к операциям с 1 января 1988 г. И довольно быстро стало ясно, что механизм управления системой банков усложнился, разросшийся административный аппарат своей ложной активностью подмял низовое звено — отделения, лишив их возможности самостоятельно решать вопросы кредитно-расчетного обслуживания клиентуры. Ведомства, творя реформу по своему образу и подобию, так увлеклись созданием удобных кресел, что не заметили, как управленческая пирамида встала «на голову»: внизу одно отделение, а вверху 12 бюрократических структур. В итоге получился аппаратный вариант перестройки банковской системы. Реорганизация, проведенная, казалось бы, с целью ликвидации монопольного положения Госбанка и Стройбанка в сфере кредитных отношений, привела на смену одним монополистам других. Очень скоро стало ясно, что настоящая реорганизация банковской системы еще впереди.

IX. Создание новой банковской системы России (1989—1998)

На рубеже 80-х и 90-х годов в общественном мнении стала утверждаться мысль о необходимости перехода к рыночной экономике. На фоне ожесточенной идеологической дискуссии вокруг данной проблемы стали создаваться первые негосударственные коммерческие и кооперативные банки.

В стране началось формирование двухуровневой банковской системы.

Госбанк СССР стал выполнять функции центрального банка.

Коммерческий банк СССР номер один с гордым названием «СОЮЗ» был зарегистрирован в городе Чимкент (Казахстан) в 1988 г.

Коммерческим банком СССР номер два стал ленинградский банк «Викинг», зарегистрированный 26 августа 1988 г.

Акционерный банк «Внешторгбанк СССР» в 1988 году переименован в государственный банк «Банк внешнеэкономической деятельности СССР» (Внешэкономбанк СССР).

На 1 января 1989 г. в СССР насчитывалось 43 коммерческих и кооперативных банка, а через 2 года их число возросло до 1357, в том числе в России — до 1215.

Постановлением СМ СССР от 31 марта 1989 г. № 280 «О Переводе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование» государственные специализированные банки СССР были переведены на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, положив в основу деятельности банков прибыль (доход) как обобщающий показатель эффективности работы и главный источник укрепления и развития банковских учреждений, социального развития и материального стимулирования. Фактически это было начало новой банковской эры — вне полного государственного участия.

Постановлением Верховного Совета РСФСР от 13 июля 1990 г. № 92-1 «О Государственном банке РСФСР и банках на территории республики» российский республиканский банк Госбанка СССР был преобразован в Государственный банк РСФСР, подотчетный Верховному Совету РСФСР.

На союзном уровне Верховным Советом СССР 11 декабря 1990 г. были приняты законы «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности»; в Российской Федерации — законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (2 декабря 1990 г.).

Центральный банк РФ начал осуществлять куплю-продажу иностранной валюты на организованном им валютном рынке, устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю.

Создано Федеральное казначейство РФ. Начался процесс передачи Банком России функций кассового исполнения государственного бюджета Федеральному казначейству РФ.

Привлекаемые по соглашениям Правительства СССР финансовые несвязанные кредиты целиком направлялись на закрытие текущих платежей по обслуживанию внешнего долга. В связи с нехваткой ресурсов на импорт товаров первой необходимости правительство СССР прибегло к использованию средств на счетах Внешэкономбанка. К моменту распада Советского Союза средства на указанных счетах были практически исчерпаны. В 1991 г. остановлено использование клиентами средств на счетах во Внешэкономбанке.

2 апреля 1993 г., после распада СССР, Россия подписала первое Соглашение со странами— членами Парижского клуба о реструктуризации внешней задолженности бывшего СССР. Россия приняла на себя всю полноту ответственности по ее погашению, а также выполнение любых обязательств, которые могли возникнуть в этой связи.

С 1995 г. Банк России прекратил использование прямых кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета и перестал предоставлять целевые централизованные кредиты отраслям экономики.

Банковская система, возникшая после отхода от государственной монополии на банковские услуги и распада СССР, складывается в беспрецедентно короткий срок. Процесс, который в других странах длился на протяжении столетий, в России завершился в течение нескольких лет. Такая стремительность не могла не сказаться на качестве реформ и предопределила несовершенства полученной системы.

В 1998 г. в стране произошел экономический кризис. В августе Правительство РФ объявило дефолт, отсрочила платежи по внутренним долгам — рухнула система Государственных краткосрочных обязательств (ГКО). Платежи по внешним долгам также были приостановлены. Отменен валютный коридор доллара США к рублю, курс вырос в три раза. Валютные биржи некоторое время не проводили торги. Вкладчики ринулись в банки изымать вклады.

Общий кризис потряс банковскую систему. Банки перестали платить по своим обязательствам, многие потеряли ликвидность, закрывали друг на друга лимиты. Это повлекло за собой прекращение расчетов по корреспондентским счетам, а в РКЦ Банка России возникли огромные картотеки взаимных неплатежей.

Кризис 1998 г. выявил недостатки существующей банковской системы, а именно:

1. низкий уровень банковского капитала;
2. значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной;
3. высокую зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов;
4. чрезмерную концентрацию усилий на развитие тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном «спекулятивный» доход, недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;
5. пренебрежение к вопросам освоения перспективных банковских технологий;
6. высокую зависимость банков от их крупных акционеров, являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп;
7. низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях личную заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;
8. политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;
9. недостаточную жесткость надзорных требований;
10. недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора, отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков.

Число банков с 2539 (по состоянию на 1 августа 1998 г.) к декабрю 1998 г. сократилось до 700 реально действующих. Реальный объем кредитных вложений предприятиям за этот период сократился на четверть. Назревает острая необходимость реформирования банковской системы.

X. Формирование устойчивой банковской системы в современных условиях (с 1998— настоящее время)

С целью преодоления последствий финансового кризиса 1998 г. в стране осуществлялась экономическая политика, направленная на улучшение работы коммерческих банков и повышение их ликвидности:

1. Проведение гибкой денежно-кредитной политики, ориентированной на поддержание финансовой стабильности, учитывая спрос на деньги и инфляционные ожидания.
2. Введено жесткое регулирование и контроль валютного рынка. Искусственно увеличивалось предложение иностранной валюты (норматив обязательной продажи экспортной выручки увеличился с 50 до 90%). Срок хранения купленной и поступившей валюты составлял 7 дней. Ведена таможенно-банковская система валютного контроля. Усложнена процедура покупки/продажи иностранной валюты. Увеличилось количество «лицензируемых» операций. Сокращены сроки платежа и предоплаты по внешнеторговым контрактам. Валютный курс определялся по результатам торгов на специальной торговой сессии ММВБ.
3. С рынка банковских услуг были выведены несостоятельные банки. Создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО).

В результате банковский сектор экономики в середине 2001 г. в основном преодолел последствия кризиса.

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций (прибыль банковского сектора):

• 2004 г. — 177,9 млрд р.;
• 2003 г. — 128,4 млрд р.;
• 2002 г. — 93 млрд р.

Деятельность Банка России, направленная на повышение устойчивости банковской системы

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов в 2004 г. Банк России принял ряд документов, в том числе положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

С принятием в 2003 г. Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 % всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

В декабре 2004 г. принят Федеральный закон «О кредитных историях». Банком России создается центральный каталог кредитных историй. Центральный каталог содержит титульные листы кредитных историй, которые ведут бюро кредитных историй. Бюро кредитных историй — это коммерческие организации, оказывающие услуги по формированию, обработке и хранению кредитных историй.

В апреле 2005 г. Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

В соответствии с этим документом основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу (2005-2008 гг.) является повышение его устойчивости и эффективности функционирования.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

• усиление защиты интересов вкладчиков и кредиторов;
• повышение эффективности деятельности по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции;
• повышение конкурентоспособности российских банков;
• предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
• развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
• укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

1.4. Современная банковская система России

Законодательную основу банковской системы составляют Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002 года и «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 года. В действующем законодательстве закреплены основные принципы организации банковской системы России, к числу которых относятся:

• принцип двухуровневой структуры;
• принцип сосредоточения банковского регулирования и надзора в центральном банке;
• принцип универсальности банков;
• принцип коммерческой направленности их деятельности.

Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру. Она включает в себя Банк России, который образует верхний уровень банковской системы, второй уровень — кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального Банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. В РФ выделяют два типа кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации.

Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

При регистрации коммерческому банку предоставляется лицензия на осуществление банковских операций:

• только в рублях (так называемая «рублевая» лицензия);
• в рублях и иностранной валюте («валютная» лицензия).

«Рублевая» лицензия предоставляет банку право на осуществление следующих банковских операций (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте) без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц:

1. привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на срок);
2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
4. предоставление ссуд физическим лицам;
5. кассовое обслуживание и инкассация физических и юридических лиц;
6. выдача банковских гарантий;
7. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

«Валютная» лицензия дает банку право осуществлять операции купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах. Кроме того, банк получает право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.

Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть выдана коммерческому банку, с момента государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. Данная лицензия также может быть «рублевой» или «валютной». Она предоставляет банку право осуществлять (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте) следующие операции:

1. привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2. размещение привлеченных во вклады денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
4. осуществление расчетов по поручению физических лиц по их банковским счетам.

«Валютная» лицензия на привлечение во вклады физических лиц может быть выдана банку при наличии первоначальной «валютной» лицензии или одновременно с ней.

Банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему нормативные требования Банка России, может быть выдана Генеральная лицензия. Размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицензии должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации, а также приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций-нерезидентов.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку Генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка.

Несмотря на то, что в современном российском законодательстве круг валютных ценностей сокращен, для привлечения, размещения, купли-продажи банками драгоценных металлов — золота, серебра, платины и металлов платиновой группы (палладия, родия, иридия, рутения и осмия), монет из них, за исключением монет, являющихся национальной валютой, — все еще необходимо наличие соответствующих лицензий Банка России.

Кредитные организации вправе осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (дилерская, брокерская, депозитарная) при наличии лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выдаваемой Федеральной комиссией по ценным бумагам России.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. В настоящее время существует два типа небанковских кредитных организаций:

1. расчетные, депозитно-кредитные;
2. небанковские кредитные организации инкассации.

Кредитные организации путем заключения соответствующего договора могут создавать группы кредитных организаций для совместного осуществления банковских операций и решения совместных задач.

Банковская группа — это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления других кредитных организаций.

Банковский холдинг — это не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитных организаций, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга) имеет возможность оказывать прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитных организаций. Коммерческая организация, выступающая головной организацией банковского холдинга, для управления деятельностью кредитных организаций, входящих в холдинг, может создавать управляющую компанию банковского холдинга в форме хозяйственного общества, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Головная коммерческая организация обязана иметь возможность определять решения управляющей компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей, в том числе о ее реорганизации и ликвидации.

Возможность оказывать существенное влияние на деятельность других кредитных организаций может возникать:

• во-первых, в силу преобладающего участия головной организации в уставном капитале других кредитных организаций;
• во-вторых, в силу договора между участниками банковской группы или банковского холдинга, закрепляющего право головной организации определять решения других кредитных организаций.

О создании банковских групп и банковских холдингов их головные организации обязаны уведомить Банк России. Поскольку согласно действующему законодательству (ст. 32 Закона «О банках и банковской деятельности».) кредитным организациям запрещено заключать соглашения и совершать согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг и на ограничение конкуренции в банковском деле, то приобретение акций (долей) кредитных организаций, а также заключение соглашений, предусматривающих осуществление контроля за их деятельностью, не должно противоречить антимонопольным правилам. Банк России следит за соблюдением этих правил совместно с Министерством по антимонопольной политике Российской Федерации.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации , не предусматривающие цели извлечения прибыли. Цель их деятельности — защита интересов организаций-членов и координация их усилий по различным направлениям. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запрещено осуществлять банковские операции. В РФ крупнейшей ассоциацией является Ассоциация российских банков. С учетом филиалов и отделений банков АРБ объединяет около 95% банковских учреждений России.

Реорганизация кредитной организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

Проблемы современной банковской системы

Первая группа проблем связана с условиями развития банками активных операций и потребностью в капитале. За последние годы в структуре активов российских банков существенно возросла доля кредитов, предоставленных корпоративным клиентам. Тем самым снижается доля ликвидных активов и доля достаточности капитала.

Вторая проблема — вытеснение российских коммерческих банков в более рисковые ниши малого бизнеса и частных лиц из ниши менее рискованного краткосрочного и среднесрочного кредитования крупных проектов. Проблема имеет два источника:

• расширение более дешевого международного финансирования (взамен отечественного) крупных российских компаний;
• выход на рынок ресурсов небанковских отечественных инвесторов.

Третья проблема. Российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую инвестиционную привлекательность, о чем свидетельствует динамика инвестиций, а в отношении банковского сектора - и снижающаяся доля иностранного капитала. В период с 1 января 2000 г. по 1 января 2005 г. доля нерезидентов в совокупном уставном капитале действующих кредитных организаций Российской Федерации снизилась с 10,7 % до 6,2 %.

Четвертая проблема — наличие сдерживающих факторов развития банковской системы. К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков. К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.

Вопросы для самопроверки

1. Каковы цели банковской деятельности?
2. В чем особенности банковской деятельности?
3. Каковы два направления развития банковского дела?
4. Почему в настоящее время один из принципов – универсальность банков?
5. Назовите 10 этапов развития банковского дела в России.
6. Сравните структуру банковской системы СССР 2-й половины XX в. и современной банковской системы Российской Федерации.
7. В чем причины банковского кризиса 1998 г.?
8. Какие вы видите проблемы развития банковской системы Российской Федерации в современных условиях?

Библиография

1. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М., 2005.
2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова.
3. Государственный банк Российской империи 1860 – 1916 гг. М., 1998.

Практикумы

Презентации

В эпоху раннего средневековья банковское дело переживало упадок. Лишь с развитием торговли, ремесел и сельского хозяйства, начиная с ІХ ст., в североитальянских городах наблюдалось экономическое возрождение.
Одним из наиболее развитых городов Италии была Флоренция, которая получила свое преимущество в первую очередь благодаря чеканке качественных золотых монет. Большие флорентийские компании, кроме занятий торговой деятельностью, беспокоились финансовыми делами Церкви и папы. Впоследствии они перебрали контроль над таможней Барлетти на юге Апеннинского полуострова, что позволило им вести резвую международную торговлю. В Англии они одалживали королю и большим землевладельцам значительные суммы под гарантию права взимания пошлины и привилегий в экспорте сырья (прежде всего шерсти). Впоследствии флорентийцы распространили свою деятельность на Нидерланды, Каталонию, Кастилию и восточные страны. Там, где были агенты известных банкирских домов, которые были уполномочены собирать выданные кредиты, налоги или церковную десятину, быстро образовывался торговый центр с небольшой флорентийской колонией. В отличие от флорентийцев, венецианские и генуэзские купцы предоставляли преимущество финансовой деятельности на внутреннем рынке. Их кредитные операции сводились к покупке ценных бумаг государственной ссуды, финансирования отдельных торговых предприятий других купцов и судовладельцев.
Для банковского дела средневековой Италии был характерным высокий уровень развития безналичных операций. Одним из способов их проведения было использование переводного векселя, который приобрел популярность из ХІІІ ст.
Существовали в эпоху средневековья и менялы, которые осуществляли обмен денег. Часто они предоставляли и некоторые банковские услуги. Но вексельные операции или безналичные расчеты были под жестким контролем государства и четко отмежевывались от ростовщической деятельности. Случаи, когда эти банкиры давали в ссуду средства правителям, коммунам и частным лицам, осуждались государством и карались законами. С целью прекращения такой практики в Венеции в XIV ст. было принято решение о замене всех частных банков одним государственным. Оно было реализовано в XVI ст.
Обычно деньги под проценты одалживали не менялы, а купцы, которые объединялись в большие компании. Последние были созданы в Риме, Сиене, Флоренции, Пьяченци и других городах. Большинство из них совмещали в своей деятельности финансирования промышленного производства, торговые и банковские операции. Но были и такие, как, например, Большой стол Буонсеньйори в Сиене, созданный в ХІІІ ст., который специализировался на кредитных операциях.
Капитал торгово-банковских компаний образовывался за счет взносов участников и депозитов, которые вносились жителями города в основную контору, или иностранцами, которые вносили свои средства в филиалы, открытые в других городах или странах. Привлеченные депозиты четко переделялись на две категории:

1. депозиты на текущий счет - вкладывались купцами в банк, где они обслуживались, для проведения безналичных расчетов. Этот вид депозитов не приносил вкладчикам доходов. Существуют даже мысли, что купец должен был заплатить банкиру небольшое вознаграждение за выполненные им операции. Привлеченные таким образом средства нельзя было использовать для предоставления кредитов другим клиентам или направлять на финансирование торговых соглашений;
2. депозиты под проценты приносили достаточно высокие доходы. Это значило, что вкладчики знали, что их средства направлялись в рискованные, но прибыльные проекты.

1. двусторонняя коменда (в Генуе - компания), при которой компаньон, который оставался в городе, вносил две трети необходимого капитала, купца, который отправлялся в плавание, - остальные, а прибыль была делящейся поровну;
2. односторонняя коменда (собственно коменда), при которой компаньон, который оставался в городе, вносил весь капитал и получал 75% прибыли.

1. в Евангелие от Луки написано: “Одалживайте, не ожидая назад ничего”;
2. в Святом Письме также есть закон Моисея, который запрещает евреям брать процент от своих братьев (других евреев). Христианская Церковь всех считала братьями (не только евреев);
3. Аристотель, на основе трудов которого формировало свои взгляды много схоластов, говорил, что деньги как такие являются бесплодными и потому несправедливо требовать за пользование ими уплаты плода от них, которым является процент;
4. согласно римскому праву различали два вида вещей: что потребляются (зерно) и не потребляются (дом). Деньги принадлежали к первому разряду. За тем же правом, когда деньги переходят к рукам того, кто их одалживает, то к нему переходит и полное право владения ими. Вот почему это соглашение отождествляли с продажей. А стягивать проценты значит: продать вещь, а затем требовать плату за пользование ею. Тому, кто считал проценты платой за потерю времени, упущенного в ожидании платежа, отрицали, что время - это общая собственность, которой нельзя торговать.

Также распространенными были взгляды, что ростовщичество позволит богатым людям направлять свои деньги лишь в предоставление ссуд, а не инвестировать, например, в сельское хозяйство. Поэтому в нем работать лишь бедняки, а они не имеют достаточно денег на скот и инструменты.
Следовательно, согласно христианским канонам лишь евреи могли предоставлять деньги в ссуду под проценты представителям всех других национальностей. Всем другим церковное право это запрещало.
Сначала запрещение давать деньги под проценты касалось лишь духовенства. Никейский собор в 325 г. запретил ему такие финансовые операции под страхом лишения духовного сана. Капитуляриями Карла Большого и соборами ІХ ст. это запрещение распространялось и на мирян.
В 1179 г. папа Александр ІІІ постановил, что процентщики не могут допускаться к причастию, а в случае их смерти их не могли погребать за христианским обычаем, священники не имели права брать от них милостыню. Духовные лица лишали их должностей, пока епископ не признавал их исправления. Процентщиков и их наследников вынуждали возвращать несправедливо нажитое богатство.
Папа Григорий Х в 1274 г. на Лионском соборе постановил, что коммуны и другие ответственные лица не имели права нанимать процентщикам-иностранцам помещения для ведения их деятельности, а тех, что уже функционировали, следовало выгнать в течение трех месяцев. Другим наказанием было непризнание завещаний тех процентщиков, которые не раскаялись, то есть не вернули своим заемщикам проценты. Еще дальше пошел папа Климентий в V 1311 г., который приказал всех, кто способствовал ведению ростовщичества, отлучать от церкви.
Но развитие экономических отношений невозможно без кредита, который, в свою очередь, требует уплаты процентов, что призванные минимизировать риск невозвращения одолженных средств. Поэтому кредиторы пытались разными способами обойти эти запрещения, используя такие средства, как залог с правом выкупа, ссуды при условии участия в прибылях, оплату более полноценной монетой, чем та, в которой была предоставлена ссуда.
Учитывая такую ситуацию, церковь и государство начали лишь ограничивать размер процентов, которые стягивались за пользование ссудой. Так, в 1545 г. в Англии была установлена максимальная ставка в размере 10% на год. В 1652 г. ее снизили до 6%. Такая же ставка была установлена в 1601 г. во Франции. Такие ограничения упразднили в ХІХ ст. Еще одним способом выхода из ситуации было основание в середине XV ст. братьями-францисканцами набожных банков. Монах Барнабас из Терне был инициатором создания института из предоставления кредитов людям, которые не имели денег и из-за этого должны были обращаться к процентщикам. Этот институт достал название monte di pieta - гора набожности. Те, кто нуждались в наличности, могли одолжить ее без процентов только под залог ценных вещей.
Церковь пристала на эту идею и папы утверждали уставы таких институтов, которые создавались в разных городах Италии. Первые из них были образованы в 1463 г. в Орвието и в 1464 г. в Перудже. Основателями таких институтов были братья-францисканцы. Средства для предоставления кредитов собирались из пожертвований. Евреи выступали против таких видов банков, потому что это было для них серьезной конкуренцией, но новые набожные банки были открыты в Парме, Люсии, Генуе, Вероне, Болонье и др. В 70-х годах XVI ст. они были почти в каждом итальянском городе. Уставом некоторых набожных банков уже было разрешено стягивать 5-7% за пользование ссудой на оплату административных расходов. Но каждый из заемщиков должен был присягнуть, что ему очень необходимые деньги. Вскоре такие институты начали учреждаться в Испании, Польше и Германии.
Североитальянская область под названием Ломбардия была родиной светских банков городских общин, где можно было взять кредит под залог ценных вещей под 2%. Так были созданы первые ломбарды.

Развитие банковского дела тесно связано с деятельностью менял, ювелиров и ростовщическим капиталом. Уже в раннем средневековье в обращении находились самые разнообразные монеты – всевозможного веса, номинала и изготовленные из различных металлов. Обмен денег различных княжеств и государств, а также проверку качества монет (т. е. наличия малоценных сплавов в драгоценных металлах) осуществляли ювелиры или менялы, которые располагались за небольшими столиками на многолюдных площадях. От названия скамьи менялы и произошел термин банк (итал. banco − скамья менялы).

Разменные операции менял в конце концов привели к развитию депозитных операций (лат. depositum – отложенное, отданное на хранение). Первоначально деньги помещались в банковские учреждения в качестве депозитов на условии, что те же самые монеты или слитки, которые были переданы на хранение, подлежали возврату. Затем депозиты стали использоваться для выдачи кредитов, поскольку банкир должен был вернуть ту же сумму денег , а не те же деньги и слитки как таковые. Поэтому так называемые депозиты на сохранение превратились в депозиты, которыми распоряжались банки. Клиент вносил в банк денежные суммы для того, чтобы через определенное время перевести их на счет своего торгового партнера. Одновременно на его счет в банке поступали платежи от клиентов. Посредством дебетовых и кредитовых записей (от лат. debet – он должен ; левая сторона бухгалтерских счетов и credit – он верит ; правая сторона бухгалтерских счетов) осуществлялся денежный оборот.

Первый банк в современном его понимании возник в Генуе в 1407 г. – Банк святого Георгия . К этому времени, прежде всего, в Италии, появились новые инструменты банковской деятельности. Возникла и развилась двойная система бухгалтерского учета. В XII в. в Италии появились первые векселя, в XIV в. стало обычным выставлять вексель не только в пользу вкладчика, но и в пользу третьего лица (т.е. векселями стали активно торговать).

В XV-XVI вв. в Европе на базе депозитов появились первые банкноты. Сначала эти банкноты были полностью обеспечены депозитами. По существу, это были «частные деньги». Однако в 1705 г. шотландец Джон Ло предложил использовать в банковской системе политику кредитной экспансии (лат. expansio – расширение), т.е. предоставление кредитов, во много раз превышающих хранящийся в банке запас металлических денег. Кроме того, он настаивал, чтобы банк, эмитирующий банкноты, был государственным и проводил экономическую политику государства. Такой банк будет действовать с известным риском, но Ло считал, что этот риск оправдан – если к оплате будет предъявлено сразу слишком много бумажных денег, банк на некоторое время может приостановить платежи. Так можно, с одной стороны, обеспечить экономику необходимой денежной массой, а с другой – становится возможной инфляция.

К концу XIX в. в мировой экономике появились первые банковские корпорации, некоторые из которых до сих пор удерживают ведущие позиции в банковских системах отдельных стран. Например, в США в 1877 г. был образован «Чейз Манхэттен бэнк», в Великобритании в 1865 г. «Ллойдз бэнк», в Германии в 1870 г. «Дойче банк» и «Коммерц-банк», в Японии в 1880 г. «Фудзи банк».

Многие функции современных банков известны со времен древних цивилизаций. Дошедшие до нас письменные источники Вавилонии свидетельствуют о широком распространении ссуд под проценты. Менялы из греческих городов-государств (ок. 700 до н.э.) принимали вклады и выдавали ссуды под залог имущества. Римляне распространили греческую практику ведения банковских дел далеко на запад, вплоть до территории современных Испании и Англии, и унифицировали банковское право.

Когда Римская империя в конце 3 в. распалась, банковское дело продолжало успешно развиваться в восточной части бывшей империи. После падения западной ее части, в период раннего Средневековья, банковское дело в Европе не умерло окончательно. Однако лишь в 11–14 вв., когда в Западной Европе наблюдался заметный рост населения, производства и торговли, банковская деятельность оживилась и стала играть важную роль в жизни общества. Наиболее ранние свидетельства существования средневековых банкиров были обнаружены в датированных 12 в. письменных источниках, найденных в итальянских городах. Обычно банкир, занимаясь делами, сидел за похожим на скамью столом, называемым bancum, так что само слово «банкир» происходит от bancherius. Хотя основной функцией банкиров в те времена являлся обмен денег, к 1200 они уже принимали вклады и выплачивали по ним проценты. Кроме того, средневековые банкиры облегчали ведение торговых дел, фактически выдавали ссуды, открывая клиентам кредиты.

К 14 в. менял-банкиров такого рода можно было легко найти в любом европейском торговом центре. Для перевода средств использовались письменные приказы, сходные с современными чеками. Деятельность большинства средневековых банкиров не выходила за пределы ограниченного географического региона. Лишь очень немногие из них поддерживали отношения с банкирами других стран и соглашались переводить деньги на большие расстояния. Эти функции в гораздо большей степени были присущи крупным торговцам («купцам-банкирам», или торговым банкирам), которые, в силу характера своей деятельности, располагали лучшими возможностями для перевода денег на большие расстояния и могли выдавать ссуды клиентам из достаточно отдаленных мест. В 14–15 вв. купцы-банкиры значительно расширили сети агентов в Европе (например, держали своих представителей в Лондоне, Париже и Барселоне), чтобы иметь возможность вести финансовые и торговые дела с большим размахом. Выдачу переводных векселей, с помощью которых купцам удавалось избежать дорогостоящей и опасной перевозки монет или слитков, можно смело отнести к числу наиболее ценных банковских услуг, оказываемых этими представительскими сетями. Например, если купец из какого-либо итальянского города собирался купить товары для последующей продажи их во Фландрии (на территории современной Бельгии), он мог получить у торгового банкира ссуду в местной валюте и выдать ему взамен переводной вексель, являвшийся приказом агенту купца во Фландрии заплатить агенту торгового банкира указанную сумму сразу же после того, как товары будут проданы. Таким образом, переводные векселя выписывались при оформлении сделок кредитного типа, однако они могли также играть роль средства платежа в сделках купли-продажи товаров. Сложная и широко распространившаяся торговля с использованием переводных векселей продолжалась так долго, что даже в 17 и 18 вв. банкир обычно отождествлялся с вексельным дилером, оперирующим через своих корреспондентов за рубежом и спекулирующим на валютных курсах.

По мере развития Европы банки, кредитуя государственные органы, все больше стали подвергаться политическому риску. Войны и династические конфликты вели к многочисленным банкротствам банков по всему европейскому континенту, что подрывало доверие общества к частным банкам и влекло за собой падение спроса на предлагаемые ими услуги по принятию вкладов и переводу денег. Одной из мер противодействия широко распространившимся банковским банкротствам стало учреждение государственных банков, которые занимались преимущественно принятием вкладов и переводом средств, а также кредитованием местных органов власти. Их деятельность в области кредитования частных лиц и предприятий была строго ограничена.

Торговые банкиры продолжали оказывать частному сектору необходимые услуги по обмену валют и кредитованию. Работая со своими корреспондентами по всему континенту, торговые банкиры занимали важное место в европейской торговле. Тем временем в банковскую сферу на местном уровне стали проникать другие предприниматели, для которых банковское дело являлось органичным дополнением к их основной деятельности. Например, золотых дел мастера из таких финансовых центров, как Амстердам или Лондон, принимали под проценты вклады, в обмен на которые выдавали их владельцам банкноты, представлявшие собой обязательство выплатить предъявителю по его требованию депонированные деньги. Эти банкноты обычно обменивались на реальные товары и крайне редко, только в тех случаях, когда начиналась паника и люди теряли доверие к ним, возвращались эмитенту для оплаты. Наличные резервы этих «банкиров», таким образом, оставались весьма стабильными и могли использоваться для выдачи ссуд. Эти ссуды характеризовались двумя новыми четко выраженными особенностями. Они могли выдаваться заемщику не наличными деньгами, а в форме написанных от руки или, позднее, напечатанных банкнот. Кроме того, ссуды выдавались путем учета векселей (покупки векселей по цене ниже их номинальной стоимости до наступления срока платежа по ним) при условии, что векселедатель и получатель платежа по векселю жили в одной стране. К 18 в. учет векселей, даже иностранных, стал широко распространенной практикой. Наряду с использованием чеков и банкнот учет векселей позволил существенно сократить издержки, связанные с оплатой покупок и кредитованием.

Промышленная революция и стремительное расширение мировой торговли открыли перед банкирами 19 в. новые перспективы. Вместе с развитием реальной экономики в Европе быстро рос спрос на финансовые продукты банков. Для инвестиций в тяжелую промышленность и инфраструктуру требовались огромные капиталы. В некоторых странах новые и расширяющиеся предприятия имели возможности привлекать необходимые средства путем размещения долговых ценных бумаг и акций. Однако в большинстве стран континентальной Европы львиная доля финансирования предприятий за счет привлеченных средств осуществлялась промышленными банками. Государственные проекты развития инфраструктуры, строительство вооруженных сил и ведение войн также финансировались банками. Серьезную финансовую помощь правительствам оказывали инвестиционные банки, которые гарантировали размещение государственных облигаций и поддерживали ликвидность их рынка.

История современных банков есть ничто иное, как история их взаимоотношений с государством. Центральное место в этих взаимоотношениях занимает выдача государством разрешений на право ведения банковских операций (банковских чартеров или лицензий). В течение некоторого времени после появления первых чартеров, закреплявших за банками на законных основаниях определенные привилегии, в банковской сфере продолжали доминировать не имевшие чартера финансовые учреждения. За последние два столетия, однако, ситуация кардинальным образом изменилась, и разрешение на ведение банковских операций стало нормой. В Великобритании на протяжении полутора столетий единственным банком, имевшим чартер, оставался Банк Англии, основанный в 1694. Хотя одновременно с ним существовало множество не уполномоченных государством банков, как правило мелких из-за ограничения числа партнеров в банке, Банк Англии был единственным банком, которому разрешалось выпускать банкноты в Лондоне и который имел статус компании с ограниченной ответственностью акционеров. Начиная с 1857 разрешения на инкорпорацию в качестве компаний с ограниченной ответственностью стали выдаваться и другим банкам.

В США лицензирование банков началось в 1781. Чартеры давали банкам право на ограниченную ответственность и монопольные привилегии в пределах городов, где они находились, но не на территории всего штата. Банковские монополии на местном уровне стали для государственных чиновников действенным инструментом участия в прибылях банков, извлекаемых благодаря их господствующим позициям на местных рынках. Во-первых, чартеры выдавались в обмен на крупные единовременные платежи; во-вторых, государственные органы резервировали за собой часть акций банков; в-третьих, банки были обязаны кредитовать правительство. Естественной реакцией на введенные по политическим мотивам ограничения стало появление многочисленных частных нелицензированных банков. Хотя законодатели предпринимали неоднократные попытки помешать распространению конкуренции путем запрета таким банкам эмитировать банкноты, демократическое давление, в конце концов, привело к принятию законов о свободе банковской деятельности, закрепивших стандартную процедуру выдачи банковских чартеров любым группам граждан, которые удовлетворяли ряду (не слишком строгих) требований. Получившим чартер банкам было разрешено выпускать банкноты, обеспеченные принадлежащими им государственными облигациями. В период свободы банковской деятельности (1837–1863) банкноты в США, как и в Канаде (до 1935) и Шотландии (в 1800–1845), играли в денежном обращении ту же роль, что и государственные неразменные на золото и серебро бумажные деньги (при условии, однако, что население не утрачивало доверия к ним). Двойная система лицензирования банков (на федеральном уровне и уровне штатов) формировалась под влиянием бюрократического соперничества, в ходе которого правительство США стремилось ввести единую общенациональную валюту и запретить банкам частную эмиссию банкнот.

По своему характеру банковское дело сопряжено с риском. В связи с тем, что долгосрочные неликвидные кредиты часто финансируются за счет относительно краткосрочных ликвидных банковских обязательств, банки могут легко оказаться на грани банкротства и принести своим вкладчикам и прочим кредиторам большие убытки. Нервные вкладчики, прекрасно сознавая присущий банковскому делу риск, иногда пытаются изъять свои вклады и фактически обрекают банки на банкротство. Если банкротство одного из банков воспринимается в обществе как признак неустойчивости банковской системы в целом, оно может стать причиной утраты доверия со стороны населения к банкам вообще и, подобно заразной болезни, распространиться на другие финансовые учреждения. Поэтому на протяжении всей истории банковского дела правительства стремились предотвращать банкротства банков и вызываемую ими панику среди населения.

В 19–20 вв. связанные с банками панические настроения обычно возникали в периоды экономических спадов и депрессий. Часто панике предшествовали потрясения на других финансовых рынках или политические потрясения. До образования Федеральной резервной системы системы банки успели выработать собственный относительно эффективный механизм предотвращения паники – местные клиринговые палаты, призванные объединять ресурсы банков и эмитировать собственные деньги, чтобы при необходимости поддерживать своих членов, оказавшихся в трудном финансовом положении. «Набеги на банки», с одной стороны, усугубили экономический кризис 1930-х годов, а с другой стороны, сами были вызваны им. В то время около одной пятой всех банков стран потерпели банкротство; было потеряно примерно 5% депозитов. Самый сокрушительный и массовый «набег» произошел зимой 1932–1933; именно он вынудил президента Рузвельта распорядиться о временном закрытии всех банков. Сравнительно недавно, в 1985, паника охватила клиентов банков в штатах Огайо и Мэриленд. В современной истории Англии паники также не были редким явлением: только в 19 в. страна пережила по меньшей мере четыре финансовых потрясения. В некоторых странах, однако, паники не наблюдались вообще, хотя их банковские системы не слишком отличаются от таковых в США и Великобритании. Имеются определенные подтверждения тому, что вероятность паник меньше в тех странах, где законодательство допускает создание сети банковских отделений и филиалов. Такие банковские системы способствуют становлению диверсифицированных финансовых учреждений, которые обладают большей устойчивостью к экономическим потрясениям и менее подвержены «вирусу банкротства» («эффекту домино»). Например, во многих отношениях Канада пострадала от Великой депрессии ничуть не меньше, чем США. Однако в период с 1923 по 1985 в Канаде не было зарегистрировано ни одного случая банкротства банков, несмотря на отсутствие центрального банка и системы страхования депозитов (до 1935). Вместе с тем в Канаде всегда функционировали немногочисленные относительно крупные банки с разветвленными сетями филиалов, которые, каждый в отдельности, имели возможность лучше диверсифицировать свои активы и, в целом, могли легко объединять ресурсы в периоды экономических трудностей.

За последние два десятка лет банковская сфера изменилась сильнее, чем за предшествующие два столетия. Особенно глубокие перемены она претерпела в США. К наиболее заметным тенденциям следует отнести консолидацию в банковской отрасли, ужесточение конкуренции с другими финансовыми институтами как по активам, так и по пассивам, и новшества во взаимоотношениях банков с клиентами. К дальнейшим переменам отрасль подталкивают изменения в системе регулирования банков и стремительное распространение новейших информационных технологий.

Смягчение территориальных ограничений на банковскую деятельность существенно упростило процесс слияний в отрасли. До 1982 ни в одном из штатов США банковским холдинговым компаниям из других штатов не разрешалось владеть банками на территории данного штата; спустя десятилетие этот запрет продолжал действовать лишь в одном штате на Гавайи. В 1979 только 2,1% активов банков штатов принадлежали банковским организациям из других штатов. К 1994 этот показатель вырос до 27,9%. Несмотря на то, что снятие территориальных ограничений существенно укрепило конкурентные позиции банков, позволив им пользоваться преимуществами экономии на масштабах деятельности, доля банковского сектора на рынке ссудного капитала неуклонно снижалась, в то время как доля прямого финансирования (в отличие от финансирования через посреднические учреждения) росла. На этом основании некоторые аналитики поспешили сделать вывод об абсолютном падении роли банковского кредита. В действительности это снижение происходит лишь относительно объемов прямого финансирования. В период с 1979 по 1994 внутренние (не зарубежные) активы банков увеличивались в реальном выражении приблизительно на 1,7% в год.

Найти "ИСТОРИЯ БАНКОВСКОГО ДЕЛА " на

История создания банков

В средневековой Европе менялы играли большую роль в хозяйственной жизни, так как в денежном обращении участвовали монеты множества государств.

Постепенно менялы стали принимать на хранение граждан, переезжающих в другие города, где у менялы были родственники или представители. В этом случае путешественник получал от менялы расписку (квитанцию, «банк ноту») о сданных на хранение монетах, которую он мог предъявить его представителю в другом городе. Меняла и его представитель в течение определенного времени собирали расписки, а потом производили между собой перерасчет баланса и окончательный расчет перемещением уже наличных монет.

Возродившиеся в городах Европы после падения Римской империи кредитные учреждения, чаще всего принадлежащие итальянцам, получили наименование банк .

История развития банков

Больше всего в деле безналичного перевода денег преуспели банкиры евреи и итальянцы, имевшие родственников по всей Европе, что сделало термин банк и банкир нарицательным для профессии менялы и ростовщика.

Заниматься ростовщичеством банкиры начали по мере накопления значительных денежных средств на остатках счетов клиентов. Невостребованные остатки и собственные накопления позволяли им давать монеты в долг на условиях возврата, за что получали определенный процент. Постулаты христианства считали ростовщичество порочным занятием, что позволяло властям и церкви постоянно притеснять банкиров. Некоторое психологическое преимущество получали евреи, исповедавшие другую веру.

Однако, несмотря на идеологию, в Европе происходило развитие банковского дела, связанное с обслуживанием все возрастающего объема товарно-денежных отношений. Законодательную основу банковскому делу пытались создать торговые Венецианская и Генуэзская республики, но в остальные страны осознание необходимости кредитных отношений пришло вместе с появлением промышленных предприятий.

Кредитная функция банка

Или появляются в человеческом обществе вместе с появлением свободных товаров, не участвующих в процессе воспроизводства. Долговые отношения удовлетворяли обоих участников, так как владелец товара рассчитывал получить вместе с возвратом товара дополнительную добавку, а получатель ссуды получал в свои руки орудия труда или продукты, которые он своим трудом мог приумножить.

Когда появляются , а в последствии и , то ссуда и стали производится и измеряться в единицах стоимости, что приводит к появлению , который является движением стоимости на условиях возврата.

Для появления кредита требовалось, чтобы стоимость накапливалась у кредитора до некоторого размера – порога, после которого к ней мог проявлять интерес другой хозяйствующий субъект.

Собственно в истории все, кто накапливал стоимость, почти всегда становился кредитором, так как имел интерес дать ее в рост. Первыми кредиторами становились храмы, получавшие приношения или хранившие (аккумулирущие) в своих закромах урожай или другие продукты многих производителей.

Появление банков

Известно, что выдачу ссуд, займов, кредитов, выполнение функций поручителя и доверенного лица при совершении различных актов и сделок, комиссионные операции по покупке и продаже, осуществление платежей за счет клиентов осуществляли разные учреждений разной формы в Древнем Китае, экономика которого много сотен лет назад уже имела огромные масштаб. Деловые дома в Китае выполняли практически все финансовые операции, присущие современным банкам. Есть сведения о банке, существовавшем в Вавилон в VIII веке до н.э., который принимал денежные вклады, выдавал кредиты и даже выпускал «гуду» - собственные банковские билеты (hudu). Существовали банковские учреждения и в Древнем Египте.

Однако надо иметь в виду, что нас интересует история появления банков в Западной Европе, где сложился капитализм - тот экономический уклад, в которым мы сейчас живем. складывается по причине цепочки случайностей, и хотя причины появления банков в разных конца света одинаковы, именно здесь возникает свободный капитал , который выдвигает Европу на роль локомотива мировой экономики.

Сама по себе идея банка восходит к древним временам, когда появляются какие-то значительные склады у правителей страны или у храмов, в которых продукт не успевает оборачиваться или остаются значительные остатки. Тогда появляется возможность выдать некоторую часть продукта со склада частным лицам на основе возвратности и получения прибыли в виде дополнительной прибавки к размеру выданного первоначально. Как известно из истории подобные склады существовали у шумеров, а в Древнем Египте, где обычаем было хранить урожай в храмовых закромах – это подтверждается наличием глиняных табличек, в которых были записаны условия возврата взятого в долг зерна.

Теории денег Григорьева

Собственно со склада начинается история появления денег . Такую теорию о происхождении денег в виде расписок на получение продукта со склада выдвинут Олег Вадимович Григорьев - основоположник науки . Деньги по его версии являются коэффициентом обмена продуктов, которые правитель задает для собственного склада и сам произвольно назначает в виде таковых любой предмет – ракушки, перья, слитки металлов. Из всех материалов для расписок лучшим оказались металлические слитки, на которые можно чеканить вес и пробу (содержание благородного металла). Чеканка для древних людей – была трудноосуществимой технологией подделки, что и делало ее хорошим способом защиты клейма правителя от подделки. Однако слитки были разнородны, поэтому при расчете их приходилось взвешивать и высчитывать содержание благородного металла. Огромное облегчение, устранившее операции взвешивания, стало изобретенный в Лидии выпуск носителей для денег в виде одинаковых металлических кружков – монет. Теперь достоверность печати правителя подтверждалось чеканкой, которую нельзя было подделать отливкой монет, а расчет свелся лишь к простому пересчету. При этом надо понимать, что деньги в монету (носитель) никак не «вшиты» – информации об их «стоимости» идет по другому каналу – от человека к человеку – как весть о пропорциях обмена, который используют другие люди в другом месте при помощи этих металлических кружков.

Появление феномена денег приводит к выделению особых людей – купцов, которые начинают заниматься торговлей. Суть торговли состоит в налаживание взаимодействия разных , в которых имеется большие отличия в пропорциях обмена – чем это задают деньги. Например, если правитель на складе в своем городе задал через деньги пропорции обмена 1кг зерна на 1 кувшин вина, то купец поедет с монетами туда, где за 1 монету дадут больше, чем 1 кг зерна – предположим 2 кг (зерновой контур, в котором производят много зерна и мало вина что может задавать пропорции обмена 2кг к 1 кувшину вина), тогда, притащив зерно в город и, продав его на рынке или сдав на склад, он получит 2 монеты, против одной первоначальной. Так рынки в городах становятся местом обмена денег на товары.

Понятие банк

Слово банкир имеет итальянское происхождение по той причине, что итальянцы имели родственный связи на огромной территории Римской империи. Постулаты христианской церкви жестко осуждали ростовщичество и ссудный процент, но итальянцы и особенно иудее, находящиеся вне гнета церкви, благодаря разбросанности семей на территории Европы начинают проводить безналичный расчет денег на огромные расстояния. Теперь купец может сдать в своем городе собственные монеты местному банкиру под расписку (ноту) – банк ноту – и путешествовать без наличных денег (тогда проезд был довольно опасен, да и монеты тяжелые). В месте назначения купец предъявлял банкноту своего банкира – уже тутошнему банкиру, который по расписке выдавал деньги. Очевидно, что такие взаимоотношения между банкирами в разных концах страны или даже через разные страны могли быть произведены лишь при очень тесных отношениях - религиозных или родственных. Периодически банкиры производили собственный взаимный перерасчет, предъявляли друг другу расписки и погашали разницу реальными монетами.

Банки

Кроме того, что делает банкир с остатками монет у себя на счету владельца (депозит), пока тот путешествует с распиской - банкнотой? Банкир банк - пускает их под свой страх в оборот - выдает их в качестве кредита другим нуждающимся купцам, получая от этой манипуляции чужими деньгами дополнительный доход.

Надо понимать, что данный рассказ касается лишь истории возникновения банков в Европе, тогда как на Востоке институт банка сформировался намного раньше и собственно торговые республики Средиземноморья копировали уже готовую структуру банков.

Возникновение банков в Европе

В европейской цивилизации первые подобия банков появились в быстро развивавшихся греческих городах-государствах, расположенных по всему Средиземноморью. Греки вели со своими колониями огромную по масштабам и фактически международную торговлю, в которую вместе с завоеваниями Александра Македонского попали страны, расположенные до границ Китая и Индии.

Позднее на несколько столетий Древний Рим создал единую экономику, соединившую страны Европы, Азии и Северной Африки. Многочисленные национальные государства удерживало в составе Римской империи не только оружием, но и преимущество от участия в товарообороте большого сообщества государств.

В Греции и Риме большую роль играли храмы, служившие источником и организатором денежных операций, так они сохраняли деньги, производили учет и обмен, выполняли кассовые и расчетные операции, поддерживали стабильное денежное обращение. В противовес ростовщичеству храмы практиковали цивилизованные виды кредита. С храмами связано возникновение первых юридических норм ведения кредитных операций, усиления ответственности всех участников кредита.

В средневековье роль крупных банков выполняют монастыри, отделения, которых открываются в разных государствах. Особую известность получил орден тамплиеров, монахи которого вели банковскую деятельность на территории католической Европы и Ближнем Востоке.

Однако до 12 века Западная Европа остается одной из самых бедный территорий, на которой деньги не играют существенной роли в экономике. Собственные монеты не чеканятся, а в обороте используются византийский или арабские монеты, которые в большем количестве начинают поступать в Европу вместе с крестовыми походами на Ближний Восток. Арабское проникновение в Европу способствует торговле и увеличению количества денег, да и банкиры евреи начинают переводить деньги из восточных деспотий в Европу, где деньги разорвали связь со властью.

С 13 по 16 век в Европе климат становится холоднее (предполагаемый малый ледниковый период), который ставит жизни людей на севере Европы на грань смерти из-за многолетних неурожаев. Вероятно, начало этого периода пришлось на нормандское вторжение в Европу (викинги, варяги), но продолжение похолодания заставляет людей обращать внимание на богатства, которые церковь скопила в своих монастырях. Начинается борьба населения и светских правителей за церковное имущество, для обоснования которого возникает новое религиозное течение под названием реформация, лидером которое становится Мартин Лютер.

Новая протестантская этика, утвердившаяся в странах на севере Европы коренным образом меняет представление о деньгах. Если в католицизме стяжательство денег, особенно ростовщичество с получением ссудного процента, считалось страшным грехом, то теперь получение денег в результате организованной жизни ради спасения и в частотности в предпринимательской деятельности становится признаком успеха - а следовательно одобряется богом. Начинается формирование организованного мышления с отказом от мирских утех, когда вся жизнь становится служением ради спасения. Мерилом становится распространение данной организованности и порядка в пространстве и времени. Получение все большего количества денег в протестантской этике само по себе не являются целью, но как фактор успеха по распространению порядка в мире - эдакое божественное благословение - оценивается протестантами очень высоко. Деньги становятся не целью, а средством распространения божественного порядка, даже в предпринимательстве и банковском деле.

Средневековые кредитные учреждения обслуживали частных лиц, купцов и потребности знати, но с появлением промышленных предприятий потребовалась концентрация больших капиталов. Становление института банков шло вместе с бурным историческим развитием государств в Европе. Католическая церковь в 14-16 веках для борьбы с идеей империи меняет свою догматику и начинает пропаганду национальных государств (что по ее мнению должно ослабить империю). Происходит формирование крупных национальных государств, формой правления которых становятся абсолютные монархии. Происходит революция в военном деле с появление регулярных государственных армий и промышленности в виде мануфактура для их обслуживания. Финансы и институт банка переходят на новый уровень.

Новая роль и функции банков

Первоначальной функцией банков было безопасное хранение денег , но с появление большого числа клиентов стал возможен безналичный расчет, когда для перевода денег от одного клиента другому требуется лишь изменение в счетах этих клиентов. Открытие корреспондентских счетов банков друг у друга или в более крупном банке позволило взаимодействовать не только банкам, но и проводить безналичный расчет через несколько банков на большие расстояния.

Мореплавание и открытие заморских территорий открывает для морских держав дотоле недоступные рынки. Торговля со странами востока приносит огромные прибыли, но и организация купеческих экспедиций стоит огромных денег. Для формирования крупных накоплений, требующихся для открытия доходного дела, банки стали активно привлекать свободные денежные средства у граждан.

Развитие банковского дела в Европе

Уже в это время появляются банки, имеющие настолько огромные размеры активов, что способны кредитовать целые государства. По причине ухудшения качества монет в некоторых государствах появляются так называемые жиробанки, оперирующие внутренними единицами стоимости, привязанными не к стандартным деньгам, а к драгоценным металлам. Гражданин ради сохранения своих сбережений сдают монету в жиробанк, где ему открывают счет не в монетах, а в собственных единицах банка, то есть фактически в некотором количестве или серебра. Жирооборот стал инструментом стабилизации финансов, так как в нем уже не участвовали разновесные монеты, а единицей стоимости стала единица веса чистого золота.

Увеличение оборота банкнот, которые являлись формой безналичного расчета, подготавливает почву для появления бумажных денег.

Попытки концентрации активов банков осуществлялись несколько раз, например, в Генуэзской республике кредиторы, давшие кредит правительству на войну с Алжиром и Тунисом, составили товарищество – прообраз акционерного банка. С другой стороны к организации собственного банка проявляли интерес государства, например, в Венецианской республике была попытка монополизировать всё банковское дело в руках правительства, но вскоре опять были разрешены частные банки. В 1609 году городские власти Амстердама основывают Амстердамский банк, который ведет счет в «банковских флоринах», равных 211,91 асам чистого серебра.