Образец заполнения 3 ндфл при покупке квартиры второй год. Декларация на возмещение ндфл при покупке квартиры

Многие граждане сталкиваются с вопросом о том, как заполнить НДФЛ 3 формы. На самом деле все довольно просто, это можно сделать самостоятельно и бесплатно. В настоящей публикации есть рекомендации, которые помогут понять ответ на поставленный вопрос. Самое главное - внимательно читать и соблюдать их.

Для чего предназначена декларация и кто ее должен заполнять?

НДФЛ-3 - документ, необходимый для отчета физического лица перед государством о полученном доходе. Он состоит из 26 листов, которые заполняют:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, адвокаты и другие персоны, занимающиеся частной практикой;
• граждане, получившие наследство;
• выигравшие лотерею или другую основанную на риске игру;
• люди, получающие доходы от тех, кто не является налоговым агентом (арендодатели);
• получившие прибыль, за которую не был уплачен налог.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Рассматриваемый документ проще всего оформить при помощи бесплатной утилиты «Декларация-2013», скачать которую можно с сайта федеральной налоговой службы. Далее потребуется установить ее на персональный компьютер.

Функциональные возможности программы позволяют ввести информацию о налогоплательщиках, вычислить итоговые показатели, проверить правильность расчета вычетов, льгот, а также сформировать файл в формате XML. Для полноценной работы программы «Декларация-2013» предъявляются минимальные системные требования.

Если человеку известна форма 3-НДФЛ, программа, как заполнять в ней все поля с учетом всех особенностей, он максимально быстро и правильно оформит документ.

«Декларация-2013». Часть 1: заполнение информации о налогоплательщике

В первую очередь следует запустить программу (ярлычок на рабочем столе с зеленой буквой Д). В появившемся окне выбрать пункт «Задание условий», находящийся на панели слева. Теперь читатель узнает, как заполнить НДФЛ-3 при помощи программы «Декларация-2013».

Если налогоплательщик является резидентом (пробыл в России более полугода), выбирают тип документа «3-НДФЛ», в противном случае - «3-НДФЛ нерезидент». В графе «Общая информация» вводится код налоговой инспекции, в которую будет предоставляться информация. Поскольку рассматриваемый документ предоставляется по месту постоянной прописки, жители областного центра не заполняют поле «Район».

Налогоплательщики, желающие понять, как заполнить НДФЛ-3, и впервые сдающие декларацию за год, в разделе «номер корректировки» оставляют ноль. В ином случае ставят единицу (понадобится уточнить раннюю декларацию). В пункте «Признак налогоплательщика» делается выбор того, кем является человек. Далее в меню «Имеются доходы» следует поставить галочки там, откуда поступает прибыль.

«Декларация-2013». Часть 2: кто подает декларацию?

В программе необходимо уточнить достоверность сдачи документации: либо человек подает ее сам за себя (отметка «лично»), либо за другого индивида («Представитель ФЛ»), либо он является представителем организации. Если рассматриваемые формальности осуществляются вместо другого гражданина, понадобится внести личные данные и номер документа, который может являться:

• доверенностью от юридического или физического лица;
• свидетельством о рождении, если представитель является родителем ребенка.

«Декларация-2013». Часть 3: сведения о декларанте

На левой боковой панели имеется вкладка «Сведения о декларанте». Под кнопкой, где сохраняется информация, есть кнопка с изображением, похожим на тумбу с открытым ящиком. Когда вы нажмете на нее, понадобится заполнить личную информацию: ИНН (узнать можно на сайте ФНС, но это поле необязательно заполнять), паспортные данные, и сохранить внесенные изменения.

Следующий шаг - нажать на расположенную рядом с предыдущей кнопку в виде домика. В открывшейся панели указывается вид жительства (постоянное или временное), адрес, телефон и ОКАТО (общероссийский классификатор административно-территориального деления).

«Декларация-2013». Часть 4: сведения о доходах и расходах

Предприниматели и физические лица, желающие понять, как заполнить НДФЛ (3 форма), должны правильно вносить сведения о полученных доходах. Для этого понадобится получить которую можно у организации по месту работы, удерживающей подоходный налог. Разные виды прибыли облагаются соответствующим им налоговым ставкам. Например, зарплата - 13%, материальная выгода - 35%, дивиденды - 9%. Каждый способ получения прибыли обладает уникальным шифром: 2000 - оплата труда, 2012 - средства для отпуска, 2010 - доходы по договорам ГПХ, 2300 - больничные, 1400 - прибыль от аренды, 2720 - подарки. Когда рассчитывается НДФЛ, следует принимать во внимание вычеты (льготы, не облагаемые налогом) в виде кодов, которые можно посмотреть в справке. На основе всех этих данных продолжаем разбираться в том, как заполнить справку 3-НДФЛ.

Шаг 1. В левой панели выбрать пункт «Доходы, полученные в РФ».

Шаг 2. Под кнопкой «Сохранить» следует выбрать цифру 13, означающую налоговую ставку. Если заполняется декларация в связи продажей собственности, находящейся в распоряжении менее трех лет, то указываются только сведения о прибыли от данной операции.

Шаг 3. В разделе «Источник выплат» при помощи зеленого плюсика следует добавлять столько организаций, сколько справок НДФЛ, и заполнять требуемые данные: ОКАТО. Для предприятия, предоставляющего стандартные вычеты, поставить галочку возле соответствующей надписи.

Шаг 4. В «Источники выплаты», находящиеся под предыдущим пунктом, заносят сведения о доходе. Для этого нажимают плюсик для добавления и минус для удаления.

Шаг 5. Заполнить поле «Итоговые суммы по источнику выплат» (5 раздел из справки).

Шаг 6. Если в п. 5.7 НДФЛ 2-й формы указана сумма (налоговый агент удержал не всю сумму подоходного налога), то вносятся сведения о доходах, облагаемых налогом.

«Декларация-2013». Часть 5: заполнение графы с вычетами

В рассматриваемом разделе имеются четыре вкладки. Желающие получить ответ на вопрос о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ, должны знать, что каждая из них соответствует определенной категории вычетов: стандартные, имущественные, социальные и убытки прошлых периодов от операций с ценными бумагами.

Войдя в первую группу, необходимо поставить галочки в нужных полях. Если у налогоплательщика есть дети, то следует оставить метку «Вычет на ребенка (детей)». Следующее поле - «Вычет на ребенка (детей) единственному родителю» - вопросов не вызывает. Последнее поле под знаком вопроса и означает вычеты, предназначенные для опекуна или единственного родителя, статус которого менялся в течение года. Далее уточняется информация о количестве маленьких членов семьи. Также стандартные вычеты предоставляются по шифрам 104 и 105.

Кнопка с красной галочкой - социальные вычеты. Чтобы заявить о них, следует поставить отметку в положенном месте. Молодые налогоплательщики, желающие понять, как заполнить форму 3-НДФЛ (социальные вычеты), должны знать о том, что вычеты лимитированы.

При необходимости заполняется поле «Имущественный налоговый вычет на строительство», для чего понадобится информация из документов на приобретение собственности. После этого нажимают кнопку «Перейти к вводу сумм». Вот и все, что нужно сделать для заполнения декларации при помощи компьютерной программы.

Подготовка документов

Посмотреть результат в программе «Декларация-2013» можно при помощи кнопки «просмотр». Затем сделать одностороннюю печать в двух экземплярах. Остается аккуратно скрепить листы степлером (чтобы скобы не загораживали штрих-код), поставить дату в формате 24.02.2014 и расписаться. На лицевой странице указать количество заполненных листов и прилагаемых документов.

Совет: все документы лучше самостоятельно приносить в налоговую службу. Специалист заверит дубликаты и вернет некоторые оригиналы, а также сообщит о наличии ошибок либо отсутствии дополнительных материалов. Отправка НДФЛ-3 по электронной почте может затянуть процесс с вычетами.

3-НДФЛ: образец заполнения за 2014 год (титульные листы)

Иногда нет возможности оформить декларацию на компьютере. Некоторые люди привыкли делать это по готовому бланку. Тогда может понадобиться наличие "Гаранта", "Консультанта" или другой системы, где можно скачать и распечатать форму 3-НДФЛ. Образец заполнения для физического лица, получившего квартиры, представлен далее в статье.

Гражданин Белов Андрей Викторович (ИНН 772478888888), проживающий в Москве, в январе 2014 года продал Ивановой Наталье Олеговне (ИНН 772499999999) квартиру, полученную в порядке наследования в 2012 году. По доходам от продажи Андрей Викторович обязан предоставить документацию до 30 апреля 2015 года.

Для получения налогового вычета к декларации необходимо приложить ксерокопии документов, подтверждающих получение денег продавцом от покупателя (расписка на 1 стр.), договор купли-продажи (между А.В. Беловым и Н.О. Ивановой), а также акты, подтверждающие срок владения проданной квартирой.

На первой странице в поле «Номер корректировки» проставляется цифра ноль, так как налогоплательщик впервые подает декларацию за 2014 год. В пункте ИНН следует указывать цифры 772478888888. В разделе «Налоговый период» должно стоять число 34 и год 2014. В поле «Предоставляется в налоговый орган» пишется шифр налоговой службы. В данном случае должно указываться число 24 (можно посмотреть по первым четырем цифрам в ИНН: 77 - код г. Москвы, а 24 - номер агента). Далее заполняется «Код категории налогоплательщика». Для А.В. Белова это номер 760.

Далее указывается код по ОКТМО, узнать который можно в налоговой службе. В рассматриваемом примере это 45315000. Далее следует написать полную фамилию, имя, отчество, номер телефона, внизу поставить дату и подпись. Также необходимо обозначить число заполненных страниц и прилагаемой документации.

В пункте «Дата рождения» А.В. Белов должен написать соответствующие данные в формате 05.08.1982. В поле «Место рождения» пишется г. Москва. «Наличие гражданства» - 1 (для лиц с гражданством, 2 - без гражданства). В разделе «Код страны» ставится 643 (Россия). Далее указываются код документа и паспортные данные. В «Статусе налогоплательщика» проставляется 1 (резидент РФ).

Пример заполненной 3-НДФЛ декларации на прибыль от продажи имущества: остальные страницы

В разделе под заголовком «Место жительства налогоплательщика» следует указать адрес постоянного места проживания по следующему образцу: 107113 (почтовый индекс), 77 (код региона), г. Москва. Далее пишется улица, дом, корпус и номер квартиры.

В листе А указывается сумма дохода, полученная от Н.О. Ивановой (2,5 млн.руб.). По закону (ст. 220 п.2.1 НК РФ) предел налогового вычета составляет 1 млн руб., значит, размер облагаемой прибыли составляет: 2,5 - 1 = 1,5 млн руб. Исчисленный налог равен 1,5х13%=0,195 млн руб. Итоги отображаются во втором пункте.

В п. 1.1.1 листа Е следует написать общую сумму полученного дохода - 2,5 млн руб., а в п. 1.1.2 - максимальный налоговый вычет - 1 млн руб. Расчет полей раздела 1 и 6 указан в декларации, поэтому затруднений не вызывает.

В настоящей публикации были получены ответы на следующие вопросы: для чего нужна налоговая декларация, как заполнить 3-НДФЛ. Образец заполнения был также представлен, а еще было рассказано, как оформить данный документ при помощи специальной программы. Зная все эти особенности, налогоплательщик сможет выбрать наиболее удобный для него способ и сделать все необходимые формальности.

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: " Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн ".

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения ) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.

Примечание : Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка . Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример...

3-НДФЛ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры. Уменьшить доходы от продажи транспортного средства можно на 250 000 руб. или расходы на покупку такого имущества. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не надо, если автомобиль был в собственности более трех лет.

Другие ситуации вычетов

• Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
  Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
  Смотреть пример...
• Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
  Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
  Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
  Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
  Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
  Смотреть пример...

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

Для возврата налога по расходам на лечение

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры- это построчное внесение исходных данных и определение суммы подлежащего возврату из бюджета подоходного налога. С какими нюансами может столкнуться покупатель квартиры при заполнении 3-НДФЛ, узнайте из нашей статьи.

Покупка квартиры: сколько вернется денег, если представить 3-НДФЛ?

Физлицо, потратившее средства на покупку квартиры, вправе рассчитывать на возврат части потраченных средств в размере уплаченного НДФЛ (ст. 220 НК РФ). Но есть ограничение — воспользоваться такой возможностью могут лишь те физлица, которые работают официально и платят подоходный налог.

Сумма возвращаемого НДФЛ зависит от:

• размера расходов на покупку квартиры;
• уплаченного подоходного налога с заработанных физлицом доходов.

Возвратить можно до 13% от стоимости квартиры, но не более суммы, рассчитанной из максимально разрешенного НК РФ вычета (2 млн руб.). Таким образом, покупателю квартиры, потратившему на ее оплату 2 млн руб. и более, из бюджета вернется 260 тыс. руб. (2 млн руб. × 13%).

Если квартира куплена в ипотеку, покупатель имеет дополнительное право получить вычет по сумме оплаченных процентов (дополнительно возвращается НДФЛ в сумме до 390 тыс. руб.).

Чтобы получить эти деньги, потребуется отчитаться перед налоговиками с помощью декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих документов (об этом — в последующих разделах).

Какие документы приложить к 3-НДФЛ?

В пакет документации, прилагаемой к 3-НДФЛ, входят документы:

1. Подтверждающие личность (копии страниц паспорта с личными данными и пропиской).

3. Носящие заявительно-информационный характер (заявление на возврат НДФЛ , включающее платежные реквизиты счета заявителя, на которые инспекторы перечислят налог).

4. Подтверждающие факт покупки квартиры и оплаты ее стоимости заверенные копии:

• договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве дома);
• акта приема-передачи жилья;
• свидетельства о госрегистрации права собственности на приобретенное имущество;
• платежек, квитанций об оплате или расписок.

Какие документы подтверждают право на жилье в разных ситуациях — смотрите на схеме:

Дополнительную полезную информацию о 3-НДФЛ см. в материале «Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры (нюансы)» .

Помогите оформить 3-НДФЛ: с чего начать составление

Заполнить 3-НДФЛ можно несколькими способами:

• воспользоваться электронной программой на сайте ФНС — программа по внесенным исходным данным сама посчитает НДФЛ и проконтролирует правильность заполнения декларации;
• обратиться к услугам специальных консультантов — в этой ситуации самому вносить информацию в ячейки и считать ничего не придется, требуется лишь собрать и предоставить в распоряжение консультанта все подтверждающие документы, а также оплатить его услуги;
• самостоятельно подготовить все бумаги в налоговую инспекцию — справиться с этим процессом поможет наш материал.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2018 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Скачать бланк вы можете .

Чтобы подтвердить право на возврат НДФЛ при покупке жилья, в декларации 3-НДФЛ необходимо заполнить несколько разделов:

• титульный лист;
• 2 раздела (1-й — содержащий информацию о налоге, 2-й — с расчетом налоговой базы и НДФЛ);
• 3 листа (приложение 1 — сведения о полученных доходах, приложение 5 и 7 — расчет стандартных, социальных и имущественных вычетов).

Рассмотрим схему заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры на следующем примере.

Пример

Васильев Николай Антонович в 2018 году приобрел за счет накопленных средств квартиру за 2 750 000 руб. В справке 2-НДФЛ, полученной от его работодателя, указан облагаемый НДФЛ (13%) доход за 2018 год в сумме 484 000 руб. (НДФЛ удержанный работодателем — 57 720 руб.).

Остановимся детально на заполнении декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры по данным примера в следующих разделах.

Оформление листов декларации 3-НДФЛ на покупку квартиры

Заполнение 3-НДФЛ начинается со специальных листов — приложения 1, 6 и 7. Данные, отражаемые в этих листах, носят информационный характер о:

• источниках дохода налогоплательщика (приложение 1);
• сумме имущественных вычетов (приложение 6 и 7).

Приложение 1 содержит ряд одинаковых блоков (строки 010-080). Васильеву Н. А. из нашего примера достаточно заполнить только 1 блок, так как в прошлом году он получал доход у 1 работодателя. Если налогоплательщик получал доходы из нескольких источников, по каждому из них понадобилось бы заполнить отдельный блок 010-080 приложения 1.

Для заполнения листа все данные берутся из справки 2-НДФЛ, но нужно правильно проставить еще один код:

Код «07» означает полученный по трудовому договору доход, налог с которого удержан работодателем.

Заполнение приложения 7 начинается с указания закодированной информации (в таблице коды приведены исходя из условий примера):

Дальнейшее заполнение приложения 7:

• стр. 031-032 — отражение кадастрового номера и адреса купленной квартиры;
• подп. 1.4-1.6 — внесение информации о дате документа (акта о передаче квартиры, свидетельства о госрегистрации права собственности на объект недвижимости);
• подп. 1.7 — доля в праве собственности;
• подп. 1.8 — при заполнении этой строки Васильеву Н. А. необходимо иметь в виду, что сумма его расходов на приобретение квартиры (2 750 000 руб.) превысила допустимый НК РФ размер имущественного вычета (2 млн руб.), поэтому в ячейках данной строки ему необходимо указать цифру 2 000 000.

Из всех последующих подпунктов приложения Васильев Н. А. заполнил подп. 2.5, 2.8 и 2.10 (см. таблицу ниже):

Приложение 5 Васильев Н. А. не заполнял, так как стандартные и социальные вычеты в 2018 году он не получал.

Как Васильев Н. А. оформил остальные листы 3-НДФЛ, расскажем в следующем разделе.

Алгоритм заполнения раздела 1 и 2 декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

Данные для оформления титульного листа 3-НДФЛ Васильев Н. А. взял из своего паспорта, а необходимые коды узнал в налоговой инспекции по месту жительства (см. в таблице):

Справа от наименования раздела Васильев Н. А проставил цифру «13», что означает ставку НДФЛ (13%), а в п. 1 «Вид дохода» указал цифру «3», выбрав из списка, расположенного рядом с этой ячейкой, подходящий вариант.

В строках 010, 030 (предназначенных для отражения дохода) и 040 (посвященной вычету) он вписал одинаковые значения — сумму полученного в 2018 году дохода (информацию взял из справки 2-НДФЛ) и равную ему сумму вычета. В строке 060 проставил «0», что означает отсутствие разницы между указанными в строке 010 доходами и отраженной в строке 040 суммой налогового вычета:

В строках 080 (НДФЛ удержанный) и 160 (подлежащий возврату из бюджета НДФЛ) отражается сумма подоходного налога, удержанная работодателем (ее величина указана в справке 2-НДФЛ и в данном примере равна 57 720 руб.):

Эту же сумму нужно перенести в раздел 1 декларации 3-НДФЛ (строка 050) — такая сумма вернется Васильеву Н. А. из бюджета. В строке 040 проставляется 0 (уплачивать в бюджет ничего не нужно исходя из условий примера). Чтобы заполнить строки 020 и 030 с кодами, налогоплательщик воспользовался размещенной на сайте ФНС информацией о КБК, а код ОКТМО уточнил в классификаторе:

Заполняя раздел 1, следует обратить внимание на строку 010 — она состоит всего из 1 ячейки и теряется на фоне многозначных строк, посвященных КБК и ОКТМО. В эту строку Васильев Н. А. поместил цифру «2», выбрав из предложенного рядом списка необходимое для его случая действие с НДФЛ — «возврат из бюджета»:

В результате выполненных расчетов выяснилось, что за 2018 год Васильев Н. А. может вернуть налог только с части вычета, а его неиспользованная сумма переносится на последующие периоды. Как это происходит, узнайте из следующего раздела.

Повторная декларация 3-НДФЛ: понадобятся ли дополнительные документы?

Понятие «представление повторной декларации» в налоговом законодательстве не применяется. С точки зрения налогоплательщика, это может означать повторное обращение в налоговые органы за остатком неиспользованного вычета — ситуацию, когда по единожды произведенным расходам, связанным с покупкой квартиры, подается несколько деклараций 3-НДФЛ (первичная и последующие — по доходам, полученным в периоды, следующие за первым годом получения вычета).

Часть информации в каждой последующей декларации будет повторяться (данные о налогоплательщике и о купленном объекте недвижимости), а информация о полученном доходе и НДФЛ будет меняться.

При этом придется снова заняться сбором документов — нужно:

• заполнить заявление на возврат НДФЛ;
• запросить новые справки 2-НДФЛ;
• оформить 3-НДФЛ.

Копии других документов (например, договор купли-продажи квартиры) можно повторно не предоставлять.

Правильно написать заявление на возврат подоходного налога поможет видеоурок: «Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)» .

Можно ли образец 3-НДФЛ при покупке квартиры использовать при ее продаже?

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры по составу несколько отличается от 3-НДФЛ при ее покупке. Рассмотренный выше образец использовать в такой ситуации возможно, но лишь частично:

• без корректировок можно оставить только титульный лист (уточнив налоговый период);
• в разделе 1 заполняются аналогичные коды КБК и ОКТМО (остальная информация меняется);
• раздел 2 и приложение 1 оформляются иным способом;
• вместо приложения 7 заполняется расчет к приложению 1.

Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры могут использоваться те же способы, что и при оформлении 3-НДФЛ в иных ситуациях (можно применить специальную программу, заполнить бланк декларации самостоятельно и др.).

Найдите ответы на интересующие вас вопросы в материалах рубрики «НДФЛ за квартиру» .

Итоги

Декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры заполняется по алгоритмам, регламентированным приказом ФНС на основании подтверждающих документов (акта приема-передачи квартиры, свидетельства о госрегистрации права на недвижимость, платежных квитанций и др.).

Остаток имущественного вычета может переноситься на последующие периоды. Для этого необходимо вновь собрать пакет документов, оформить декларацию и подать заявление в налоговый орган.

Граждане, отчисляющие НДФЛ в бюджет, имеют право при покупке недвижимой собственности обратиться за возмещением 13%-го налога на основании поданного в территориальное отделение ФНС обращения. Зная, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры, собственник может самостоятельно оформить запрос на возмещение.

Общие правила по вычету

Оформление компенсации строго регулируется налоговым законодательством. Правила получения возмещения регламентированы п. 3 ст. 220 НК РФ.

Документы

Основанием для возврата средств служит заявление налогоплательщика. Оно должно сопровождаться следующим пакетом документов:

• свидетельство о присвоении ИНН;
• 2-НДФЛ, в которой указан трудовой доход работника и отчисленные с него налоги;
• купчая на квартиру (в качестве объекта приобретения может выступать доля в квартире);
• расписка в получении средств в счет уплаты за квартиру;
• правоустанавливающий документ на собственность;
• декларация 3-НДФЛ за последние три года;
• справка с реквизитами для перечисления возврата;
• заявление о получении суммы из налоговых отчислений.

Условия для возмещения

В п. 11 ст. 220 содержится положение, ограничивающее право подачи на вычет. Повторное обращение за вычетом по одному и тому же объекту не получится, однако налогоплательщик сохраняет свое право на возмещение остатка при покупке другого объекта недвижимости в дальнейшем.

Предельная сумма, которая может быть принята к возмещению, составляет 2 млн рублей. Даже если стоимость купленной квартиры выше, налоговый вычет вернут только с предельно допустимого значения. Так как сумма отчислений по НДФЛ равна 13 процентам от дохода заявителя, лимит по возврату средств устанавливается в размере 260 тысяч рублей.

Состав декларации

Основным документом, на основании которого налоговая рассматривает обращение на возврат налога, служит декларация 3-НДФЛ. Несмотря на то что бланк декларации состоит из множества страниц, заполнять их все не потребуется . Так как заполнить декларацию 3-НДФЛ потребуется не полностью, налогоплательщик может справиться с данной процедурой самостоятельно. Для оформления вычета заполняют следующие разделы:

• титульник;
• разделы 1-2;
• Листы А, Д1, Е1.

Для того чтобы правильно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, следует подготовить бумаги, информация из которых будет далее использована для подготовки документа.

Заполнение титульного листа

На первой странице вносят основную информацию по обращению:

• номер налогоплательщика;
• налоговый период (вносят значение с кодом отчетного периода «34»);
• номер корректировки (при подаче впервые указывают «0»);
• четырехзначный код налогового органа (уточняется по месту подачи обращения);
• обозначение кода налогоплательщика (для обычных граждан вносят код «760», при подаче декларации ИП вносят «730» и др.);
• сведения о личности заявителя (ФИО, адрес, паспортные данные и контактный телефон);
• указывают количество поданных страниц и число прилагаемых документов.

Сведения в разделах 1-2

В первом блоке декларации вносят информацию о суммах налога, отчисленных в бюджет и подлежащих возврату. В строке 010 вносят значение «2» , обозначающее возврат из бюджета. Далее заполняется информация о КБК и коде ОКТМО. В строке 050 указан размер отчислений, подлежащих возврату.

Во втором блоке приводится расчет налогооблагаемой базы. В ячейке 01 вводят размер ставки налога, т. е. значение «13». Далее заполняют общую сумму доходов (строки 010, 030 ) и вычетов (стр. 040 ). В пункте 2 указывают сумму налога, удержанную из заработной платы и подлежащую возврату (строки 080, 140 ).

Детали, касающиеся объекта недвижимости и сведения об источнике налога, отражаются на последующих листах (Лист А, Д1, Е1).

Заполнение листов декларации

На Листе А отражают информацию о работодателе, если заявитель является наемным работником либо ином источнике выплаты дохода. Вся нужная для Листа А информация отражена в 2-НДФЛ, которую выдают в бухгалтерии по месту работы.

Лист Д1 посвящен информации о приобретенной квартире: точном адресе, включая почтовый индекс, типу собственности, стоимости покупки, размере налогооблагаемой базы и переходящему на следующий налоговый период остатку.

На Листе Е1 указывают сведения о стандартном и социальном налоговом вычете. Здесь отражается информация только в случае получения вычетов в отношении различных социальных категорий, затрат на лечение или обучение заявителя или его ближайших родственников.

После заполнения и проверки декларации, заявителю необходимо поставить дату и подпись на каждой заполненной странице, подтверждая тем самым достоверность предоставленной информации. Следуя рекомендациям по заполнению и изучив образец, декларант сможет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры.

Иванов Иван Иванович в 2012 году купил квартиру за 2 200 000 руб.
В 2013 году он обратился за имущественным вычетом и вернул 91 000 руб подоходного налога за 2012 год, т.е. из максимально возможного вычета 2 000 000 руб. использовал 700 000 руб (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ)
В 2014 году Иванов И.И. сдает декларацию 3-НДФЛ для получения остатка 1 300 000 руб. (Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ).
Поможем Иванову И.И. заполнить декларацию.

Установка программного обеспечения

1. Заходите на официальный сайт ФНС http://www.nalog.ru
2. Выбираете раздел «Физические лица»
3. Находите раздел «Программное обеспечение», выбираете «Декларации»
4. Выбираете год за который подаете декларацию, далее выбираете «Программа установки. расширение EXE», загружаете программу и запускаете

Запустив программу - слева увидите список вкладок к заполнению, идем по порядку.

Тип декларации - 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции - выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки - выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика - выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы - выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается - «лично», если сдаете лично сами.

Шаг 2. Заполняем «Сведения о декларанте»

Обязательно в первую очередь выберете сверху «ящик с документами»

Ф.И.О - заполняете
ИНН - заполняете. Если не знаете ИНН пройдите на официальный сайт ФНС
Данные о гражданстве - выбираете «гражданин»
Сведения о документе, удостоверяющем личность - выбираете «паспорт — 21», далее заполняете паспортные данные.


Теперь выбираете сверху “домик”

Адрес в РФ — “жительства”, при подаче документов по месту постоянной регистрации; “пребывания”, в случае отнесения документов по временной регистрации.
Указываете индекс, адрес, если нет район, то оставляете пустые графы.
Номер телефона пишите с кодом города, без пробелов.
ОКТМО — ставите 8-мизначный код. Код найдете на официальном сайте ФНС http://www.nalog.ru/rn77/service/oktmo/
Адрес за пределами РФ — пусто

В первую очередь выбираете 13%.

Источник выплат - нажимаете на первый зеленый +. Заполняете в появившемся окне название организации, в которой работаете, ИНН, КПП, ОКТМО. Информацию для заполнения данного окна можете взять с раздела №1 справки 2-НДФЛ (справку берете в бухгалтерии по месту работы).
Теперь нажимаете на второй зеленый +, после чего открывается окно «сведения о доходе».
Выбираете «код дохода» — в нашем случае это заработная плата (2000), указываете месяц за который получили доход, нажимаете “Да”. Таким образом заполняете сведения о доходе за весь год. Информацию для заполнения данного окна можно взять с раздела №3 справки 2-НДФЛ.
Имейте в виду для некоторых доходов необходимо указать сумму и код вычета.

При заполнении декларации по имущественному вычет выбираете кнопку с домиком.

Ставите галочку напротив «предоставить имущественный налоговый вычет»
Способ приобретения - если квартира куплена по договору купли-продажи, отмечаем «договор купли-продажи», если квартира куплена в новостройке, т.е. в строящемся доме, то выбираем «инвестирование»
Наименование объекта - «квартира»
Вид собственности - выбираете из свидетельства о государственной регистрации
Признаки налогоплательщика — в зависимости кто сдает декларацию. В нашем случае «собственник объекта»
Адрес — вводите адрес приобретенного имущества. Не забывайте ввести код субъекта РФ.
Дата акта о передачи квартиры, комнаты или доли в них - если имущество приобретено в строящемся доме, ставите дату из акта
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату - если квартира куплена по договору купли-продажи, ставите дату из договора
Дата заявления о распределении имущественного вычета - если общая совместная собственность, то отражаете дату составления заявления о распределении долей
Год начала использования вычета - если получаете в первый раз, то ставите 2013, при обращении за остатком вычета ставите год возникновения права на имущественный вычет. В нашем случае 2012 год.


Далее нажмите «Перейти к вводу сумм»
Стоимость объекта (доли) - указываете сумму из договора
Вычет по предыдущим годам по декларации - отражаете сумму вычета полученного ранее. Только имейте в виду это не сумма, которую Вам вернули на расчетный счет. В нашем случае Иванов И.И воспользовался 700 000 руб. Значит эту сумму и указываем. (Строка 140 + строка 240 листа И последней сданной 3-НДФЛ (или листа Л, если это декларация за период до 2010 года))
Сумма перешедшая с предыдущего года - в нашем случае это 1 300 000 руб.(Строка 260 листа И из 3-НДФЛ с последней сданной 3-НДФЛ. Либо сумма из уведомления ИФНС на 2012 год)
Вычет по пред. годам у налогового агента и вычет у налогового агента в отчет. году - заполняете в случае получения вычета через работодателя. Указываете сумму не удержанного налога, эту информацию найдете в пункте 4.1 справки 2-НДФЛ (код вычета - 311).
Расходы по погашению кредитов - заполняете в случае пользования ипотекой.


Теперь Вы можете просмотреть заполненную декларацию 3-НДФЛ и распечатать.