Активы

Кредитные риски и возможные пути их снижения. Способы снижения кредитного риска

ПУТИ СНИЖЕНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ И ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИХ УСТОЙЧИВОСТИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

С. С. САМОЙЛОВА, М. А. КУРОЧКА

В статье рассматриваются вопросы банковского кредитования. Кредитование является основной деятельностью банка по размещению средств. Само кредитование неразрывно связано с понятием «кредитный риск», в связи с чем основной задачей банка при размещении средств в кредиты является оценка и минимизация кредитного риска. Основной принцип, которым должна руководствоваться любая кредитная организация в своей кредитной деятельности - получение максимальных доходов при минимизации кредитных рисков. Актуальность выбранной темы объясняется тем, что управление кредитными рисками должно осуществляться таким образом, чтобы одновременно снизить имеющиеся риски и достичь наибольшей доходности, при этом придерживаясь всех требований Центрального Банка РФ. С этой целью банк должен иметь на вооружении методы оценки риска, своевременно и достоверно идентифицировать риск, а так же методы регулирования, благодаря которым банк имеет возможность удерживать риски на приемлемом уровне.

Ключевые слова: банки, кредит, кредитные риски, кредитный портфель, кредитный рынок.

Современный бизнес не возможен без риска. Риск - это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Чтобы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Всякая деятельность, какой бы она не была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, т. е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями .

Риск представляет элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства ее ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо ис-

кать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка .

В то же время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов .

Решение задач обозначенных концепцией развития обеспечит формирование необходимого уровня рентабельности капитала, позволит оптимизировать банковские издержки и выполнить ограничение по отношению операционных расхо-

дов к чистому операционному доходу, увеличить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе и повысить стабильность и предсказуемость финансового результата.

Развитие экономики и увеличение доходов населения положительно сказались на росте кредитного рынка России. Это позволило расширить круг потенциальных заемщиков, как за счет увеличения числа потенциальных клиентов, которые могут обратится за кредитом и в отношении которых будет вынесено положительное решение, так и в росте предложения платных услуг, которыми они могут воспользоваться. Число таких потребителей за 2012 г. возросло более чем

Как видно из таблицы 1 Сбербанк России значительно опережает своих конкурентов по кредитному портфелю физических лиц, но также нельзя не заметить, что темп прироста этого портфеля достаточно низкий - всего 9,76 %, в то время как один из главных конкурентов Сбербанка России - банк ВТБ 24 за тот же период показал темп прироста равный 192,68 % .

А по количеству выданных кредитов можно сделать вывод о том, что Банк в первую очередь предпочитает выдавать сравнительно большие суммы кредитов.

Такие показатели являются следствием того, что Банк не практикует «магазинные» кредиты. С одной стороны, это потеря сегмента рынка, но с другой, такие кредиты имеют очень высокую степень риска и могут привести к снижению ликвидности банка и уменьшению качества его кредитного портфеля.

Примерно такую же кредитную политику ведет и банк ВТБ 24 (средний размер выданного физическому лицу кредита 102 000 руб.), но менее развитая филиальная сеть и меньшие ресурсные возможности не позволяют ему на равных конкурировать со Сбербанком России, который

вдвое: с 13 % до 28 % от общей численности населения.

Лидером рейтинга по кредитованию физических лиц, без учета ипотеки, стал «Сбербанк», объем выданных кредитов которого достиг 485,7 млрд руб., а прирост за год составил 9,76 %. Второе место, с отрицательной динамикой в 13,38 %, занимает банк «Русский Стандарт», выдавший кредитов на 193,3 млрд. руб. Тройку лидеров замыкает банк ВТБ 24, с показателем 91,7 млрд руб. и лучшим среди top5 ростом - 192,68 % .

В таблице 1 показаны суммарные показатели кредитов выданных банками физическим лицам без учета ипотеки.

является крупнейшим банком восточной Европы .

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения .

Это состояние может быть вызвано:

Во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или по-

Таблица 1

Банки по объемам выданных кредитов физическим лицам в 2012 г. (без учета ипотеки)

Банк Выдано кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) в 2012 г., млн руб. Изменение за год, % Количество выданных кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) в 2012 г., шт. Портфель кредитов физ.лицам (без учета ипотеки) на 01.01.13, млн руб.

1. Сбербанк 485 718.1 9,76 3 644 402 654 595.0

2. Русский Стандарт 193 253.2 -13.38 9 508 847 182 222.9

3. ВТБ 24 91 681.0 192.68 895 469 81 417.4

4. Росбанк 61 324.8 -10.90 832 610 84 174.8

5. Инвест Банк 55 708.2 57.17 1 214 159 56 422.0

6. Альфа-Банк 48 527.5 75.65 985 678 41 398.1

литическом окружении, в котором оперирует заемщик;

Во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

В третьих, падением деловой репутации заемщика .

В банковской деятельности следует отличать уровни кредитного риска:

Кредитный риск по отдельному соглашению - вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения,

Кредитный риск всего портфеля - величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит .

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При представлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

Кредитный комитет, который, собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов .

тивности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков, которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивают кредит, посещает заемщика с целью:

Убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;

Получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;

Оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;

Предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.

В случае ухудшения финансового состояния заемщика может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению.

Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия.

Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

Совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;

Сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;

Сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.

Литература

1. Официальный сайт Сбербанка России. URL: http:// www.sbrf.ru

2. Официальный сайт Центрального Банка России. URL: http:// www.cbr.ru

3. Россия на пути выхода из экономического кризиса. Сборник научных статей / под общ. ред. проф. В. В. Тумалева. СПб., 2010. Вып. 8.

4. Хетагуров А. Н. Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. 2010. URL: http:// www.riskovik.com

WAYS OF CREDIT RISKS" DECREASE AND ENSURING OF THEIR STABILITY IN COMMERCIAL BANK"S ACTIVITY

S. S. Samoylova, M. A. Kurochka

In article questions of bank crediting are considered. Crediting is a primary activity of bank of investment of funds. Crediting is inseparably linked with the concept «credit risk» in this connection the main objective of bank at investment of funds in the credits is the assessment and minimization of credit risk. The basic principle by which any credit organization in the credit activity - obtaining the maximum income at minimization of credit risks has to be guided. Relevance of the chosen subject is explained by that control of credit risks has to be exercised so that at the same time to reduce available risks and to reach the greatest profitability, thus adhering to all requirements of the Central Bank Russian Federation. For this purpose the bank has to be armed with methods of an assessment of risk, in due time and authentically identify risk, and as regulation methods thanks to which the bank has opportunity to keep risks at acceptable level.

Key words: banks, credit, credit risks, credit portfolio, credit market.

Шелкова Н.В. Кредитные риски и пути их снижения.

Методы исследования риска весьма разнообразны, поскольку охватывают как теоретические аспекты, так и практические стороны проявления последнего. В связи с этим, в данной работе будет рассмотрена не теория исследования (например, метод абстрагирования или метод синтеза), а значительное внимание будет уделено анализу и оценке риска на практике.

Современный бизнес не возможен без риска. Риск – это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Что бы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

Всякая деятельность, какой бы она не была, и сама жизнь содержат в себе известную долю риска и случайности самого различного характера. Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями.

Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банкам необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск – непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции – предоставление кредитов.

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционного считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Это состояние может быть вызвано:

– во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и/или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

– во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

– в третьих, падением деловой репутации заемщика.

В банковской деятельности следует отличать уровни кредитного риска:

– кредитный риск по отдельному соглашению;

– вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения;

– кредитный риск всего портфеля – величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае её невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит. Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При представлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка.

Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа поможет кредитному инспектору систематизировать имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для представления руководству. Кредитный комитет, который собственно, и принимает решение о выдаче кредита, имея такой документ, может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчётов, справок, заключений и других документов.

Работа по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита проводится оценка его кредитоспособности, перспективности кредитуемого проекта, качества и достаточности обеспечения. Кредитный инспектор получает необходимые материалы от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивают кредит, посещает заемщика с целью: – убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане; – получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план; – оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его; – подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи; – предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.

После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор, в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора. В случае ухудшения финансового состояния заемщика, может оказаться под угрозой возврат ссуды. Выявив такого заемщика, необходимо предпринять экстренные меры к недопущению ухудшения кредитного портфеля банка. Реализация залогового имущества является крайней мерой. Поэтому целесообразно провести оценку финансового состояния заемщика и порекомендовать ему меры по его улучшению. Оценку финансового состояния предприятия целесообразно проводить в разрезе статей баланса, влияющих на показатели кредитоспособности предприятия. Если наметилась тенденция к ухудшению показателей кредитоспособности предприятия, то ему следует приложить усилия к недопущению показателей кредитоспособности. Такими мерами должны стать:

– совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;

– сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;

– сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Таким образом, выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом. Рассмотрев пути повышения кредитоспособности заемщика, необходимо рассмотреть работу с проблемными кредитами, поскольку опыт работы показывает, что процесс кредитования не ограничивается оценкой кредитоспособности заемщика.

Функционированию каждого коммерческого банка присуще финансовый риск. Он выражается в вероятности понисения банком финансовых потерь (убытков) или не получения доходов с сравнением планируемыми, а также неопределенность в отношении будущих денежных потоков в следствие различных причин включая неверные действия или их отсутствия.

Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являются:

1. Операционный риск

2. Риски по банковским сделкам

3. Риск потери ликвидности банка

В свою очередь риск по банковским сделкам можно подразделить на ценовой и кредитный.

Кредитный риск представляет собой основной банковский риск управление, которым является ключевым фактором определяющим эффективность деятельности банк. Это происходит потому что, как правило коммерческие банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельность, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом.

В узком смысле кредитный риск имеет отношение не только к операциям прямого кредитования, но и к лизинговым, факторинговым, форфейтинговым, гарантийным операциям по формированию портфеля ценных бумаг

Кредитный риск банка можно рассматривать, как риск конкретного заемщика, и риск кредитного портфеля.

С одной стороны кредитный риск- это риск конкретного заемщика который представляет собой потенциальные потери банка при полном или частичном невыполнении клиентом финансовых обязательств перед банком (не возврат основной суммы долга, процентов по нему в сроки установленные условиями договора)

Здесь кредитный риск включает в себя риск не возврата основного долга (утрата части активов банка), риск невыплаты процентов по кредиту (потери части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. При осуществлении кредитной сделки возникают и операционные сделки: Риск юридического оформления кредитной операции, риск компьютерных систем и т.д. В случае если заемщик является нерезидентом, то может появится страновой риск. Если кредит предоставлен в валюте- валютный риск.

Если рассматривать ссуды банка в их совокупности, то для такой совокупности кредитных вложения появляется риск кредитного (ссудного портфеля банка). Поэтому с другой стороны кредитный риск, это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, которая представлена суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо вероятность того, что фактическая доходность от данной части активов, окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня.

Составляющими элементами риска ссудного портфеля банка могут быть: риск страны и риск концентрации кредитов. Риск страны возникает, в случае если банки осуществляют внешнеэкономическую деятельность и имеют широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками.

Риск концентрации кредитов возникает при предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику (не возврат крупной суммы кредита может стать причиной потери банком платежеспособности и ликвидности) или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежностей заемщиков банка, либо к отдельным отраслям и секторам экономики, либо к географическим регионам.

Исходя из этого можно сказать, что кредитный риск банка можно определить, как максимально ожидаемый убыток, который может произойти, с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособности заемщиков, к моменту погашения кредита.

Процесс управления кредитным риском (снижения кредитных рисков) состоит из следующих этапов

1. Индетефекация кредитного риска- предполагает выявление кредитного риска определяет возникновение причин и условий его возникновения.

2. Оценка кредитного риска- для проведения оценки кредитных рисков могут быть использованы следующие методы:

· Сопоставление фактических показателей и нормативов риска установленных банком России

· Экспертные оценки включающие в том числе анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика, рейтинговые шкалы и т.д.

· Математические расчеты и статистические методы, которые должны периодически пересматриваться с учетом возникающих на рынке изменений.

· Сценарный анализ включающий разработку стресс- тестов (наихудших сценариев) связанных с наступления риска

3. Анализ кредитного риска, осуществление постоянного контроля за его уровнем

4. Минимизация или ограничение кредитного риска путем применения соответствующих методов управления

Современные банки применяют следующие методы управления кредитным риском:

1. Предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика

2. Текущий мониторинг кредитов

3. Диверсификация ссудного портфеля банка

4. Формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам

1-ый и 2-ые методы касаются скорее теоретического подхода к управлению рисками (прогнозирования и принятия мер по устранению возможных неблагоприятных событий), они применимы к каждой конкретной заявке на получение кредита и каждой конкретной ссуде.

В 3-ем и 4-ом методов воплотился подход создания дополнительных (альтернативных) источников денежных средств для устранения или уменьшения финансовых потерь в случае наступления неблагоприятного события

Что такое залог и обеспечение. Примеры и формулы расчета

Залог- способ обеспечения обязательств между должником (залогодателем) и кредитором (залогодержателем).

Залог может быть первичным или вторичным. В 1-ом случае залог- передается в банк как залог первой очереди. Если заемщик получает другой кредиты (при этом рефинансируя первый кредит) в другом банке срабатывает механизм залога второй очереди. В этом случае договорные отношения между первым банком и вторым (перекладывающим) заключаются в письменном виде и залог перекладывается на второй банк. Кредитор имеет преимущественное право на залог относительно других кредиторов. Отношение между сторонами указываются в договоре и урегулированы ГК. РФ, ФЗ « о залоге», ФЗ «об ипотеке»

Обеспечение -набор условий который дает кредитору уверенность в том, что долг будет возвращен.

Обеспечением по кредиту может выступать залог в виде недвижимости, движимого имущества, и иных высоко ликвидных средств (ценные бумаги, гарантии), а также поручительства.

Кроме основного обеспечения по кредиту в ряде стран имеется необходимость предоставления дополнительных источников дохода, потому как кредитный риск для кредитора выше.

СХОДТСВО И РАЗЛИЧИЕ.

Таким образом «залог» и «обеспечение» -это два разных понятия. Однако в банковской системе существует обобщенное выражение - залоговое обеспечение подразумевающая под собой всю систему договорных отношений и обязательств между должником и кредитором

Обеспечение кредита залогом

Есть разновидности кредита при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: коммерческие, ипотечные, потребительские, лизинги и др.

Для них банки обязательно требуют «твердый» залог. При автокредитах, кредитах на обучение и других «легких» кредитах, Банки в основном принимают в залог приобретаемое авто, товарно- материальные ценности, движимое имущество. Залогодателем может выступить, как сам должник, так и третье лицо с письменного его разрешения.

Учет и отчетность

После выдачи кредита формируется пакет заемщика. В нем находится залог по кредиту, договору и все необходимые документы согласно «процедуры кредитования». Каждая единица залога в банке учитывается, как одно за балансовое обязательство и отражается в соответствующей бухгалтерской записи. На практике номинальная стоимость одного залога обычно равна одной единицы валюты и хранится до окончания срока кредита. При окончании срока кредита, за балансовое обязательство списывается с обязательств банка и под роспись возвращается заемщику.

Меры принимаемые банком при неуплате

В случае неисполнения обязательств залогодателем указанных в договоре банк вручает должнику зарегистрированное в соответствующем органе извещение о начале процедуры принудительного взыскания за залог в счет погашения задолженности. Если должник не реагирует на действие банка по судебным разбирательствам, то банк имеет право удовлетворить обязательства путем реализации залогового имущества. Юристом подготавливается пакет документов (переписка между должником и кредитором, прилагаются подписанные договоры, рассчитывается полная сумма задолженности и дело передается в суд). При принятии судом решения в пользу кредитора имущество должника переходит во владение банка и продается с открытого аукциона с молотка. Если же суд примет решение в пользу должника, то этому должнику можно только позавидовать, ведь это очень маленький процент из всех судебных дел.

Расчет обеспечения и обязательств

Для того чтобы обеспечить кредит залогом кредитный специалист сначала рассчитывает сумму обязательств должника: сумма кредита + начисленные проценты за период согласно графика погашения = обязательство по кредиту. Далее оценивает обязательство по кредиту.

Обеспечение должно покрывать сумму обязательств. Регистрация договоров залога происходит в соответствующих органах и заверяется в нотариусе.

Пример 1.

Вы взяли кредит

Параметры кредита:

1. Цель на пополнение оборотных средств

2. Сумма -5 миллионов рублей

3. Процентная ставка-11% годовых

4. Срок -60 месяцев (5 лет)

В качестве обеспечения по кредиту предоставляется трехкомнатная квартира, примерной рыночной стоимости ценой 16 миллионов рублей.

1. При расчете залоговой стоимости по недвижимости, банками применяется коэффициент ликвидности примерно от 40-70% от стоимости имущества. Процентная ставка-11% годовых

2. Срок -60 месяцев (5 лет)

В нашем случае он будет составлять 50. Таким образом ваша квартира будет оценена специалистом банка в сумме 8 миллионов рублей. Теперь подсчитаем сумму обязательств 7750000 рублей. Ваше обеспечение полностью и с запасом покрывает и у вас появился шанс получить кредит

Пример 2.

Вы получаете ипотечный кредит на покупку квартиры, стоимость которой составляет 14 миллионов рублей

Цель-покупка квартиры

Параметры- кредит на покупку квартиры

1. Сумма -14 миллионов

2. Процентная ставка- 10% годовых

3. Срок-120 месяцев (10 лет)

При ипотечном кредитовании в качестве обеспечения по кредиту требуется предоставление приобретаемой недвижимости.

Каков же будет расчет залогового обеспечения?

Коэффициент ликвидности также будет равен 50 %, если приобретаемая недвижимость стоит 14 миллионов рублей, то после применения коэффициента ее оценочная стоимость в качестве обеспечения будет равно 7 миллионов рублей, а сумма ваших обязательств перед банком составляет 28 миллионов рублей (10 мил. х 10 % х 10 лет)

Образовалась разница в 21 миллион рублей, в этом случае нужно на разницу ваших обязательств предоставить дополнительных залог. Однако одним из условий ипотечных кредитов является собственных взнос на приобретаемое имущество.

Кредитные операции являются важнейшей составляющей деятельности банка, образующей его доход. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды, которая идет на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Банковские кредиты не только играют огромную роль в развитии банков и организаций, определяют функционирование экономики страны в целом, но и имеют огромные потенциальные потери, возникающие при невозврате сумм задолженностей банкам.

Для предвидения возможных потерь при невозврате сумм задолженностей банкам существует дифференцированность кредитования.

Дифференцированность кредитования означает необходимость при выдаче кредита учитывать кредитоспособность клиента и предоставлять кредиты только тем заемщикам, финансовое положение которых создает у кредитной организации уверенность в возможности возвращения кредита в установленные договором сроки.

К перечисленному принципу можно добавить принцип обеспеченности. Обеспечение может выступать в форме залога, поручительства, банковской гарантии или страхования. В то же время законодательством предусмотрена возможность предоставления кредита без соответствующего обеспечения (бланковый кредит).

Кредиты, которые предоставляются коммерческими банками, можно классифицировать по различным признакам (Приложение 1).

Кредитная политика банка -это стратегия и тактика банка в области организации кредитного процесса. Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, определяют ее главную цель, приоритеты на кредитном рынке и основные направления кредитования. Указанные позиции закрепляются в

Положении о кредитной политике банка, которое является внутренним документом каждого банка. Условия

конкуренции на банковском рынке диктуют требования к расширению круга предоставляемых банковских услуг, но идти по этому пути можно только с учетом оценки возможных рисков и определения путей их снижения, разработки оптимальной для банка организации процесса кредитования и мер по обеспечению ликвидности кредитного портфеля, а также ведение правильной процентной политики.

Кредитный риск - это потенциальные потери, возникающие при невозврате или несвоевременном возврате клиентами - заемщиками сумм задолженностей банкам. Прогнозирование риска, заключающееся, например, в оценке кредитоспособности, включает такие моменты, как проверку юридической правоспособности клиента, его финансовое положение, кредитной истории и качества предложенного им обеспечения. Факторы, влияющие на кредитоспособность заемщика (Приложение 2).

Целями кредитной политики являются:

Общая, подразумевающая создание условий для эффективного размещения денежных средств путем предоставления кредитов, обеспечение стабильного увеличения прибыли банка в процессе роста доходов от кредитных операций и снижение расходов по ним.

Частная, заключающаяся в улучшение обслуживание клиентов, изменении структурных показателей, повышение репутации банка.

Приоритеты банка на кредитном рынке определяют выбор отраслей, представляющих зону интересов банка на данном этапе его развития, оптимальную структуру по каждой категории кредитов, по срокам и видам планируемый уровень крупных кредитов, целесообразность и внедрение новых видов кредитов.

Организация процесса кредитования включает разработку положения о кредитном подразделении, его сотрудниках, порядок проведения кредитной сделки, изменения условий кредитования и процедуру взыскания просроченной задолженности.

Меры по обеспечению ликвидности кредитного портфеля включают предпочтительные формы обеспечения возвратности кредитов, порядок оценки кредитоспособности клиентов и кредитного портфеля, возможные варианты реструктуризации кредитного портфеля в кризисные периоды, порядок покрытия убытков.

Процентные ставки устанавливаются с учетом ставки рефинансирования Банка России, средних процентных ставок по межбанковским кредитам, спроса на кредит, стабильности денежного обращения в стране, вида кредита, качества обеспечения, финансового состояния заемщика и стоимости привлеченных кредитных ресурсов.

Управление кредитным риском является одной из самых важных задач для достижения высоких финансовых результатов деятельности в сфере кредитования. Оно осуществляется следующими способами:

диверсификация портфеля ссуд и инвестиций банка

предварительный анализ кредитоспособности заемщика

оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение

страхование кредитов

привлечение достаточного обеспечения

Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производиться распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения, по способу установления процентной ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д. В целях диверсификации банки устанавливают плавающие лимиты кредитования заемщиков или кредитные лимиты, сверх которых кредиты не предоставляются независимо от уровня процентной ставки.

Предварительный анализ кредитоспособности признается одним из наиболее эффективных методов снижения риска кредитования. Результат наиболее ощутим, если удовлетворены присущие этому методу высокие требования к квалификации персонала по оценке приемлемости риска, правильности выбранных теорий и методик оценки кредитоспособности клиентов в зависимости от объемов их операций и стадий становления субъекта хозяйствования.

Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождения выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска.

Страхование кредита предполагается полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. В настоящее время существует различные варианты страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, относятся обычно на заемщиков.

Привлечений достаточного обеспечения означает, что банку гарантируется возврат выданного кредита и процентов по нему. Размер обеспечения должен покрывать не только величину выдаваемого кредита, но и сумму процентов по нему, а также расходы по взысканию просроченной задолженности.

При невозврате проблемной или просроченной задолженности отдел сопровождения кредитных операций, юридический отдел, служба безопасности, отдел расчетно-кассового обслуживания и учета кредитных операций осуществляются необходимые мероприятия для ее взыскания.

По итогам первый главы можно сделать вывод, что методики российских банков по качественной оценке рисков в некоторых параметрах схожи. Так, практически все рассматривают показатели обеспеченности собственными средствами, ликвидности и рентабельности. Различие состоит в количестве индикаторов, соответствующих одному показателю, и удельном весе показателей при формировании общей оценки. В ряде банков большое внимание уделяется параметрам клиентского бизнеса: оборачиваемости различных видов активов. В одних банках составляется общий кредитный рейтинг, в других отдельно рейтингуется заемщик, отдельно - обеспечение. Количество показателей достаточно большое - от 10 и более.

Следует подчеркнуть, что каждый банк реализует своё понимание риска, основанное на знании особенностей клиентуры, объема и цены кредитных ресурсов. Однако могу с уверенностью утверждать, что методики крупных банков, слишком обширные, формализованные и жесткие, для банков среднего размера не годятся.

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

· значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;
· большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;
· концентрация деятельности банка в малоизученных, новых нетрадиционных сферах;
· внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;
· удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;
· либеральная кредитная политика банка (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);
· неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;
· значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой.

В целях минимизации кредитного риска в Банке принимаются следующие меры:

· оценка и анализ риска;
· выбор и применение способов снижения уровня риска;
· контроль уровня риска;
· страхование предмета залога;
· контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными кредитными рисками включает в себя оценку и анализ политики и практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по следующим направлениям: управление совокупным риском кредитного портфеля; управление организацией кредитного процесса и операциями; управление неработающим кредитным портфелем; оценка политики управления кредитными рисками; оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам; оценка классификации и реклассификации активов; оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным рискам.

Управление совокупным риском кредитного портфеля банка в первую очередь зависит от официальной кредитной политики. Объектами ее анализа являются: лимит на общую сумму выданных кредитов; географические лимиты; концентрация кредитов; распределение по категориям клиентов; виды кредитов; сроки кредитов; кредитное ценообразование; особенности ценовой политики кредитной организации; кредитное администрирование и делегирование полномочий; процедуры по оценке качества ссуд; максимальное соотношение суммы кредита и отдельных видов; организация учета и внутреннего контроля за кредитным процессом; особенности определения групп риска; работа с проблемными кредитами; финансовая информация и кредитная история; методологическая база кредитного процесса; взаимосвязь с другими отделами кредитной организации.

Анализ рисков организации кредитного процесса и кредитных операций должен включать:

* методику кредитного анализа и процесс утверждения кредита;
* критерии для получения разрешения на выдачу кредитов, определения политики процентных ставок и кредитных лимитов на всех, уровнях управления банком, а также критерии для принятия распоряжений по выдаче кредитов через сеть филиалов;

* залоговую политику для всех видов кредитов, действующие методы в отношении переоценки залога;

* процесс мониторинга и отслеживания кредитов, включая ответственных лиц, критерии соответствия и средства контроля;
* методику работы с проблемными кредитами;
* анализ информационных технологий, потоков и кадров.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в себя следующие аспекты:

* кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более чем на 30, 90, 180 и 360 дн.;
* причины ухудшения качества кредитного портфеля;
* существенную информацию по неработающим кредитам;
* достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;
* влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки кредитной организации;
* принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ и оценка политики управления кредитными рисками включает:

* анализ ограничений или уменьшения кредитных рисков, например, определяющие концентрацию и размер кредитов, кредитование связанных с кредитной организацией лиц или превышение лимитов;
* анализ вероятности погашения портфеля кредитов и прочих кредитных инструментов, включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают кредитному риску;
* уровень, распределение и важность классифицированных кредитов;
* уровень и состав ненакапливаемых, неработающих, пересмотренных, пролонгированных кредитов и кредитов с пониженной ставкой;
* достаточность резервов по переоценке кредитов;
* способность руководства управлять проблемными активами и собирать их;
* чрезмерная концентрация кредитов;
* соответствие и эффективность кредитной политики и кредитных процедур, а также их соблюдение;
* адекватность и эффективность процедур кредитной организации по определению и отслеживанию первоначальных и изменяющихся рисков или рисков, связанных с уже действующими кредитами, процедуры урегулирования.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам, кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов, работы кредитной организации с пересмотренными долгами и реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной организации является основным инструментом управления рисками и предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен включать: анализ установленного кредитной организацией уровня потерь; адекватность и достаточность фактически созданных резервов под возможные потери по ссудам; качество кредитных инструкций, методик и процедур; предыдущий опыт по убыткам; рост кредитного портфеля; качество управления в областях кредитования; возврат кредитов и практику взыскания кредитов; изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде; анализ работы с убыточными активами.

* накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования, методического и документального обеспечения и информации;
* планирование и организация деятельности кредитного управления, управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в направлении достижения минимизации рисков;
* разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты, разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со стороны соответствующих служб кредитной организации;
* установление постоянного целесообразного взаимодействия! между руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом;
* разработка стандартов действий работников кредитной организации в процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью, согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных зависимостей и выборок.

Второе важное качество системы управления рисками кредитования - это ее стабильность. Ежемесячная, ежеквартальная и ежегодная воспроизводимость, анализ и сопоставимость данных о ходе кредитного процесса и работе соответствующих банковских служб для оценки эффективности их деятельности и участия в кредитовании.

Третье обязательное требование к системе управления рисками кредитования - наблюдаемость, т. е. возможность фиксации конкретных результатов, методов, приемов мониторинга, дополнительных мер воздействия с целью минимизации потерь; использование теоретических и методических разработок в практической деятельности кредитных организаций; разработка специальных показателей для оценки эффективности хода кредитного процесса и функционирования кредитного управления, управления рисками и служб внутреннего контроля банка в направлении достижения минимизации рисков кредитования.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в России можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

* потребностей клиента в кредитовании;
* размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
* объема и ликвидности залога;
* степени достоверности получаемой информации;
* производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
* коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);
* финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
* риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
* риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
* качества самой кредитуемой сделки.

К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций приводят:

* неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;
* отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией решения;
* невозможность прибегнуть к международным кредитам из-за отсутствия официально признанного кредитного рейтинга предприятия -- потенциального заемщика;
* недостаточность долгосрочных ресурсов для кредитования трупного проекта и боязнь кредитных организаций нарушить нормативы экономической деятельности;
* отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных видов краткосрочного и долгосрочного кредитования для достижения инвестиционных целей;
* неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;
* неудачно подобранные графики использования и погашения заемных средств без учета действительных потребностей производственного или строительного процесса;
* некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных расходов заемщика.

Все вышеперечисленное в свою очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

Существенным негативным моментом в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения кредитных рисков, корпоративная культура кредитования.

Исходя из изложенного можно выделить основные направления снижения рисков кредитования:

* введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;
* создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;
* организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;
* введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств от реализации кредитуемой сделки и определение ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;
* установление постоянного целесообразного взаимодействия между руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными службами кредитной организации друг с другом.

Стратегия управления рисками в коммерческом банке должна основываться на интегрированной структуре, состоящей из обязанностей и функций, которые спускаются от уровня Правления вниз, на операционные уровни, охватывая все аспекты риска, в особенности рыночный, кредитный и риск ликвидности, операционный, юридический риски, риски, связанные с репутацией банка и с персоналом. Эта структура включает в себя само Правление в качестве конечного ответственного органа, комитеты, отдел управления рисками, а также различные отделы поддержки и контроля. Все они имеют четко определенные обязанности и порядок отчетности.

Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. Аналитический отдел банка призван обеспечить такое положения дел, при котором все эти риски оставались бы в рамках утвержденных лимитов, правильно бы понимались и оценивались перед проведением операций, отслеживались на постоянной основе и по ним представлялась бы отчетность руководству. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля.

Первая. Управление рисками ведется сверху вниз и исходит от людей, которые обладают полной ответственностью за ведение дел. Конечная ответственность за управление риском - на руководстве банка.

Вторая. Правление и исполнительное руководство признает существование широкого ряда типов риска и обеспечивает такое положение, при котором структура контроля, адекватно охватывала бы их все, включая и те, которые нелегко поддаются измерению, - операционный, юридический риски, риски, связанные с эксплуатацией фирмы или с ее персоналом.

Третья. Отделы обеспечения и контроля - внутренний аудит, юридический отдел, отдел информационных технологий - должны войти составной частью в общую структуру управления рисками.

Четвертая. Цели и принципы управления рисками должны быть основной, ведущей силой общей стратегии деятельности банка, их необходимо внедрять через вспомогательные операционные процедуры и методы контроля.

Информация по рыночным, кредитным рискам и риску ликвидности, поступает в аналитический отдел из каждой отдельно взятой организационной единицы и агрегируется по типу риска. Общая картина масштабов и концентрации риска, которому подвержен банк в конкретный момент времени предоставляется руководству.

После того как кредит выдан, работа по клиенту не прекращается. С одной стороны, Информационным центром анализируется информация о клиенте, которую можно почерпнуть из уже упомянутых информационных источников, а с другой, кредитный работник, отвечающий за возврат выданной ссуды, всегда имеет возможность задать Центру любой конкретный вопрос, который может у него возникнуть в процессе сопровождения кредита, используя специально разработанный бланк запроса. Таким образом, слежение за клиентом осуществляется с двух сторон.

Крупнейшие российские банки не в последнюю очередь обязаны своими успехами тому, что ими вовремя были приняты меры по созданию информационных подразделений, непосредственно обслуживающих все этапы кредитной работы. Стремление банков страны соответствовать мировым стандартам неизбежно заставит их и далее совершенствовать деятельность собственных информационных структур, еще активнее использовать передовые информационные технологии и теснее взаимодействовать с частными специализированными информационными агентствами и государственными органами России.

Важные сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т.д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

В соответствии с вышеизложенным можно рекомендовать кредитным организациям учитывать при определении перспектив своего развития устойчивость сложившейся тенденции роста инфляции, изменение ставки рефинансирования Центрального банка России, доходности государственных ценных бумаг. Обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами. В профессиональной деятельности на финансовых рынках обеспечить строгий контроль за деятельностью филиалов, четко определить их права, конкретный состав и условия проведения банковских операций; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов. Предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на совращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.