Какие налоги сдают ип. Самостоятельное ведение бухгалтерии для ип

30 Янв

Добрый день, наши уважаемые читатели! В разделе накопилось уже довольно много статей, которые публикуются на сайте уже где-то полтора года. Кроме того для вас мы сделали раздел , где вы можете скачать действующие бланки деклараций, КУДИР, различных отчетов и прочитать краткие требования по их заполнению. Пришло время немного упорядочить эту информацию, а информации накопилось довольно много!

Заранее скажу, что формировать и сдавать отчетность удобнее всего через специальный сервис .

Сегодня мы частично попробуем это сделать: постараемся коротко и понятно рассказать о том, какую отчетность надо сдавать индивидуальному предпринимателю.

Отчетность ИП

Начну, пожалуй, с того, что всю отчетность, которую должен сдавать / вести ИП можно для удобства поделить на несколько групп. В принципе, их четыре:

1. Отчетность по используемой системе налогообложения;
2. Отчетность по прочим налогам (при необходимости);
3. Отчетность за работников (если они, конечно, есть);
4. Отчетность по кассовым операциям (если присутствуют операции с наличностью).

Теперь остановимся на каждой из этих четырех групп подробнее.

Отчетность ИП по используемой системе налогообложения

Здесь все просто, какой основной налог платим – такую декларацию и сдаем. Совмещаем два режима – значит, сдаем две декларации. Куда сдаем? Конечно же, в налоговую. Вся информация в следующей таблице:

*Ну и небольшой комментарий: ИП на общем режиме (ОСНО) является плательщиком НДС, поэтому должен отчитываться кроме НДФЛ и по этому налогу. С 1 января 2019 года обязанность платить НДС появилась и у предпринимателей на ЕСХН, поэтому они будут вынуждены сдавать еще и эту декларацию. Остальные системы налогообложения относятся к спецрежимам, которые освобождают от НДС, кроме тех операций, которые облагаются налогом в обязательном порядке, соответственно и сдавать надо лишь декларацию по своему режиму.

При совмещении режимов, а совмещают чаще всего УСН и ЕНВД – сдаются обе декларации. Другой вариант совмещения этих режимов – с патентом: здесь декларация будет одна, так как по ПСН декларации просто-напросто нет.

О том, как заполнить декларации мы тоже уже писали:

Для каждого из налоговых режимов существует своя форма КУДИР. Напомню, что КУДИР надо вести в обязательном порядке. Идти в налоговую, чтобы заверить ее, не надо, это уже давно отменили, но она должна быть у вас в наличии: распечатанная, пронумерованная и прошитая. Форма книги зависит от режима налогообложения:

Для заполнения вам могут потребоваться следующие статьи:

• (для совмещающих режимы);

Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

• Земельный налог;
• Транспортный налог;

По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

• Водный налог – составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

• Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать ее надо до конца следующего месяца;
• Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
• Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
  • – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
• Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ИП c работниками

Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и , если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2019 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе . Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять .

Сервис для ведения и сдачи отчетности для ИП

Есть полезный сервис «Мое дело» для сдачи отчетности через интернет, ведению бухгалтерии и т.д.

С ним сдавать отчетность очень просто, потому что документы заполняются автоматически, календарь всегда подскажет, в какой срок и что сдавать, заполненные документы можно отправить через интернет. Экономит много времени, сил и терпения!

На этом всё. Если есть вопросы, пишите в комментариях.

Любая деятельность, одобренная государством путём регистрации, влечёт за собой целый шлейф различных правил и обязательств. Главнейшим из них является уплата налогов, которые должны уплачиваться в соответствии с законодательством, в полном объёме и в назначенный срок. В противном случае предусмотрены карательные меры. Именно по этой причине каждый субъект хозяйствования должен вести бухгалтерский учёт своих операций и имущества. Выясним, можно ли вести бухгалтерию в небольшом ООО или у ИП без привлечения профессионала и каких ошибок следует остерегаться в этом случае предпринимателю.

Что такое бухгалтерский учёт и можно ли вести его самостоятельно

Процесс сохранения и обработки всех финансовых документов называется бухгалтерским учётом. Он тесно переплетается с налоговым учётом, который предназначен только для того, чтобы правильно рассчитываться с бюджетом.

Ознакомьтесь, как правильно выбрать главного бухгалтера для ИП:

Чем меньше обороты, тем меньше и объём информации, которую необходимо отразить в бухгалтерских регистрах. Поэтому для индивидуальных предпринимателей в ряде случаев необходим только налоговый учёт. А для малых предприятий разрешена упрощённая форма бухучёта, которая заметно отличается от применяемой остальными.

Индивидуальный предприниматель несёт полную ответственность за свою деятельность и берёт все риски на себя. Поэтому никто не вправе запретить ему самостоятельно вести учёт своей деятельности. Если он, конечно, сам этого захочет.

У любого юридического лица есть собственники. Они назначают директора, чтобы тот зарабатывал для них деньги. Поэтому в большинстве случаев на предприятии создаётся бухгалтерия с главным бухгалтером во главе. Но ответственность за деятельность предприятия при этом полностью остаётся на плечах руководителя.

Исключением из этого правила может быть ООО, которое создано одним собственником. В этом случае он же обычно становится и директором. Закон разрешает директору малого предприятия вести на нём . Следует чётко представлять, что такое право подразумевает наличие соответствующих знаний и навыков. Без них вместо прибыли можно получить кучу неприятностей.

Самостоятельный бухучёт у ИП

Чтобы вывести индивидуальных предпринимателей из «теневой» экономики, для них в законодательстве предусмотрено множество «плюшек». Одна из них - отсутствие необходимости ведения бухгалтерского учёта в его первозданном виде.

Вне зависимости от того, какой налоговый режим выбрал для своей деятельности предприниматель, он должен вести учёт хозяйственных операций не по плану счетов методом двойной записи, а в книге учёта доходов и расходов (КУДиР).

Вести её можно в бумажном варианте. В этом случае ежедневно ручкой чёрного или синего цвета в книгу следует записывать все сведения о доходах и расходах. Но такая перспектива, пожалуй, мало кого привлекает.

На помощь приходит знакомый со школьной скамьи Excel от Microsoft Office. Тем, кто чуточку подзабыл, что это такое, придётся обязательно вспомнить.

Электронные таблицы, в отличие от бумажной книги, прощают все ошибки, которые легко можно исправить. Даже если забыть о какой-то сделке, то вспомнив о ней до конца квартала, а в некоторых случаях и до конца года, удастся избежать неприятных последствий.

Прочитайте о том, как работать бухгалтером по совместительству:

Когда год заканчивается все листы нужно распечатать, проставить на каждом из них порядковый номер и прошить. На обороте последнего листа пишется: «В книге пронумеровано и прошнуровано N листов». Заверяют всё это дело личной подписью и печатью, при её наличии. Получается та же бумажная книга, как и при ручном заполнении, но без помарок и ошибок.

Проделав все эти нехитрые операции, нужно твёрдо помнить, что все документы, упомянутые в КУДиР, должны храниться вместе с ней как минимум 5 лет. В то же время, предоставлять все эти бумаги нужно будет только по требованию желающих вас проверить.

С чего начать

Начинать самостоятельное ведение учёта можно только в том случае, если есть полная уверенность, что запала хватит на весь год. Восстановление учёта в срочном порядке, если вдруг возникает такая необходимость, обычно в разы дороже, чем планомерное ведение сторонними организациями.

Когда решение твёрдо принято, можно приступать к работе.

Как организовать учёт самостоятельно

1. Покупаете бумажную КУДиР, или вспоминаете Excel.
2. Скачиваете электронную таблицу и подстраиваете её под себя.
3. Заполняете свои реквизиты на 1 листе.
4. Собираете все денежные документы.
5. Каждый день по документам заполняете соответствующие разделы.
6. По мере необходимости получаете сводные данные.
7. Никогда ничего не теряете.
8. По окончании года книгу, приведённую в нужный вид, со всеми документами помещаете на хранение.

И так придётся поступать каждый год.

Видео: Как научиться работать без бухгалтера

Порядок ведения учёта при разных системах налогообложения

Для каждого налогового режима есть свои особенности ведения учёта.

Проще всего тем, кто находится на патенте. Вся книга состоит из одного раздела «Доходы». Его и нужно заполнять по мере необходимости.Придётся следить, чтобы общая сумма не достигла 60 миллионов рублей за год. Иначе произойдёт автоматический переход на общий налоговый режим со всеми вытекающими последствиями.

Работающим на «упрощёнке» со ставкой 6% тоже достаточно подсчитывать только свои доходы. Их расходы никого не интересуют, потому что не оказывают никакого влияния на величину налога. Но для них другая редакция книги.

Те, у кого упрощённая система, которую называют «доходы минус расходы», нужно скрупулёзно заполнять все разделы книги. Потеряв какие-нибудь расходы, придётся заплатить больше налогов в бюджет.

Как должен вестись учёт на ОСНО

Если предприниматель не использует особые режимы налогообложения, то он должен уплачивать несколько налогов, среди которых:

• на доходы физических лиц (НДФЛ);
• на добавленную стоимость (НДС);
• на имущество.

Чтобы делать это правильно, нужно полностью заполнять все разделы в КУДиР , которые включают в себя 22 таблицы. Помимо этого, понадобятся книга покупок и книга продаж , чтобы рассчитывать НДС. А также постановка на учёт основных средств, чтобы правильно считать амортизацию, что позволит снизить налог на прибыль.

Порядок учёта значительно усложняется, что приводит к соответствующему увеличению объёма выполняемой работы. Здесь уже нужно нанимать бухгалтера хотя бы на четверть ставки: дешевле выйдет.

Ведение бухучёта на общей системе налогообложения следует поручить профессионалу, а самому предпринимателю нужно вплотную заняться бизнесом

Если самостоятельное ведение учёта очень нравится, нужно обзаводиться специализированным ПО. Безусловным лидером этого рынка, опередившим всех конкурентов, является фирма «1С». У них разработаны продукты на любой вкус. Не оставили в обиде и индивидуальных предпринимателей.

Программа «1С:Предприниматель» решает все перечисленные выше задачи. Её можно поставить на свой компьютер или работать в «облаке». Цена примерно одинаковая и колеблется в районе 5 ты. руб.

Можно, конечно, найти более выгодные предложения от доморощенных специалистов, но не надо забывать, что скупой платит дважды. При покупке официальной версии вы получаете дальнейшее сопровождение и обновление. А, учитывая постоянные изменения в законодательстве, это очень важное подспорье для малого бизнеса.

У «1С» отлично поставлена система консультирования пользователей, поэтому научиться грамотному ведению учёта сможет любой предприниматель, имеющий желание и приложивший определённые усилия.

Сроки сдачи отчётности в 2017 году

Индивидуальные предприниматели должны сдавать только налоговые декларации. Сроки их предоставления зависят от налогового режима.

Таблица: порядок подачи налоговых деклараций индивидуальными предпринимателями

Самостоятельное ведение бухгалтерии в ООО

Даже небольшие ООО с минимальными объёмами реализации являются юридическими лицами. А для них ведение бухгалтерского учёта является обязательным по умолчанию. Если предприятие относится к разряду малых, то директор может сам вести весь учёт. Но это не очень просто.

Что входит в бухгалтерскую отчетность предприятия:

Хотя для непроизводственных предприятий, на которых в среднем проходит по одной хозяйственной операции в день, есть возможность записывать их в один журнал. Для этого нужно знать бухгалтерские проводки, поскольку в конце каждого отчётного периода придётся делать оборотную ведомость.

Всё это предполагает наличие кое-каких базовых знаний в данной области.

Браться за самостоятельное ведение учёта можно только в том случае, если не путаете дебет с кредитом, легко отличаете сальдо от сальсы, а баланс не ассоциируется с канатоходцем. При малейших сомнениях лучше сразу отказаться от этой затеи. Если сомнений нет, готовьтесь постоянно учиться, особенно на первых порах, и много работать головой.

Пошаговая инструкция для начинающих

Для начала необходимо собраться с силами и отправляться в путь за знаниями. Для этого следует:

• изучить какое-нибудь учебное пособие для вузов по бухгалтерскому учёту, а, лучше, записаться на трёхмесячные курсы, где можно будет получать бесплатные консультации;
• по мере получения и осознания информации заводить нужные конкретно вашему предприятию учётные регистры;
• бережно складывать все первичные документы, которых пока будет немного, но их важность от этого не умаляется.

Если этот начальный этап удастся довести до логического завершения, можно серьёзно браться за дело.

Составляйте приказ о назначении себя лично ответственным за ведение бухгалтерского и налогового учёта на предприятии.

Запомните, что такой приказ должен появиться на свет в первые три месяца после регистрации. Если через какое-то время вы передумаете и решите, что срочно нужен , он сразу сможет внести нужные дополнения в учётную политику. Вам останется только подписать соответствующий приказ и поставить жирную точку в этом начинании.

Как вести учёт

В отличие от «свободных художников», которыми по праву можно считать индивидуальных предпринимателей, даже для самого малого из малых предприятий в форме ООО нужна учётная политика. Её составляет тот, кто взялся вести учёт, а утверждает своим приказом директор. В рассматриваемом случае это будет одно и то же лицо.

На основании этого очень важного документа строится весь процесс учёта на предприятии.

В разрабатываемой политике необходимо учесть более двадцати различных параметров учёта. Задачка - не из лёгких. Чтобы было проще, можно посмотреть в таблице требования, актуальные в 2017 году. Обратите внимание, что не все перечисленные там пункты нужны каждому предприятию.

Главное правило - пишите в учётной политике только то, что действительно будете делать, обязательно указывая, как вы это планируете делать.

Если закон не даёт выбора, то это действие нет необходимости отдельно прописывать.

Вся учётная политика строится на фундаменте принятого налогового режима.

Самый простой, с точки зрения учёта, вариант - это УСН. Законодательство в этом случае предъявляет одинаковые требования по ведению учёта и к ИП, и к ООО, и ко всем остальным. Все операции отражаются в одной книге учёта доходов и расходов (КУДиР). Как это делается уже рассмотрено выше.

При ЕНВД для малых предприятий, каким обычно и является ООО, предусмотрен упрощённый бухгалтерский учёт.

Для тех из них, кто в среднем совершает по одной сделке в день, достаточно каждый день записывать проводки в журнал хозяйственных операций К-1 .

В нём ведётся учёт по всему плану счетов, который содержится в учётной политике предприятия. Каждый месяц подбиваются все счета и составляется «оборотка» . Каждый год нужно заводить новый журнал. По всем этим данным на 31 декабря составляется баланс.

Такую оборотно-сальдовую ведомость придётся составлять ежемесячно

Бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах

За каждый календарный год все предприятия составляют бухгалтерский баланс, в котором всё, что есть в активе, должно быть равно тому, что находится в пассиве. Так проверяется правильность всего учёта годовой деятельности предприятия. Для возможности оценки эффективности работы компании в него вносится информация за три года.

Упрощённый порядок учёта предусматривает и упрощённый годовой баланс, который расположен на 1 странице и содержит порядка 10 строчек. Как уже было отмечено, его можно заполнить на основе журнала К-1 и оборотных ведомостей. Можете взять бланк за 2017 год.

Вместе с балансом составляется отчёт о финансовых результатах. Для упрощённого баланса и отчёт такой же. Состоит из семи строчек, данные нужны за два года. Форма отчёта за 2017 год.

Если предприятие не удовлетворяет требованиям, необходимым для ведения учёта в простой форме, то по итогам года нужно подготовить:

• бухгалтерский баланс в развёрнутом виде;
• полноценный отчёт о финансовых результатах;
• пояснения к бухгалтерскому балансу и отчёту о финансовых результатах;
• приложение к балансу;
• отчёты о движении капитала и денежных средств;
• пояснительную записку.

Наличие наёмных работников на предприятии требует отдельного учёта оплаты их труда и ежемесячного предоставления сведений по застрахованным лицам.

Понятно, что независимо от наличия или отсутствия штатного бухгалтера, не имея профессионального ПО сделать всё это будет очень трудно, практически невозможно.

Программы для ведения самостоятельного учёта

Для нормальной работы нужно приобрести две составляющие:

• информационную законодательную базу с регулярным обновлением;
• специализированную программу с хорошей техподдержкой.

Без первой вы рискуете отстать от жизни, которая постоянно преподносит различные сюрпризы от законодателей. Вторая просто необходима для ведения учёта.

Инфобаза должна приобретаться у официального представителя. Это может быть «Консультант» или «Кодекс». Для малого бизнеса особой разницы нет, главное, регулярно в неё заглядывать, особенно при возникновении спорных вопросов.

По поводу бухгалтерского ПО основное сказано выше.

Для малого предприятия прекрасно подойдёт базовая версия программы 1С, которая стоит около пяти тысяч рублей. С её помощью можно вести учёт, готовить все необходимые декларации, баланс, финансовый отчёт и многое другое.

Для специфических видов бизнеса предлагаются отраслевые решения.

Сроки сдачи отчётности в 2017

Годовая отчётность сдаётся в налоговую до 31 марта. Если это выходной день, то срок переносится вперёд. Сроки сдачи остальных отчётов и деклараций указаны в таблице.

Таблица: сроки сдачи отчётности в 2017 году

Мало просто открыть бизнес: все предприниматели, ведущие хозяйственную деятельность, обязаны вести учёт и платить налоги. Самостоятельное ведение бухгалтерского учёта - очень нудное и кропотливое занятие. Оно явно требует особого склада ума и усидчивости. Только те, кто не испугался приведённой выше таблицы, могут смело браться за это дело, вооружившись полученными знаниями.

О чем вы узнаете:

Сдача налоговой отчетности ИП на УСН в 2019 году

В течение трех месяцев после регистрации ИП, предприниматель должен определиться, по какому из двух вариантов УСН он будет платить бюджетные сборы:

1. «Доходы минус расходы»: налог составляет от 5 до 15% от разницы между доходами за отчетный период и расходами, произведенными на предпринимательскую деятельность. Какой процент придется заплатить, определяют региональные власти.
2. «Доходы»: ставка налога обычно составляет 6% от оборота, точнее, всего объема выручки. С недавних пор региональным властям разрешено уменьшать налоговую ставку. Так, на Чукотке, она составляет 2-4%, в Крыму и Севастополе от 3%.

Вне зависимости от выбранного способа уплаты налогов, основным документом, который нужно предоставить в ФНС, является декларация. Правила ее заполнения в 2019 году остаются теми же, что и в прошлом, последний день сдачи заполненного формуляра - 30 апреля.

Она может быть составлена как в электронном виде, так и на бумажном носителе. В последнем случае нежелательно заполнять ее от руки, так как налоговые органы стараются искоренить практику заполнения документов вручную.

Порядок заполнения бланков декларации для ИП «доходы» и «доходы минус расходы» отличается. Первые заполняют титульный лист, шесть разделов, за исключением 1.2, 2.1.2, 2.2. Третий раздел заполняется только при наличии целевого финансирования.

Если выбрана система налогообложения «доходы минус расходы», заполняют «шапку», части 1.2, 2.2. Заполнять третий раздел надо при наличии соответствующих данных.

В те же сроки, что и обычные документы, подают нулевую декларацию если предприниматель не работал или не получил прибыль (при УСН «доходы минус расходы»).

Авансовые бюджетные выплаты делают 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть до 25 апреля требуется внести бюджетный платеж за первые 3 месяца года.

Сервис для автоматизации работы магазина Бизнес.Ру позволит сформировать максимально подробный отчет по общим остаткам и оборотам денежных средств на расчетном счету.

Отдельный отчет позволит быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками. Личный календарь для важных событий поможет сдавать всю налоговую и бухгалтерскую отчетность в установленные сроки.

Кроме декларации, налоговикам должны быть предоставлены:

1. Ежегодный среднесписочный состав сотрудников (КНД 1110018) не позже 20 января, для вновь открывшихся ИП срок 20 число месяца, идущего за месяцем регистрации.

2. Расчет по страховым взносам сдается поквартально на бумажных или электронных носителях (при коллективе больше 26 человек). Если наемных сотрудников нет, подается нулевой расчет в обычные сроки. В 2019 году подать документы надо:

• за 1 квартал - 30.04.2019 или немного раньше;
• за полугодие - 31.07.2019 или чуть раньше;
• за 9 месяцев - 31.10.2019 или чуть раньше;

До 01.04.2020 включительно нужно обеспечить доставку отчета по взносам за 2019 год в ФНС.

3. Раз в год сдается форма 2-НДФЛ на каждого работника, нулевые справки отправлять не надо.

4. Каждые 3 месяца сдают заполненный формуляр 6-НДФЛ.

Более полно новые правила отчетности рассказаны в письме Минфина РФ от 19.11.2015 №03-04-06/66970, письме ФНС от 28.12.2015 №БС-4-11/23129.

Сроки сдачи 6-НДФЛ для ИП на УСН в 2019 году

Формуляр 6-НДФЛ введен в налоговую практику сравнительно недавно. Он подается в Налоговую ежеквартально, состоит из двух разделов и титульного листа. В этом году в ней произошли некоторые изменения. Они коснулись внешнего вида титульного листа, места подачи данных. Также были созданы новые коды для организаций, меняющих свою форму и прекращающих существование.

В этом году сроки подачи документов:

Пояснения по заполнению бланка дает Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 №ММВ-7-11/450.

Несмотря на то, что сдавать нулевой бланк (когда выплат сотрудникам не было) закон не обязывает, бухгалтеры советуют отправлять в фискальные органы либо формуляр с нулевыми данными, либо письмо, почему отчет не сдан.

Иначе налоговая инспекция сначала начисляет штрафы, блокирует счета, а потом разбирается - виноват предприниматель или нет. Бланк отправляют на бумажных или электронных носителях (если работников 26 человек и больше).

Программа для магазинов Бизнес.Ру ускорит выписку документов и исключит возможные ошибки при заполнении. Позволит вам автоматизировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, а также контролировать денежные потоки в компании.

Отчетность ИП на УСН для ПФР и ФСС в 2019 году

В случае, если производились выплаты по несчастным случаям заполняется и подается в Фонд социального страхования форма 4-ФСС. Вместе с этим бланком сдается заявление и справка, подтверждающая основной вид экономической деятельности, причем даже теми предпринимателями, кто временно приостановил деятельность. Сделать это надо до 16 апреля.

4-ФСС может быть подана как в бумажном, так и электронном виде, причем в электронном виде формуляр можно отправить несколько позже: ежеквартально, 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Бумажный вариант должен подаваться до 22 января, 20 апреля, 20 июля, 22 октября соответственно.

Отчетность в Пенсионный фонд от ИП на УСН в 2019 году

Для ПФР готовят два вида отчетов:

1. СЗВ-М
2. СЗВ-СТАЖ

Второй бланк не сдается, если у ИП нет наемных работников. СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц. СЗВ-СТАЖ подается ежегодно, до 1 марта. Оба отчета могут быть созданы как в бумажном (если коллектив меньше ста человек), так и в электронном виде. Их можно отправить по почте, оформив заказным письмо с уведомлением и описью содержимого.

Те из вас, кто решил самостоятельно вести учет своего ИП, делают это либо из экономии, либо из любви к бухгалтерии. Последних я видела намного меньше, обычно все-таки хочется сэкономить, особенно начинающим предпринимателям. Есть много реальных вариантов сэкономить, и не попасть впросак.

Почему популярные – чем более популярен сервис, тем больше шансов, что в нем меньше технических недочетов. Почему онлайн – чтобы не быть привязанному к одному компьютеру. Обязательно используйте онлайн-сервисы, чтобы не вести учет вручную на бумажке. Иначе потом при первой же проверке запутаетесь, и придется все восстанавливать уже через профессионала за деньги.

Стоимость основных онлайн-сервисов, позволяющих выставлять документы клиентам, вести учет, составлять и сдавать отчетность, колеблется в пределах 3600-10000 руб. в год.

Из практики: все сервисы имеют бесплатный (демонстрационный) период, в течение которого их можно попробовать и выбрать тот, который будет вам наиболее понятен и приятен.

Постарайтесь не накладывать документы кучей в надежде, что потом разберете аккуратно – не разберете. Лучше сразу неаккуратно кладите в соответствующую папку. Если документы будут не востребованы в дальнейшем, вы не потратите время на разбор. Будут нужны – разберете по необходимости или наймете бухгалтера, который все разложит.

Примерные названия папок:

Закупки . Сюда нужно положить документы от поставщиков товаров, канцтоваров, рекламных материалов и услуг. Если у вас торговля, лучше разделить отдельно "поставщики товаров" и "поставщики услуг". Комплект документов: "акт + счет-фактура + счет" храните вместе, лучше в одном файле. Договоры на разовые поставки можно хранить вместе с комплектом документов. На постоянные (договоры аренды, договор на телефонную связь, интернет) – лучше хранить в отдельной папке.

Поставщики. Постоянные договоры с поставщиками товаров и услуг лучше хранить отдельно, вы к ним будете возвращаться.

Продажи . Сюда нужно складывать все акты с клиентами, которые вы выписываете, с подписью клиента; или накладные на продажу товара. Нужно ли вообще выписывать акты, если вы на УСН 6%? Акт подтверждает, что ваш клиент услугу принял, без акта он может потребовать деньги назад. Счета на оплату распечатывать и складывать в папку не нужно, счет не несет в себе бухгалтерской функции. Если он когда-либо потребуется, вы сможете его распечатать из онлайн-сервиса.

Клиенты . Если вы оказываете регулярные услуги (например, услуги SEO, или услуги по подбору персонала), то договор является важнейшим документом, его обязательно нужно иметь подписанным с обеих сторон и сложенным в эту папку. Договор нужен, чтобы защитить ваши права в споре с клиентом и в суде.

Госорганы . Даже если вы сдаете отчетность электронно, всегда может появиться какой-то отчет в бумажном виде. Его лучше хранить в отдельной папке. Также сданную отчетность лучше дублировать и хранить отдельно от онлайн-сервиса. Мы в таких случаях отчетность храним в файле формата *.pdf, в котором собран сам отчет и квитанции-подтверждения сдачи. Такие файлы мы храним на отдельном сервере. Если вам сложно организовать такое, лучше распечатайте отчет с подтверждениями, и сложите в папку, это надежнее.

Что не надо распечатывать и хранить: счета (они не несут бухгалтерских последствий), банковские платежки и выписки (они есть в банке электронно, и загружены в ваш онлайн-сервис).

Из практики: если вам сложно вести столько папок, а документов мало, тогда купите одну большую архивную папку (ее еще называют "корона") и складывайте документы туда. Можно даже не сортировать. Как минимум, вся бухгалтерия у вас будет в одном месте.

Делайте сверку не реже одного раза в год, примерно через неделю после крайнего срока сдачи отчетности и уплаты налога (на УСН берите сверку 10 мая). Проверьте, чтобы не было задолженности по уплате налога.

Свериться можно следующими способами:

На сайте nalog.ru в личном кабинете. Здесь вы получите выписку операций по расчетам с бюджетом. На мой взгляд, не особо информативный документ для самостоятельного использования.

Запросить сверку в используемом онлайн-сервисе. Если ваш онлайн-сервис – это не позволяет, купите другой. Если вы только приобретаете такой сервис впервые, проверьте сразу у него наличие такой опции.

Не стесняйтесь, не тушуйтесь. Консультируйтесь везде, где есть возможность легально задать свой вопрос и получить ответ. На специализированных форумах , в Facebook и в других соцсетях. Очень много нюансов и подводных камней даже у простого ИП на УСН 6%.

При этом всегда учтите, что консультанты могут ошибаться. Как и умные статьи на популярных сайтах, которые устаревают. Отделяйте актуальное от устаревшего.

Сроки сдачи отчетности иногда меняют. Следить удобнее всего через налоговый календарь, такие есть на многих сайтах. Выбирайте популярные и известные сайты – больше шансов, что календарь правильный. В идеале – ищите налоговый календарь на сайте ФНС России.

Налоги – это как квартплата: заплатишь невовремя, и потом постоянно будут вылезать копеечные пени, недоимки, зачеты-перезачеты. Если вы любитель закрытых гештальтов, то не нарушайте сроки оплаты.

Совет 7. Помните, что сроки уплаты налога не всегда совпадают со сроками сдачи деклараций

Так, например, декларацию по УСН за 2016 год нужно сдать до 2 мая 2017 года (), а налог уплатить до 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2016 года и 2 мая 2017 года ().

Скорее всего, если вы не бухгалтер, вам будет сложно отследить все изменения и изучить правила, и вы можете попасть на штрафы.

Чтобы понять, как правильно вести бухгалтерию ИП (индивидуальный предприниматель) в 2020 году, необходимо знать о некоторых особенностях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Благодаря этому можно избежать проблем с налоговым органом. Все без исключения предприниматели в обязательном порядке должны вести бухгалтерию.

В 2020 году ИП может обращаться за помощью к специализированным компаниям, но это несет за собой немалые финансовые затраты. Из-за этого они предпочитают самостоятельно вести бухгалтерию.

Что нужно знать

Частные предприниматели имеют право:

• использовать онлайн сервисы для ведения бухгалтерии;
• обращать за помощью к специализированным компаниям;
• принимать решение своими силами вести свою бухгалтерию.

Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет.

Основные понятия

Возможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства , но при этом нужно затратить немало своего времени.

Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с основными понятиями.

Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании.

Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом.

Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:

• программное обеспечение 1С;
• онлайн сервис “Мое дело”.

Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис.

Каковы ее цели

Ключевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место.

Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:

• принятия различных управленческих решений;
• формирования отчета с целью передачи в налоговый орган;
• с целью проведения различных бухгалтерских операций.

Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов .

Одновременно с этим, основная цель в ведении бухгалтерии предпринимателем является существенная экономия бюджета.

К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на , то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей.

Правовые аспекты

Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать . Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет.

К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения () попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании .

Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году

Начинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:

• выбора режима налогообложения;
• формирования календаря;
• использования наемного сотрудников.

Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений.

Выбор системы налогообложения

Немало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам.

На сегодня имеются:

С целью учета всех без исключения финансовых операций применяется . Отталкиваясь на содержание книги учета доходов и расходов, ИП вынужден формировать по завершению каждого календарного года и не позднее 30 апреля уплатить налог.

Размер составляет 13% от полученного дохода. Дополнительно при общем режиме нужно делать отчисления в размере 18%.

Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.

Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, .

Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести и — ордера.

Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости.

При выборе бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.

Достаточно только регулярно уведомлять обо всех корректировках. Взносы фиксированные.

Размер налога определяется на основании базовой , которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов.

Бизнесмены при выборе должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности.

Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа.

Наемные сотрудники

Вести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента.

С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды.

Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:

Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно.

По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам.

В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию.

Составление календаря

Формирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.

В частности это касается ознакомлению с разновидностью отчетов на выбранной системе налогообложения и периодов их сдачи.

Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.

Документальное оформление

Для гарантии собственной безопасности от возникновения недопонимания с контролирующими органами, предприниматели должны со всей подходить ко всей документации.

Видео: как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера

Налоговый орган вправе провести проверку предпринимателя даже спустя 3 года после его закрытия.

К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:

• соглашения с поставщиками продукции либо (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
• соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
• первичная документация;
• кадровая документация – если используется труд наемных работников;
• кассовая документация.

В зависимости от того, в какой именно сфере работает предприниматель, перечень документации может изменяться.

Указанные советы позволят молодому предпринимателю существенно минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым органом.

Особенности на упрощенка (УСН)

Предприниматель вправе выбирать один из способов “упрощенки”, а именно: