Какие бывают налоговые вычеты по ндфл? За какие расходы можно получить налоговый вычет.

Каждый гражданин России, который официально работает на предприятии, должен ежемесячно уплачивать в государственный бюджет НДФЛ. Обычно работодатель самостоятельно удерживает 13% из заработной платы каждого работника. Вся эта сумма уходит в пенсионный и социальный фонды либо на медицинское страхование. Если работник регулярно уплачивал НДФЛ, тогда в счет налога он может себе вернуть определенную сумму – налоговый вычет.

Плательщики НДФЛ

• физические лица, являющиеся резидентами России (лица, которые находятся на территории страны не менее 183 дня);
• физические лица, являющиеся нерезидентами (лица, которые получают доход на территории РФ).

Налоговые вычеты по НДФЛ могут получить граждане, которые:

• приобрели квартиру;
• оплатили обучение;
• оплатили обучение детей;
• оплатили лечение.

При этом граждане России должны являться участниками боевых действий либо иметь детей.

Налоговые вычеты по НДФЛ бывают следующих видов:

• стандартный;
• имущественный;
• социальный;
• профессиональный;

Рассмотрим более подробно каждый вид налогового вычета.

Стандартный налоговый вычет

Получить стандартный налоговый вычет могут:

• военнослужащие;
• инвалиды;
• лица, имеющие детей.

Автокредитование

Законодательство

Бизнес-идеи

• 

  Содержание Срочное изготовление печатей и штампов Кто будет выступать в качестве покупателей Где открывать бизнес Оборудование для ведения бизнеса Существует много разновидностей бизнеса, которые могут быть начаты людьми, обладающими предпринимательскими способностями. Причем каждый вариант обладает своими уникальными особенностями и параметрами. Срочное изготовление печатей и штампов Бизнес-идея изготовления печатей и штампов считается достаточно привлекательной в плане..

• 

  Содержание Бизнес-идея по изготовлению открыток Как открыть бизнес, основанный на создании открыток на заказ Сотрудники Помещение Как продавать созданные открытки Многие люди, обладающие определенными предпринимательскими способностями, задумываются об открытии собственного бизнеса, а при этом оценивают и рассматривают большое количество различных вариантов для открытия. Довольно интересной считается бизнес-идея изготовления открыток, поскольку открытки являются такие элементы, спрос..

• 
• 

  Содержание Выбор помещения для тренажерного зала Что нужно для того, чтобы открыть тренажерный зал? Тренажерный зал становится все более популярным в современном мире, поскольку все больше людей задумываются о том, чтобы вести здоровый образ жизни, предполагающий правильное питание и занятия спортом. Поэтому открыть тренажерный зал может любой бизнесмен, однако для получения хороших доходов необходимо продумать..

• 

  Содержание Место расположения магазина Ассортимент товаров Продавцы Бижутерия является обязательным предметом гардероба каждой женщины, которая следит за собой и старается выглядеть привлекательно и ярко. Поэтому открыть свой магазин бижутерии хочет практически каждый предприниматель, который осознает возможность получения хороших прибылей. Для этого необходимо изучить все имеющиеся перспективы, составить бизнес-план и спрогнозировать возможный доход, чтобы решит, будет..

Как известно, возврат подоходного налога (НДФЛ) - это сложная процедура, сопровождающаяся зачастую бюрократической волокитой.

Но если знать все нюансы налогового законодательства, это может помочь избежать лишних хлопот.

Поэтому в этой статье мы рассмотрим следующие вопросы: что такое налоговый вычет, какие существуют виды вычета и как его получить?

Определение и его применение

Налоговый вычет - это сумма на которую уменьшается подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13 %.

Но при некоторых условиях вычет - это возврат определенной части , который уже был ранее уплачен. Другими словами сумма годового дохода, из которой вычитается налог на доходы физлиц, может быть уменьшена на сумму вычета. На оставшуюся сумму насчитывается НДФЛ.

Виды

Налоговый кодекс РФ выделяет пять видов вычетов:

Кратко рассмотрим наиболее востребованные налоговые вычеты.

Если физическое лицо имеет доходы из разных источников, которые подлежат налогообложению по разным ставкам, вычет можно получить только с доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

Общие правила подсчета

При расчете налогового вычета пользуются следующими правилами:

1. Сумма возврата не может быть больше 13 % от уплаченных физическим лицом налогов.
2. Право на вычет может иметь только тот гражданин, который официально отчисляет налоговые выплаты в бюджет со своей зарплаты, процентов по ценным бумагам и патентам, а также от получения авторской прибыли.
3. Налоговый вычет может быть предоставлен как физлицу, так и членам его семьи.
4. При расчете суммы размера возврата учитывается только тот доход, который облагается НДФЛ. Поэтому частные предприниматели, в случае налогообложения шестипроцентным налогом не имеют права на данный вычет. Это положение также относится к тем ИП и физлицам, у которых прибыль облагается налогом по ставкам 9 или 35 %.

Рассмотрим правила подсчета для имущественного и профессионального вычетов .

Максимальный размер суммы имущественного вычета зависит от общего размера налога, перечисленного физлицом в госбюджет в течение налогового года.

Законодательные нормы устанавливают следующие лимиты :

На возврат профессионального вычета могут претендовать следующие категории граждан :

• частные предприниматели;
• писатели, исполнители, изобретатели;
• проводящие частную практику адвокаты и нотариусы;
• физлица, получившие доход по гражданско-правовым договорам.

Профессиональный вычет должен быть подтвержден документами о расходах, но сумма его выплаты не может превышать 20 % от полученной прибыли. При отсутствии документов, подтверждающих затраты на получение прибыли, к ИП применяется максимальный размер вычета - 20 %.

Порядок оформления

Для того чтобы получить право на налоговый вычет налогоплательщик должен подавать в налоговую госинспекцию по месту проживания (это не касается стандартных вычетов). Данный документ можно отправить в налоговый орган по почте.

К нему следует приложить следующую документацию :

1. Документ, удостоверяющий личность.
2. Справка 2-НДФЛ, полученная от всех организаций, начисливших физлицу доход за рассматриваемый период.
3. Документальное подтверждение расходов.
4. Документация, служащая основанием для получения вычетов.

Очень важно заполнять декларацию грамотно и без ошибок. В противном случае налоговый орган может дать запрос на корректировку данного документа, а это может занять много времени, и даже несколько раз повторяться. Трудности могут возникнуть и при подаче неполного пакета документов или неправильном их оформлении, что может быть выявлено в ходе камеральной (невыездной) проверки. Также ошибки в заявлении (особенно трудные формулировки возникают в случае имущественного вычета при наличии совместной собственности или ипотеке) могут быть причиной для повторной подачи заявления.

Сроки

Хотя НДФЛ высчитывается с зарплаты ежемесячно в течение календарного года, вычеты производятся только один раз в год по завершении налогового периода (кроме стандартных вычетов).

Интересно, что социальный и имущественный вычеты можно получать по месту работы в том году, в котором на них появилось право при условии получения уведомления об этом от налоговой инспекции.

Также излишне уплаченный подоходный налог можно вернуть и через налоговый орган после истечения календарного года. Возврат физлицу налоговой инспекцией вычетов из суммы уплаченного им в течение года налога в размере 13 % производится после камеральной проверки поданной налоговой декларации.

Согласно Налоговому кодексу на камеральную проверку отводится три месяца. По истечении этого срока налоговый орган обязан прислать заявителю письменное уведомление о том, что камеральная проверка декларации произведена, и сообщить о принятом решении в отношении предоставления вычета - положительном, либо отрицательном. Как правило, данное сообщение может приходить с опозданием на несколько месяцев. После этого, в течение одного месяца должен быть произведен возврат подоходного налога. К сожалению, практика показывает, что выплата данной льготы может задерживаться на много месяцев. Если по какой-либо причине не удалось осуществить возврат переплаченного подоходного налога в текущем году, это можно сделать в течение трех лет .

Что такое двойной налоговый вычет и кому он положен

Право на компенсацию излишне уплаченного НДФЛ на ребенка в двукратном размере получают только в двух случаях: если у ребенка только один родитель или если кто-то из родителей желает отказаться от льготы в пользу другого родителя. Для получения права на двойной налоговый вычет необходимо написать заявление своему налоговому агенту, то есть работодателю. В нем необходимо сообщить, что второй родитель отказался от льготы в пользу заявителя.

Второму родителю нужно подать заявление об отказе от налоговой льготы и желании предоставить свое право на стандартный вычет первому родителю. Заявление следует написать на имя работодателя первого родителя. Кроме единственного родителя право на двукратный вычет имеют также , попечитель и усыновитель, но при условии что они сами занимаются воспитанием ребенка. При вступлении в брак данная льгота больше не действует с месяца, который следует за месяцем вступления в брак.

Правом отказаться от компенсации за подоходный налог могут воспользоваться в пользу другого также приемные родители. Но этого права нет у других вышеперечисленных категорий физлиц.

Перечислим условия , при которых возможен отказ от вычета в пользу другого родителя:

• У физлица имеется право на компенсацию налога.
• Оба родителя (в том числе приемные) платят НДФЛ.
• Облагаемый 13-ти процентным налогом доход родителя, который хочет отказаться от вычета, не превышает размера суммы 350 тыс. руб.

Право на рассматриваемую налоговую льготу утрачивается с месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс. руб. Поэтому для отказа от компенсации излишне уплаченного НДФЛ на ребенка необходимо подавать не только заявление, но и предоставить справки за каждый месяц по форме 2-НДФЛ . При несоблюдении хотя бы одного из перечисленных условий родитель теряет право на двойной налоговый вычет.

Помимо того, следует учитывать, что справка с места работы родителя, который отказался от своей льготы должна будет предоставлена за все месяцы налогового года. Благодаря этому второй родитель сможет подтвердить работодателю, осуществляющему двойной налоговый вычет, что он не утратил право на вычет, если его доход по-прежнему не превышает 350 тыс. руб.

Порядок возврата

Возврат налогового вычета может осуществляться двумя способами.

Первый - это вычет за прошлые годы . В данном случае деньги физлица переводятся на его банковский счет. При этом органы ФНС, как правило, перечисляют денежные средства на счет в банке.

Второй - это имущественный вычет за текущий год с покупки жилплощади. В данном случае от налоговой инспекции приходит уведомление о подтверждении права на имущественный вычет с целью предоставления его работодателю. Затем по месту работы производят все расчеты для возвращения НДФЛ. Подоходный налог может не высчитываться с текущих выплат зарплаты до исчерпания суммы имущественного вычета. Кроме того, в некоторых случаях его могут возвращать за прошедшие месяцы с начала календарного года.

Рассмотрев всю вышеизложенную информацию можно прийти к выводу, что возврат подоходного налога может оказаться весьма хлопотным делом. Но если попытаться вникнуть в нормы и положения налогового законодательства, касающегося именно вашего вопроса, то можно избежать бюрократической волокиты и многих ненужных проблем. При особенно трудных ситуациях лучше обратиться за помощью к профессиональным юристам.

О налоговом вычете по НДФЛ рассказано в следующем видеоматериале:

Подоходный налог имеет ключевое значение как для работодателей, так и для сотрудников предприятий. От первых он требует проведения грамотного и своевременного процесса начисления, учета и уплаты. А для вторых он считается явлением, уменьшающим честно заработанный доход. Важную роль играет налог и для государства. Все потому, что он занимает большую часть в структуре финансового бюджета. Для упрощения тяжести подоходного налогообложения для трудящегося населения законом предусмотрено в определенных случаях производить налоговый вычет по НДФЛ.

Значение НДФЛ

НДФЛ является налоговым удержанием со всех доходов и заработков, полученных на территории РФ. Стандартная ставка подоходного налога - 13%. Рассчитанную по этой ставке сумму от совокупного заработка начисляют и уплачивают работодатели.

Для целей налогообложения НДФЛ берутся доходы, полученные как в денежном эквиваленте, так и в натуральном выражении. Последние переводятся в деньги посредством определения рыночной стоимости на момент начисления суммы сбора.

Налоговым законодательством предусмотрены и другие ставки.

1. Это 35 % с денежных призов и выигрышей.
2. Это 30% с доходов, полученных на территории России лицами, не являющимися резидентами.
3. Это 15% с дивидендов, полученных гражданами, не являющимися резидентами РФ.
4. Также 9% с дивидендов, полученных гражданами РФ.

В качестве социальной политики в области подоходного налогообложения государством предусмотрены льготы в виде определения перечня доходов, с которых не производятся удержание.

1. Государственные пособия, в частности материальная помощь на детей.
2. Пенсии и социальные доплаты.
3. Компенсационные выплаты, утвержденные в законодательстве.

Особое значение при определении льгот по НДФЛ играют разнообразные налоговые вычеты.

Понятие налогового вычета

Определение подоходного налога, порядок его исчисления, учета и уплаты прописаны в основном законодательном акте. Он регулирует налоговую политику государства и называется Налоговым Кодексом РФ. Из его содержимого вытекает и понятие того, что такое налоговый вычет.

Подоходные вычеты относятся к льготным мерам налоговой политики государства. Основная цель их разработки заключается в уменьшении бремени НДФЛ по причине произведения определенных финансовых затрат или в силу конкретных социальных условий.

Фактически налоговый вычет представляет собой государственную льготу, установленную действующим законодательством и уменьшающую величину дохода, облагаемого НДФЛ. Иными словами, он выражает размер суммы, подлежащей применению подоходной налоговой ставки, которая будет вычтена из совокупного заработка гражданина.

Классификация вычетов

Применение определенного налогового вычета зависит от существующих у конкретного плательщика установленных законодательством условий. Различают следующие виды налоговых вычетов.

1. Стандартные . Применяются они в отношении самих налогоплательщиков и их детей.
2. Социальные . Направлены на облегчение материального положения граждан, понесших затраты на благотворительность, обучение или лечение.
3. Имущественные , применяемые в отношении налогоплательщиков, которые продали, приобрели или построили жилье.
4. Профессиональные . Нацелены они на отдельные категории налогоплательщиков.

Классификацию вычетов по НДФЛ проводят по нескольким существенным признакам.

• По порядку предоставления (при подаче декларации или при выдаче заработка налоговым агентом).
• По отношению к доходам или расходам (не облагаемые налогом доходы, возмещение установленного процента расходов или уменьшение доходов на величину расходов).

Стандартные вычеты

Рассматриваемые вычеты применимы к доходам лиц, которые являются гражданами РФ и подлежат налогообложению по ставке 13%. Статья 218 НК РФ предоставляет перечень стандартных вычетов и категорий граждан, к которым они применяются.

1. Людям, пострадавшим от радиации или участвующим в ликвидации последствий ее воздействия, в частности чернобыльцам, предоставляют налоговый вычет 3000 рублей;
2. Работникам, имеющим детей. Тогда за первых двух детей вычитают по 1400 рублей, а за третьего и последующих малышей - 3000 рублей.
3. Героям и военнослужащим.

Для стандартных вычетов на детей существуют ограничения по сумме дохода за год. В результате, если размер заработка превысит 280 000 рублей, то вычеты на детей прекращаются. В расчет совокупного дохода включаются только суммы, облагаемые налогом 13%.

Социальные льготы по подоходному сбору

К доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13% от суммы, также предусмотрены льготы в виде социальных вычетов. Оформляются они только в соответствующем органе по месту проживания после подачи декларации. Отчетность сдается за год, в котором произведены социальные платежи.

Налоговое законодательство предусматривает следующие социальные вычеты по НДФЛ.

1. При оплате обучения.
2. При оплате медикаментов и лечения.
3. При финансировании собственной пенсии.
4. При благотворительных платежах.

Оплата за получение образования должна подтверждаться договором с учебным заведением и унифицированным платежным документом. Получить компенсацию НДФЛ можно при оплате не только своего обучения, но и образования детей и родных братьев, а также сестер. Ограничением является максимальная сумма вычета. Равна она 120000 рублям.

Налоговый вычет на лечение относится к редко востребованным льготам НДФЛ. Тем не менее, каждый работающий гражданин может получить компенсацию суммы, перечисленной НДФЛ.

Социальная льгота при дополнительных расходах на увеличение пенсии полагается при уплате негосударственных пенсионных взносов. Компенсируются и дополнительные взносы, только при условии, что они направлены на накопительную пенсию.

Благотворительные платежи представляют собой суммы средств, отправленных безвозмездно на поддержание культурных, образовательных, религиозных и медицинских объектов. Вычет делается только на подтвержденные расходы, произведенные в денежном эквиваленте.

Налоговый вычет при покупке имущества

Имущественный вычет направлен на суммы, потраченные на покупку или строительство жилья. Только существует ограничение по его величине. Вычет не может превышать 2 000 000 рублей.

Также НК РФ предусмотрена льгота НДФЛ при продаже собственного имущества в виде недвижимости или доли в уставном капитале. В таком случае налогоплательщик должен владеть объектом продажи менее трех лет, а его стоимость не должна превышать 1 000 000 рублей.

Не предусмотрен соответствующим законодательством налоговый вычет при покупке автомобиля, несмотря на то что машина, безусловно, относится к имуществу. Не примет учреждение и в качестве расходов, попадающих под льготу НДФЛ, сумму автокредита.

Компенсация профессиональных расходов

Для отдельных категорий работников в области налогообложения предусмотрены определенные льготы. Прежде всего, это профессиональные вычеты при исчислении НДФЛ. Характерной особенностью такой компенсации считается зависимость ее размера от расходов, напрямую связанных с получением доходов от конкретной профессиональной деятельности.

На профессиональные вычеты имеют право следующие лица.

1. В установленном порядке зарегистрированные как ИП, адвокаты или нотариусы.
2. Трудящиеся по гражданско-правовому договору.
3. Граждане, получившие вознаграждение за право автора или изобретателя.

Пример расчета социального вычета

Чтобы правильно представлять принцип действия социальных вычетов, рассмотрим наглядный пример этого процесса. Например, родитель оплатил обучение своего ребенка:

• за 2012 год – 35 000 рублей;
• за 2013 год – 40 000 рублей;
• за 2014 год – 45 000 рублей.

Его заработная плата составила:

• за 2012 год – 144 000 рублей;
• за 2013 год – 152 000 рублей;
• за 2014 год - 113 000 рублей.

В связи с тем, что НК РФ разрешает компенсировать оплату обучения за срок не более трех лет, предшествующих дате отчета, можно суммировать оплату за все три года, в результате чего получается, что оплаченная сумма равна 120000 рублей.

Сумма уплаченного НДФЛ за эти три года равна 409000*13% = 53170 рублей. При этом сам вычет определяется в размере 13% от уплаты за обучение, получается 15600 рублей. Соответственно, государству налогоплательщик заплатит 37570 рублей.

Пример расчета имущественного вычета

Свою особенность вычисления имеют и имущественные компенсации. Рассмотрим пример расчета налогового вычета по расходам на оплату жилья. В 2014 году семья покупает квартиру и вносит по договору за сделку 1 870 000 рублей. Таким образом, с учетом того, что все подтверждающие факт покупки и оплаты документы предоставлены, налоговый вычет получится 1 870 000 * 13% = 243 100 рублей.

Компенсация НДФЛ проводится посредством исчисления подоходного налога с заработка в последующих периодах, сумма которого не удерживается, а выплачивается налогоплательщику.

Предоставление рассматриваемых льгот при исчислении НДФЛ представляет собой особый процесс в налоговой системе. Законодательством установлены конкретные виды компенсаций и вычетов, предоставляемых налогоплательщикам в сумме внесенных в бюджет налогов и на основании наличия конкретных условий или произведения определенных расходов. Любой налоговый вычет проводится строго при предъявлении документов, подтверждающих право на него.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это - 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

Сравнение двух способов

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Отнести документы в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для возврата налога в интернет-программе "Налогия.Декларация" на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Каждый гражданин РФ, который выплачивает подоходный налог в размере 13%, имеет право на налоговые вычеты при определённых видах финансовых расходов, а также при наличии несовершеннолетних детей. Следует принять во внимание, что такой способ уменьшить налоговое бремя имеет свои ограничения и особенности, поэтому необходимо внимательно изучить последние законодательные нововведения, чтобы точно знать в каких случаях, и на какой размер вычета по НДФЛ можно рассчитывать.

Разновидности упрощений

В зависимости от вида налоговых упрощений, возможны 2 варианта:

• Стандартный.
• Социальный.

К стандартным видам относятся такие упрощения, при которых происходит уменьшение налогооблагаемой базы в объёме неизменяемой денежной суммы. На себя лично гражданин может получить вычет в размере 500 либо 3000 рублей.

Налоговое упрощение в размере 500 рублей, может быть применено к следующей категории граждан:

• Герои России и СССР.
• Граждане, которые были эвакуированы из зоны радиационного поражения.
• Участники боевых действий в горячих точках.
• Граждане, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, а также инвалиды детства.
• Узники концлагерей и участники блокады Ленинграда.

На льготы в объёме 3000 рублей могут рассчитывать:

• Участники ликвидации ЧАЭС.
• Инвалиды вооружённых сил.
• Инвалиды ВОВ.
• Граждане, которые присутствовали при испытании ядерного оружия.

Размер вычетов на детей зависит от их количества:

• 1 или 2 ребёнка — льгота составит 1400 р.
• Трое и более детей — 3000 р.
• Если ребёнок усыновлён или находится на попечении, то сумма составит 6 000 р.
• Родители ребёнка инвалида имеют право на получение выплаты 12 000 р.

К социальным упрощениям, относятся льготы на обучение, лечение или благотворительную деятельность. Вычет также возможен при совершении добровольного пенсионного страхования. Для реализации социальных льгот, необходимо документальное подтверждение расходов на перечисленные нужды.
Максимальная сумма за один период не должна превышать 120 000 рублей.

Необходимые документы для оформления

Налоговый вычет НДФЛ, возможен только в том случае если гражданином будут представлены документы на право получения льгот.

Для получения этого вида льгот на детей, предоставляются следующие документы:

• Копия свидетельства о рождении.
• Заявление об определении долей.

Если необходимо получить налоговые льготы на образование, то представляются в инспекцию следующие документы:

• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление о получении налогового вычета.
• Договор с учебным заведением.
• Платёжные документы за весь период.
• Лицензия на оказание образовательных услуг.

Для получения льготы на оказание медицинских услуг, необходимо предоставить:

• Заявление на получение вычета налога.
• Справку 2-НДФЛ.
• Договор с медицинским центром.
• Лицензию организации, которая занимается оказанием медицинских услуг.
• Квитанцию об оплате услуг.
• Документы, по которым определяется объём понесённых расходов.

Если льгота предоставляется по причине приобретения лекарственных средств, то в налоговый орган необходимо представить рецепт, оформленный в специальном порядке и кассовые документы подтверждающие факт оплаты лекарственного препарата.

Если возврат НДФЛ осуществляется в счёт компенсации расходов на добровольное медицинское страхование, то дополнительно предоставляются:

• Полис добровольного медицинского страхования.
• Заявление.
• Лицензию компании, которая предоставляет услуги по добровольному медицинскому страхованию.

Если необходимо получить имущественный вычет при покупке жилья, то необходимо предоставить следующие документы в налоговую инспекцию:

• Справка 2-НДФЛ.
• Заявление о предоставлении налогового вычета.
• Договор купли-продажи.
• Платёжные документы.
• Акт приём-передачи.
• Свидетельство о праве собственности.

Имущественный налоговый вычет возможен и при оформлении ипотеки. В этом случае, в инспекцию дополнительно представляется кредитный договор и документ подтверждающий уплату процентов по ипотеке.

Размеры вычитаний

Предельный размер вычетов за один период, не может быть больше суммы уплачиваемого налога за это время. Для некоторых категорий отчислений предельный размер установлен законодательно.
Например, при получении вычета на образование, медицинские услуги и благотворительность, общий размер таких выплат не может превышать 120 000 рублей. Исключением, являются налоговые компенсации при оплате дорогостоящего лечения.

Имущественный вычет ограничен выплатой в 2 млн. рублей. Кроме этого, воспользоваться льготой на покупку или строительство жилья можно только один раз. Налоговые вычеты на детей ограничены размером заработной платы родителя, которая не должна превышать 350 000 рублей. Получение выплат на одного или 2 детей составит 1400 рублей. Многодетная семья может рассчитывать на выплату в размере 3 000 рублей.

Родители ребёнка инвалида 1 — 2 группы, могут рассчитывать на продление льготного периода до 24 -летнего возраста, но только в том случае, если ребёнок находится на очной форме обучения.

Примеры расчётов

Гражданин приобретает квартиру стоимостью 3 млн р. Зарплата гражданина составляет 100 000 р. в месяц, а сумма уплаченного налога за год — 156 000 р. Сумма, которая подлежит налоговому вычету из стоимости приобретаемой недвижимости составляет 2 млн рублей, поэтому вычет от этой суммы составит 260 000 р. В первый год после приобретения недвижимости можно будет рассчитывать на льготы в размере 156 000 р. Оставшуюся сумму в 104 000 р. можно оформить в качестве налоговой льготы в последующий налоговый период.

При осуществлении социальных выплат производятся аналогичные вычисления, например: Гражданин осуществил лечение в частной клинике стоимостью 70 000 рублей, зарплата гражданина составляет 10 000 рублей в месяц, из которых в течение года был выплачен НДФЛ в размере 15 600 рублей.

Максимальная сумма, по которой можно получить льготу в течение одного года составляет 120 000 рублей. От этой суммы налоговый вычет равен 15 600 рублей. Таким образом, гражданин может рассчитывать
на льготу в размере 15 600 рублей, которая, в данном случае, равена сумме уплаченного им налога в течение одного налогового периода.

Имущественный тип

Этот тип налоговых вычетов, может быть применён не только при покупке жилья. Имущественный тип возможен также при приобретении земельных участков. Такой вариант возможен только при условии, что земельный участок приобретается для индивидуального строительства. В этом случае можно рассчитывать на налоговый вычет не более 2 млн рублей, но только после того как на земельном участке будет возведён жилой дом.

Построенный объект должен находиться в собственности гражданина, только в этом случае можно расчитывать на имущественный вычет.

Этот тип налоговых льгот предусматривает вычеты не только во время приобретения имущества, но и при его продаже. Особенности налогового вычета при продаже имущества:

• Начисляются на проданное имущество, которое было в собственности не менее 3 лет.
• При продаже недвижимого имущества, максимальная сумма налоговых вычетов НДФЛ составляет 1 млн рублей.
• При продаже автомобилей, и нежилой недвижимости сумма вычета может составлять не более 250 000 рублей.

Имущественный тип вычетов при реализации имущества может быть использован многократно, в отличие от налоговой льготы на приобретение жилья.

Профессиональный тип вычета

Индивидуальные предприниматели, а также нотариусы занимающиеся частной практикой могут рассчитывать на получение профессиональных налоговых вычетов. Такие льготы возможны только после подтверждения индивидуальным предпринимателем суммы общего дохода. Сумма, на которую может быть уменьшен налоговый вычет составляет 20% от дохода предпринимателя.

Для получения выплат, также требуется заполнить декларацию 3 — НДФЛ и написать заявление о предоставлении льготы из суммы дохода.

К категории лиц, которые могут рассчитывать на профессиональный тип налоговых льгот, могут быть отнесены авторы различных произведений культуры, литературы и искусства, а также исполнители различных музыкальных произведений.

Вконтакте