Как узнать 18 процентов от суммы. Расчет ндс

Представленный онлайн калькулятор позволяет моментально рассчитать один из следующих параметров:

1. Выделить НДС из суммы, когда имеется стоимость, включающая налог, из которой нужно вычислить налоговую величину;
2. Начислить НДС к сумме, когда имеется стоимость, не включающая налог, к которой нужно добавить налоговую величину.

Инструкция по использованию онлайн калькулятором НДС

Чтобы воспользоваться калькулятором, выделить или начислить НДС онлайн, необходимо выполнить два простых действия.

Чтобы начислить налог:

1. В поле левого калькулятора вписать сумму без НДС.
2. Установить флажок возле нужной ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор самостоятельно в реальном времени онлайн проводит расчет. Налоговая величина и стоимость с учетом налога автоматически рассчитываются и показываются ниже сразу после введения суммы в поле формы.

Чтобы выделить налог:

1. В поле правого калькулятора вписать сумму с НДС.
2. Установить флажок возле налоговой ставки — 10 или 18 процентов.

Калькулятор моментально онлайн вычисляет налоговую величину из указанной суммы. Результат расчета показывается сразу после введения суммового значения в поле формы.

Если после получения результата, нужно провести еще один онлайн расчет, удалите из поля для указания суммы числовое значение и введите новое — калькулятор сразу онлайн рассчитает и покажет результат — выделенный или начисленный НДС.

Формулы для расчета налога

В принцип работы данного онлайн калькулятора заложены формулы для расчета, представленные ниже.

По указанным формулам можно самостоятельно рассчитать необходимое значение — выделить НДС из стоимости товаров. работ услуг или начислить его к имеющейся сумме.

Как правило, потребность выделить налог возникает в случае получения документов от поставщика, где указана одна сумма, уже включающая в себя налоговую величину. НДС нужно выделить из общей стоимости и направить к возмещению из бюджета. Чтобы это сделать, необходимо выявить применяемую ставку, после чего, используя онлайн калькулятор или формулу, рассчитать налог и сумму без него.

Необходимость начисления налога к стоимости возникает при подготовке документов для покупателя, когда известна продажная стоимость, и к ней нужно добавить налог, подлежащей уплате в бюджет.

Что нужно знать о налоге на добавленную стоимость

Налог НДС уплачивают организации и предприниматели деятельностью, которых является реализация товаров, услуг и работ, а также те, которые занимаются экспортом и импортом продукции через таможню.

Кто не платит НДС:

• Фирмы и ИП, выбравшие упрощенную систему налогообложения.
• Пользователи ЕНВД.
• Когда выручка от деятельности не превышает 2 млн. руб. в год. Для того чтобы налоговая служба дала освобождение от уплаты взноса, необходимо подать соответствующее заявление ФНС по месту регистрации организации или ИП.

Какие бывают ставки:

• Основная и более распространенная ставка – 18%.
• Пониженный сбор составляет 10 %. Возможность его использования регулируется законодательством и применяется в случаях:

1. Реализации продукции, которая попадает в категорию детских.
2. Продажа литературы учебного характера.
3. Продуктовые товары, список которых регламентирован в ст. 164 НК РФ.
4. Определенные медицинские средства и препараты.
5. Животные племенного вида.

• 0% ставка является льготной. Правила ее применения записаны в ст.164 НК РФ. Право на нее оформляется в документальном виде.

Как начислить НДС к сумме по ставке 18 процентов

Не всегда онлайн калькулятор есть под рукой, поэтому важно уметь самостоятельно проводить начисление и выделение НДС.

Для расчёта ставки налога на добавленную стоимость в размере 18% от облагаемой налоговой базы, необходимо произвести вычисления по формуле:

• Н – начисляемый размер налогового взноса;
• НБ – налоговая база — значение, получаемое от реализации товаров, услуг или работ, в том числе и акцизы, но без учета сбора.

Пример 1 начисления по ставке 18 процентов:

ООО «Ивушка» продала товар, подлежащий обложению НДС на сумму, равную 20 руб. за единицу продукции. Всего было продано 20000 экземпляров. В соответствии со ст. 164 НК РФ в отношении этого товара устанавливается ставка 18%. Необходимо вычислить сумму налога.

НБ = Цена за 1 шт. Х количество проданных экземпляров = 20 Х 20000 = 400000 руб.

2. Расчет начисляемого налога:

Н = 400000 Х 18/ 100 = 72000;

3. Значение с начисленным НДС = 400000 + 72000 = 472000;

НБ х 1.18 = Объем уплаченных средств с учтенным НДС.

400000 х 1.18 = 472000.

Можно проверить значения из примера в онлайн калькулятор, в результате величина НДС:

Пример 2 — начисление налога 18%:

ИП «Калинин» оказало услуги для фирмы ЗАО «Колос» на сумму 120000 руб. Какой НДС нужно начислить?

1. Объем средств с учетом налога = 120000 х 1.18 = 141 600.

2. Н = 141 600 – 120 000 = 21 600.

Таким способом тоже можно легко и быстро высчитать размер этого налогового сбора.

Проверяем результат расчета, подставив исходные значения в онлайн калькулятор.

Результат, выданный калькулятором:

Как начислить налог по ставке 10 процентов

Начисление налога по ставке 10% производится по той же схеме, что и с НДС 18%. Схема и действия совпадают, отличие только в значении.

Формула для расчета:

Н = объем полученных от реализации товаров, услуг или работ, средств Х 10%.

Пример начисления НДС 10%

ИП Иванов А. Г. продал предприятию ООО «Спутник» учебной литературы на сумму 45000 руб. Необходимо вычислить сумму по ставке 10%.

Н = 45 000 х 10/ 100 = 4500.

Итого показатель исчисляемого налога равняется 4500 руб.

Сумма с НДС = 45 000 + 4500 = 49500 руб.

Проверка в онлайн калькуляторе:

Как выделить НДС из суммы

В некоторых ситуациях появляется необходимость из имеющейся суммы выделить уже учтенный налоговый сбор. Например, такая операция может понадобиться при предоплате за товар. Тогда продавец производит расчеты согласно имеющейся формуле:

Значение НДС (Н) = Величина с НДС (СН) х на расчетную ставку НДС (С);

Расчетная ставка зависит от процента, так 18% — это 18/118, а 10% — это 10/110;

По ставке 18%

Формула для выделения:

Значение НДС (Н) = СН х С;

Где Н это размер налога; СН – общий размер поступившего платежа с учетом НДС.

Пример выделения 18%

Фирма «Кит» занимается реализацией товаров для рыбалки. ООО «Трезубец» произвело предоплату в размере 350 000 руб. включая сбор в размере 18% от налоговой базы.

Нужно выделить сумму налога на добавленную стоимость из общего значения.

СН = 350000 х 18 / 118 = 53390 руб.

Итого сумма полученного сбора по ставке 18% будет равняться – 53390 руб.

Проверка результата в онлайн калькуляторе НДС:

По ставке 10 %

Для того чтобы из общей суммы выделить размер сбора по 10% ставке, необходимо произвести те же вычисления, что и при расчете НДС 18%, с одним отличием – значением ставки.

Формула для выделения 10%:

где значение С будет равняться 10/110.

Пример выделения 10%

ЗАО «Биотэк» заключило контракт с компанией «Веста» на закупку сосок в объеме 10000 по 45 руб. за штуку включая сбор. На расчетный счет ЗАО «Биотэк» поступила предоплата за весь заказанный товар. Необходимо высчитать размер налога на добавленную стоимость, а так как соски попадают под категорию детского товара, то ставка налога будет равна 10%. Следовательно, при выделении значение С будет = 10/110.

1. Для начала рассчитаем общую сумму платежа поступивших денежных средств. Количество товара следует помножить на цену за единицу продукции, таким образом, расчет показателя будет следующим:

СН (сумма с НДС) = 10000 Х 45 = 450000 руб.

Величина СН равняется – 450 000 руб.

Н = 450 000 Х 10/110 = 40 909, 09 руб.

Итого размер выделенного НДС по ставке 10% высчитан и равняется — 40 909, 09 руб.

Результат расчета онлайн калькулятора:

Во всех случаях результат расчета онлайн калькулятора и вычисление по формулам совпадает, что говорит о верности исчислений.

Налог на добавочную стоимость относится к обязательным косвенным сборам. Он вычисляется из добавочной стоимости, которая образуется на всех этапах производства и реализации товаров. предполагает использование каждой из действующих ставок. К вычету не принимается только НДС, который уплачен при покупке товаров, не подлежащих налогообложению.

Предприятиям, которые занимаются продажами, необходим, чтобы знать о процессах налогообложения, вести бухучет, оформлять документы по реализации, правильно формировать цены. Это будет полезно и покупателям, которые хотят знать, какова реальная цена приобретаемой вещи.

Есть точная схема, по которой можно выделить чистый НДС из общей суммы:

• Рассчитываем ставку, с которой товар подлежит налогообложению. Чаще всего в размерах эта ставка доходит до 18%, лишь иногда применяется 10%. Для розничных товаров стоимость НДС указывается на ценниках.
• При 18% процесс выделения такой: берем стоимость в полном размере, делим на 1,18. При 10% деление происходит на 1,1.
• Налог легко вычесть из цены в целом, если в документах его уже определили. Тогда получится чистая цена, которая не включает НДС.

НДС нужно выделять отдельно, когда оформляется документация по реализации. Сумму указывают два раза, с учетом НДС, а так же без него.

Пример выделения НДС

Допустим, цена товара составила 10 тысяч рублей. Применяется ставка в 18 единиц. Переходим к таким действиям для определения суммы без налоговой базы:

Освобождение от налога – право, доступное тем, у кого выручка не превысила два миллиона за три предыдущих последовательных календарных месяца. При этом налог в расчет не берут, когда считают итоговую сумму. Для того чтобы освободиться от налога, руководитель должен подготовить соответствующий пакет документов.

Стандартный налоговый период составляет один квартал.
Много трудностей возникает у предпринимателей, которые пытаются оформить декларации по НДС в электронном виде. Эта обязанность была введена для всех, начиная с 2014 года, и касается даже индивидуальных предпринимателей, вне зависимости от общего числа работников. Правило действует и на организации, применяющие специальные режимы налогообложения.

На бумаге подают только организации и предприниматели, у которых среднесписочная численность сотрудников не превышает 100 человек. И если эти сотрудники не являются сами плательщиками к моменту, когда оформляется декларация, поскольку освобождены от налога в связи с законодательными нормами либо применяют специальные режимы.

При этом наказание понесет любая организация, которая и в электронном виде сдает документы позже срока. Даже если это произошло по вине посредника, участвующего в процессе.

Напишите свой вопрос в форму ниже

Обсуждение: есть 1 комментарий

Что такое НДС, какова его величина и на какие группы товаров и услуг этот налог распространяется? Если Вас интересуют эти вопросы, то ответы на них сможете найти дочитав до конца эту статью.

Как вычислить НДС 18 от суммы?

Размер НДС в нашей стране не всегда равнялся привычным 18%. Когда он только появился, его величина составляла почти 30%. Сумма эта для налогоплательщиков была непосильной, и он был снижен до 20%. И только в 2005 году размер ставки снизился до привычной цифры в 18%.

В настоящее время часто высказываются предложения о снижении ставки НДС или полной его отмене. Но в обозримом будущем этого точно не случится, ведь именно из его уплаты и формируется больше половины регионального бюджета.

Что такое НДС и его величина?

Вернёмся в начало 20 века, в послереволюционный период. Именно тогда впервые появилась аббревиатура НДС. Этот вид пошлины пришёл на смену налога с продаж, которым раньше платили со всей выручки. Новый сбор должен был распространяться не на полученную прибыль, а на потенциальную, освободив налогоплательщиков от многочисленных однотипных поборов.

В России НДС стал применяться только в начале 90х годов. В большинстве стран он тоже применяется, отличаются только его процентные ставки. Примечательно то, что в ряде стран он и вовсе отсутствует, тем самым значительно облегчая жизнь людей, которые обязаны его платить.

Налог на добавленную стоимость (далее НДС) – это один из множества сборов в России, которым облагаются произведённые товары и предоставленные услуги. Из названия становится понятно, что им облагается только та сумма, которую предприятие или организация прибавила (другими словами накрутила) при реализации продукции.

Размер этого сбора в нашей стране равняется 18%. Это не самый большой показатель, в Венгрии, например, ставка по нему равна 27. 18% — это размер пошлины на обычную группу товаров. Но существует ряд льготных групп, с которых платится только 10% или они полностью освобождены от обязанности его платить.

Что облагается НДС и что от него освобождается?

Принцип начисления заключается в том, что при производстве определённых видов продукции, предприятие обязано передать в казну государству 18% от их стоимости. При приобретении сырья для производства, организация оплачивает его стоимость, в которую уже заложена сумма налога. Размер его фигурирует в налоговом кредите, и расчёт платежей в бюджет происходит с его учётом.

Формально уплату этого сбора производят юридические лица (предприниматели, организации, предприятия и фирмы). Но на практике получается, что он платится из кошелька покупателя, т.к. в стоимость продукта или услуги уже заложена его сумма.

НДС можно разделить на 3 вида, в зависимости от размера процентной ставки:

• ставка 0%, или иными словами продукция, с которой он не платится;
• ставка 10% — льготные категории продукции;
• ставка 18% — все остальные виды продукции, не вошедшие в списки по пункту 1 и 2.

К продукции и услугам, которые не облагаются этим сбором, можно отнести:

• продукция, предназначенная на экспорт;
• услуги по перевозке людей или багажа всеми видами транспорта, когда пункт оправления или получения находится в другой стране;
• услуги по воздушной транспортировке товаров транзитом через нашу страну;
• услуги, связанные с ввозом и вывозом товаров из России.

С полным списком услуг, освобождённых от уплаты НДС, можно ознакомиться в НК РФ в ст.164 п.1.

К продукции, которая облагается 10% можно отнести:

• лекарственные средства и медицинские продукты;
• большая часть продовольствия (мясо, мука, хлеб, яйца, масло, крупы и т.д.)
• скот;
• товары для детей (одежда и обувь для новорожденных, кровати, матрасы, школьные принадлежности и т.д.)
• периодические печатные издания и научные книги.

Перечень продукции, с которой пошлина платится в размере 10%, достаточно обширен, и с полным списком также можно ознакомиться в налоговом кодексе РФ (НК РФ). Все остальные товары и услуги, не входящие в льготные списки, облагаются по ставке 18%.

Формулы расчёта с примерами

Это один из самых трудных для исчисления и расчётов налог, разобраться с которым под силу только опытному бухгалтеру. Но для наглядности и понимания рассмотрим, как он исчисляется, на элементарном примере:

Пример №1

• Покупаем товар у поставщика по цене №1 – 10 тыс.
• Поставщик накинул ещё НДС – 10 тыс. * 18% = 1 800.

В итоге мы приобрели товар с учётом налога – 10 тыс. + 1 800 = 11 800.

• Продаём товар по цене №2 – 15 тыс.
• Накидываем сумму НДС – 15 тыс. * 18% = 2 700.
• Продаём товар с учётом налога – 15 тыс. + 2 700 = 17 700.
• Цена №2 – цена №1 = добавленная стоимость.

НДС рассчитывается именно так:

(15 тыс. – 10 тыс.) * 18% = 900.

После нехитрых вычислений мы определили, что сумма сбора составляет 900 рублей. Определить его сумму не составляет большого труда. Если у вас есть итоговая цена (с учётом налога), то вычислить цену без него можно в 2 действия. Для начала цену за продукт или услугу умножаем на 18 и делим на 118. Полученное число вычитаем из итоговой цены. Итоговое значение и будет ценой продукта/услуги без налогов. Рассмотрим применение этой формулы на конкретном примере.

Пример №2

Фирма получила от заказчика оплату за предоставленные услуги, которые облагаются пошлиной в размере 18%. Размер выплаты – 118 тыс. рублей (включая НДС).

Вычисляем размер НДС:

118 тыс. *18 / 118 = 18 тыс.

Вычисляем цену товара/ услуги без налога:

118 тыс. – 18 тыс. = 100 тыс.

Как начисляется НДС?

Рассмотрим процесс его начисления при продаже товаров или осуществлении услуг на примере.

В предыдущий месяц фирма ООО «Трейд» (продавец) продала партию продукции, с которой платится НДС в размере 18%, фирме ООО «Стайл» (покупатель). Общая стоимость этой продукции по данным бухгалтеров и налоговиков составляет 180 000 рублей. В договоре между продавцом и покупателем цена продукции (без НДС) составляет 200 000 рублей. Цена полностью соответствует рыночной стоимости.

Из этого делаем вывод, что сумма налога, которую фирма ООО «Трейд» предъявила ООО «Стайл» равна:

200 тыс. * 18% = 36 тыс.

Стоимость товара, в которую заложена сумма НДС, получается равной:

200 тыс. + 36 тыс. = 236 тыс.

После совершения этой покупки бухгалтер ООО «Трейд» обязан начислить налог в сумме 36 000 рублей.

В бухгалтерской документации продажа данного товара отмечается такими записями:

• Дт 62/Кт 90-1. 236 тыс. рублей – прибыль от продажи.
• Дт 90-3/Кт 68 суб.сч. «Расчёты по НДС». 36 тыс. – произведено начисление налога с выручки.
• Дт 90-2/Кт 43. 180 тыс. – отражён факт списания цены продукции.

Кроме товаров или услуг часто продают здания вместе с землёй, на которой установлена какая-либо постройка. Земельный участок не облагается налогом при продаже, а вот на стоимость сооружения его начислить будет необходимо. Рассмотрим такой вариант на примере:

ООО «Трейд» продаёт участок земли вместе с хозяйственными постройками, которые на нём установлены.

Цена для продажи – 10 млн. рублей.

Балансовая оценка земельного участка – 1 млн. рублей, а хоз. построек – 4 млн. рублей.

Для определения налоговой базы бухгалтер произвёл расчёт поправочного коэффициента:

10 млн. / (1 млн. + 4 млн.) = 2.

Налоговая база по хоз. постройкам составляет:

4 млн. * 2 = 8 млн.

С этой суммы бухгалтером фирмы было произведено начисление налога по ставке 18/118:

8 млн. * 18/118 = 1 220 339.

Стоимость земельного участка составляет:

1 млн. * 2 (коэффициент) = 2 млн.

Земельные участки не облагаются пошлиной при продаже.

Заключение

При всём разнообразии пошлин и сборов, применяемых в России, НДС является одним из самых трудных для расчёта. Даже опытному бухгалтеру порой непросто рассчитать величину этого налога, учитывая все нюансы и тонкости.

Ведь нужно знать не только формулы, по которым производится расчёт, но и помнить какая группа товаров какой налоговой ставкой облагается.

Запомнить весь перечень товаров, которые имеют льготы по начислению налога или вовсе им не облагаются, крайне сложно. Найти полный список можно на страницах налогового кодекса. Там подробно расписано, какие группы товаров и услуг им не облагаются или облагаются по сниженной ставке 10%. Всё остальное, не вошедшее в льготные списки, облагается привычными 18%.

Чтобы постичь все тонкости и узнать все подводные камни этого налога, начинающему бухгалтеру потребуется много времени и сил. Поскольку все операции, связанные с начислением налогов и последующей их уплатой в бюджет, требуют особой внимательности. Неточности в этом вопросе недопустимы. Ошибка в таком деле может дорого обойтись фирме, в прямом и переносном смысле.

Вконтакте

Здравствуйте, уважаемые читатели! У меня в свое время возникло непреодолимое желание постичь основы бухгалтерии.

Хотя даже во времена обучения в университете особой тяги к этому предмету не возникало. Но повышение своего профессионализма требовало получения дополнительных знаний.

Зачем? Расчет НДС является важным аспектом ведения бухгалтерии любого предприятия, работающего с общей системой налогообложения (ОСН).

Предупреждение!

Для некоторых начинающих предпринимателей выделение НДС является незнакомой процедурой, плата за ошибку в которой может оказаться высокой. Этот сайт поможет быстро выделить или начислить НДС, не вникая в тонкости математических вычислений.

Как выделить НДС? Если у Вас под рукой не окажется интернета и надо будет выделить НДС — запомните этот простой алгоритм. Чтобы выделить НДС из суммы, нужно разделить сумму на 1+НДС (т.е. если НДС 18%, то разделить нужно на 1.18), вычесть из полученного исходную сумму, умножить на -1 и округлить до копеек в ближайшую сторону. Если вы делаете это на калькуляторе, то последние два действия легко выполнить в уме.

Как начислить НДС? Начислить НДС еще проще. Если ставка НДС 18%, то умножьте сумму без НДС на 0.18 и вы получите сумму налога, а умножив на 1.18 вы получите сумму с учетом налога.

источник: http://www.ndscalc.ru/

НДС – налог на добавленную стоимость – косвенный налог, изымающий в бюджет государства добавленную стоимость от продажи товаров и услуг. Величина налогового сбора определяется как разница между суммой налога (по установленной ставке) и суммой налоговых вычетов.

Что представляет собой НДС. Как выделить налог?

С 1.01.2004 г. налог НДС составляет 18% и рассчитывается по каждой из применяемых ставок. Существует также отдельная категория услуг, товаров и работ, не подлежащих налогообложению, в том числе и экспорт.

К примеру, организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, освобождаются от уплаты НДС. Отдельная категория продовольственных товаров попадает под пониженную ставку НДС в 10%.

Выделить налог на добавленную стоимость можно следующим образом:

• Разделить сумму на 1+НДС/100. Таким образом, если ставка 10%, нужно разделить сумму на 1,1, а при 18% — разделить на 1,18.
• Далее происходит вычет первоначальной суммы из полученного числа.
• Получившийся результат учитывайте по модулю, так как он должен быть отрицательным.

Округлить до копеек.

Как посчитать НДС в том числе

для налога в 18% НДС=С/1,18*0,18;

для налога в 10% НДС=С/1,10*0,10.

С – сумма, включающая НДС.

Используя современные ресурсы для расчета НДС в том числе, можно автоматически вычислить эти показатели без самостоятельного решения. Бухгалтерские программы также позволяют распечатывать документы с заранее просчитанными данными налога.

С законодательной точки зрения

П. 4 ст. 168 НК РФ говорит о том, что в расчетной документации (включая реестры чеков и первичные документы) сумма НДС прописывается отдельной строкой. При расчете налога по расчетной ставке в п.4 ст. 164 НК РФ указаны соответствующие случаи.

Внимание!

Таким образом, НДС в том числе определяется с точностью, так как закон не допускает ошибок при оформлении первичной документации.

Любые противоречия между документами (НДС по расчетной ставке и НДС в том числе) могут стать существенной причиной непризнания налоговым органом правомерности использования налогового вычета. Если в разных документах указаны разные сведения о сумме предъявленного налога, его размер установить достоверно невозможно.

источник: http://pravcons.ru/articles/publ/kak-poschitat-nds-v-tom-chisle/

Калькулятор НДС 2018 | Онлайн расчет НДС 18%

Калькулятор НДС - простейший и моментальный способ посчитать сумму налога к уплате. Если вы не знаете, как правильно посчитать НДС, воспользуйтесь нашим сервисом. Начинающему предпринимателю или неопытному бухгалтеру не обязательно вникать в тонкости математических расчетов.

Достаточно внести величину дохода, с которого предстоит удержать, или величину, к которой нужно добавить налог.

Как рассчитать НДС (18%) для юридических лиц

Вы представитель организации или индивидуальный предприниматель и хотите понять, как посчитать сумму с НДС, чтобы включить налог в итоговую цену товара, или узнать, как выделить НДС из суммы? Чтобы использовать онлайн НДС калькулятор, нужно выполнить единственное действие - ввести число в строку.

Справа появятся выделенный и начисленный налог, а также сумма продажи или покупки с учетом и без учета налога.

Так как некоторые товары облагаются по ставке 10%, то в строке «ставка налога» возможно изменение значения, калькулятор НДС формирует значение с учетом этой ставки.

В полях справа тут же появятся правильные итоговые цифры.

Что это за налог и какие суммы им облагаются?

Налог на добавленную стоимость государство берет с организаций и предпринимателей, которые продают товары, услуги, работы и ввозят продукцию через таможню. Чтобы понять, с чего взимается этот косвенный платеж в бюджет, разберемся, что такое добавленная стоимость.

Добавленная стоимость - это разница между ценой покупки товара и ценой его реализации. Фактически это наценка, которую сделал продавец, именно с нее и следует заплатить в бюджет.

Обложению обязательно подлежат все полученные авансы и стоимость любой продукции, которую организация или ИП отдает даром (в этом случае онлайн калькулятор НДС поможет начислить исходя из средней рыночной стоимости товара или услуги).

Как вычислить НДС от суммы?

Проще всего разобрать на наглядном примере, что представляет собой выделение НДС из суммы, в том числе посмотрим, как высчитать НДС 18% от суммы.

Пример: Вы руководитель организации и купили продукт у поставщика за 118 рублей. Из них 18 рублей - сумма обязательного платежа в бюджет по ставке 18%, которую вы заплатили, так как она включена в стоимость товара. Без такого обязательства на добавленную стоимость покупка стоила бы 100 рублей.

Совет!

Продать этот продукт вы хотите за 150 рублей - с наценкой 50%. Поэтому к его стоимости вы добавляете 18%, которые заплатит покупатель товара. 18% от 150 рублей - составляет 27 рублей. Значит, вы продаете товар за 177 рублей с учетом налога. Ваша фирма не платит в бюджет всю выручку, которую получит от покупателя.

Заплатить нужно с той части цены, которую вы добавили или наценили при продаже. Те 18 рублей, которые вы заплатили поставщику при покупке, вычитаются из итога в 27 рублей. Таким образом размер платежа, который вы должны отправить государству, составит 27 – 18 = 9 рублей. Посчитать именно эту цифру помогает онлайн калькулятор НДС.

Плательщики

В России этот налог платят все юридические лица и индивидуальные предприниматели, кроме:

1. хозяйствующих субъектов, использующих УСН;
2. плательщиков ЕНВД;
3. тех налогоплательщиков, чья выручка за год составила не более 2 млн рублей (чтобы освободиться от статуса плательщика и необходимости платить, подайте заявление в территориальную инспекцию ФНС).

Ставки и объекты налогообложения при начислении налога на добавленную стоимость

Существуют 2 обычные ставки: 18% - основная; 10% - пониженная. И одна льготная: 0%

Чаще применяется основная - 18%.

Пониженная ставка 10% действует при продаже тех видов товаров, которые прямо перечислены в Налоговом кодексе:

• детские товары;
• учебная литература;
• продовольственные товары, приведенные в статье 164 НК РФ;
• некоторые медицинские товары;
• племенные животные.

Льготную нулевую ставку, как и десятипроцентную, используют при продаже товаров, работ и услуг из четко ограниченного перечня (статья 164 НК РФ). Один из пунктов списка - экспорт. Право использовать ставку 0% подтверждается документально.

Что такое расчетная ставка?

Иногда размер платежа нужно вычислить с доходов с уже содержащимся в них налогом. Тогда применяется обратный способ расчета по формулам:

Это и есть расчетные ставки 18/118 или 10/110. Однако проще всего осуществит расчет онлайн калькулятор НДС, в котором уже учтены все расчетные ставки. Выделить НДС онлайн можно буквально в несколько щелчков мышкой.

Предупреждение!

Пример: Фирма получила аванс в сумме 118 рублей с учетом налога. Как рассчитать НДС от суммы в этом случае? Налог с такого аванса платят с применением обычной общепринятой расчетной ставки. Он составит: 118 * 18/118 = 18 рублей. Выделение НДС из суммы в этом случае дает такой же итог, как при использовании обычной ставки 18%. Расчетная формула выделения НДС поможет проверить, правильно ли вы сделали вычисления по обычной ставке.

Случаев, когда используется расчетная ставка, - семь, они перечислены в статье 164 Налогового кодекса. Платеж в бюджет рассчитывается так, только если в выручку, полученную от покупателя он уже включен и необходимо выяснить, как посчитать НДС от суммы стоимости товара, работы или услуги.

Это необходимо:

1. При получении средств за товары из списка статьи 162 НК РФ. Это:
   • деньги, которые фирма получает при продаже как финансовую помощь или для пополнения фонда;
   • доход в виде процента за оплату продукции векселями или облигациями или в виде процента, который выше основной ставки ЦБ;
   • доход от страховых выплат при неисполнении обязательств партнёрами.
2. При получении авансов за предстоящую поставку или передачу имущественных прав.
3. При удержании суммы налоговыми агентами.
4. При продаже приобретенного имущества.
5. При продаже сельхозпродукции.
6. При перепродаже автомобилей, купленных у физических лиц.
7. При передаче прав на имущество по пунктам 2–4 статьи 155 НК РФ.

Итак, когда мы знаем, как вычесть НДС 18% от суммы, можно рассмотреть вопрос, чем может помочь формула начисления НДС при определении суммы положенного налогоплательщику вычета. Ведь к этому вопросу налоговики всегда относятся с наибольшим подозрением.

Что такое налоговый вычет?

Вычет - фактически это тот налог, который вы заплатили, покупая товар у поставщика, в составе его цены. Не существует продукции, стоимость которой не содержала бы в себе такой части. Даже при поступлении товаров из-за границы они облагаются налогом при пересечении пределов РФ по их таможенной задекларированной стоимости.

При дальнейшей продаже продукции по назначенной вами цене вы должны бюджету за минусом этой суммы. При этом у вас должны быть документы от поставщика, доказывающие покупку продукции и оплату включенного в стоимость НДС.

Подтверждением могут в большинстве случаев являться счета-фактуры. Кроме предъявленных поставщиками сумм принять к вычету можно (статья 171 НК РФ):

• удержанный при ввозе на таможне;
• заплаченный в бюджет при продаже, если покупатель потом отказался и вернул товар;
• заплаченный заранее, если потом договор расторгнут и предоплата возвращена;
• предъявленный подрядчиком при капитальном строительстве или монтаже (демонтаже) основных средств;
• предъявленный поставщиками товаров, нужных для собственных строительных нужд фирмы;
• заплаченный в бюджет при строительстве для нужд фирмы;
• перечисленный в бюджет налоговыми агентами;
• заплаченный в связи с командировочными или представительскими расходами;
• уплаченный за ранее не подтвержденный бумагами экспорт после подтверждения;
• уплаченный со стоимости имущества, входящего в уставной капитал.

Как рассчитать НДС (18%) для ИП

Пользуйтесь тем же калькулятором НДС. Для ИП он рассчитывается так же, как и для организаций. В сроках уплаты тоже нет никакой разницы - налогоплательщики подают декларацию и платят в бюджет до 25-го числа месяца, идущего за отчетным кварталом.

Как посчитать НДС 18% от суммы (формула)

Формула расчета НДС поможет сделать это быстро и без проблем. Вот принцип, который используется в калькуляторе, чтобы осуществить вычисление НДС в случае, если налог включен в стоимость.

Например, это необходимо, чтобы корректно поставить на учет основные средства или просто понять, сколько вы переплатили государству. Если понять принцип, то делать расчет можно и без помощи сервиса. Вдруг под рукой не окажется интернета?

Внимание!

Чтобы выделить НДС: разделите нужную величину на 1+18% (это 1,18), затем отнимите исходную сумму, умножьте на –1 и округлите до копеек в ближайшую сторону.

Разберем формулу на нашем примере: выделим сумму по ставке 18% из 118 рублей.

Начислить НДС на нужную сумму еще проще. Если величину дохода без НДС умножить на 0,18, получится сумма самого налога, а если умножить на 1,18 - стоимость товара с учетом налога.

Снова простейший пример: начисляем НДС 18% на 100 рублей.

источник: http://ppt.ru/calc/nds

НДС калькулятор онлайн: вычислить, начислить, рассчитать НДС 10% или 18% бесплатно

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, обуславливающий перечисление компаниями в бюджет государства части добавленной стоимости товаров и услуг. В России размер НДС может быть либо 10%, либо 18%, в зависимости от типа деятельности компании.

Уплата суммы НДС в бюджет определяется как разница между суммой налога, исчисленной по ставке 10% или 18% с налоговой базы, и суммой налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой из ставок в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% или 10% - вы получите результат в цифренном значении (не прописью). Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Сумма / (1+НДС/100)

Как это сделать на калькуляторе

Шаг 1 : Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 18 %, то на 1,18.

Шаг 2 : Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Совет!

Шаг 3 : Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

• Сумма умножается на 1,18, в результате получается сумму с учетом НДС.
• Если сумму умножить на 0,18, вы сможете найти тем самым отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС . ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 руб, заказана партия в 1500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

1. Стоимость партии = 10 * 1500 = 15 000 рублей
2. Выделенная НДС = 15000 / 1,18 * 0,18 = 2288 рублей (округлили)
3. Сумма без НДС = 15000 - 2288 = 12712 рублей
4. Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС: 15000 / 1,18 = 12712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

• Стоимость без НДС =12712 рублей
• НДС 18% = 2288 рублей
• Стоимость с НДС = 15000 рублей.

источник: https://www.b-kontur.ru/nds-kalkuljator-online

Калькулятор НДС онлайн

Калькулятор НДС производит расчет налога онлайн. Калькулятор поможет выделить или начислить НДС. Результаты отображаются как цифрами, так и прописью.

Вы можете изменить ставку НДС, скопировать и сохранить итоговые расчеты в памяти калькулятора.

Инструкции по работе с Калькулятором НДС

Режим работы можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или кликнув по названию режима работы. Если нужно, измените ставку НДС.

Все расчеты на калькуляторе НДС можно производить, даже если нет подключения к интернет.
Последние введенные «Режим работы» и «Ставка НДС» сохраняются в памяти калькулятора.

Для копирования «Суммы НДС» или «Суммы Без/С НДС» кликните по цифрам, появится специальное окно.
При нажатии на кнопку «Х» калькулятор сбрасывается к первоначальным настройкам (Выделение НДС по ставке 18%).

Результаты вычислений отображаются как в числовом виде, так и прописью. Суммы прописью удобно копировать из специальных полей.

Внимание!

Результаты вычислений можно сохранить, используя кнопку «Сохранить». Таблицу сохраненных результатов можно редактировать, удаляя не нужные расчеты. Кликнув по строке в таблице сохраненных результатов, можно перенести данные в основные расчеты.

Формула расчета

Для выделения НДС из суммы нужно Цену с НДС умножить на 18 и разделить на 118.
Попробуем посчитать НДС, выделим НДС из 550: 550х18/118=83.90. НДС равен 83.90, сумма без НДС — 550-83.90 = 466.10.

Начислять НДС тоже не сложно. Необходимо Цену без НДС умножить на 0.18 (получаем сумму НДС) и к получившемуся результату прибавить Цену без НДС. Для примера начислим НДС на 550: 550х0.18+550=649. НДС равен 99.00, сумма с НДС 649.00..

Из истории возникновения НДС

В России НДС (Налог на Добавленную Стоимость) впервые был введен в 1992 году. Первоначально правила и порядок начисления НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», позже НДС стал регулироваться 21 главой Налогового кодекса.

Изначально ставка НДС доходила до 28%, но позже была снижена до 20%.

Сейчас основная ставка НДС, действующая на территории России — 18%. Пониженная ставка НДС 10% действует на медицинские и детские товары, печатные издания, книжную продукцию.

источник: http://www.calculator888.ru/calculator-nds/#fomul

Как рассчитать НДС?

В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль.

Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

Что значит НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Совет!

Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

Ставка в России

Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

1. некоторые товары для детей;
2. некоторые товары продовольственного назначения;
3. книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
4. некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.

2018 год не привнёс никаких законодательных изменений касательно величины ставок налога на добавленную стоимость. Таким образом, ставки остаются на прежнем уровне и составляют 18% для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, и 10% для тех, кто работает по упрощённой системе.

Кто платит НДС и кто не платит

Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.

• юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
• индивидуальные предприниматели РФ;
• импортёры и экспортёры.

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Формула для расчета

Sндс = S*1,18, (1)

где S – стоимость товара без НДС.

Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:

Sндс = S*1,10 (2)

Для наглядности приведём пример.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

1 000*1,18 = 1 180 (руб.)

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

Как выделить НДС от суммы?

В тех случаях, когда нам известна цена продукта с уже заложенным в неё налогом, т.е. требуется выделить НДС от конкретной суммы, используется модифицированный вариант первой (или второй) формулы:

S = Sндс / 1,18 , (3) или S = Sндс / 1,10 (4)

Например, отпускная стоимость товара равняется 1 000 рублей. Для того, чтобы вычислить сумму налога на добавленную стоимость, производим следующий расчёт:

1 000 / 1,18 = 847 (руб.)

Как посчитать НДС от суммы? Примеры

Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:

НДС = Sндс – S (5)

Пример. Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:

1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Внимание!

Также сумму НДС можно определить другим способом.

Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

НДС = S*0,18 , (6) или НДС = S*0,10 (7)

1 000*0,18 = 180 (руб.)

Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.

Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.

источник: http://svoy-business.com/yuridicheskie-voprosyi/nalogi-i-nalogooblozhenie/kak-rasschitat-nds.html

В том числе НДС (формула)

Налог на добавленную стоимость – один из основных налогов, действующих на территории России. Традиционно он вызывает самое большое число вопросов и неясностей.

Совет!

Чтобы не ошибиться в расчетах и корректно отражать все суммы в бухгалтерском и управленческим учете, нужно знать, как начислить НДС на стоимость продукции или найти в том числе НДС.

Эта информация будет полезна не только бухгалтерским работникам, но и руководителям предприятия, менеджерам по продажам.

Алгоритм определения налога

Определить тип хозяйственной операции . Важно определиться, нужно ли в принципе облагать конкретную операцию налогом. НДС облагаются действия, связанные с производством и реализацией продукции, строительством, безвозмездной передачей прав собственности.

Плательщиками налога не являются компании, действующие в рамках особых налоговых режимов: УСН, ЕНВД, патент. Некоторые операции освобождены от обложения косвенным налогом в соответствии с законодательством РФ: перечисление средств на благотворительность, банковские и страховые операции и т.д.

Найти налоговую базу (НБ) . Если была совершена отгрузка товаров, НБ равна их стоимости. Если компания выполняет агентские обязательства, НБ исчисляется как сумма полученного вознаграждения агента. При безвозмездной передаче продукции база определяется как ее цена, рассчитанная в соответствии со средними рыночными расценками.

Определить применимую ставку . Согласно НК РФ, в России действуют три вида ставок:

• 0% – для экспортных операций, услуг по поставке продукции за рубеж для реализации.
• 10% – для отдельных типов продуктов (печатные издания, продукция для детей, пищевые и медицинские товары и т.д.).
• 18% – для всех остальных типов продукции, не вошедших в первые два пункта.

Особая ставка используется при поступлении авансов от заказчиков и клиентов. В этом случае НБ помножается на 18/118 или 10/110 в зависимости от вида продукции.

Предупреждение!

Неправильное определение ставки процента, актуальной для конкретного случая, сделает ваш расчет в корне неверным. Аналогично, налоговая база должна быть исчислена в соответствии со всеми требованиями законодательства.

Данные расчета отражаются в счет-фактуре. Это основной документ подтверждающий правильность исчисления налога. Отдельными строчками указывается НБ (определенная в соответствии с законодательством), размер НДС и окончательная стоимость реализуемой продукции.

Формула

В работе бухгалтер может столкнуться с двумя типами вычислений:

1. Начисление налога на стоимость реализуемых товаров.
2. Определение величины НДС в случае, если в счете от поставщика она не выделена отдельной строчкой.

В первой ситуации используется математическая формула процентов. Размер обязательного платежа определяется как:

Налог = НБ * Ставка налога/100.

Чтобы найти окончательную стоимость товаров, полученную с учетом косвенного налога, надо сложить рассчитанный НДС и НБ.

Можно пропустить шаг вычисления суммы налога и сразу определить итоговую сумму счета. Она равна:

Сумма = НБ* 1,18 или Сумма = НБ* 1,1.

Чтобы определить НДС в том числе, надо вычислить сумму налога, уже включенную в итоговую сумму. Для этого используется одна из двух формул:

НДС = Сумма счета с налогом / 1,18 * 0,18 – для товаров, облагаемых по ставке 18%, или:

НДС = Сумма счета с налогом / 1,1 * 0,1 – для продукции, на которую распространяется ставка 10%.

Практические примеры вычислений

Компания «Строймонолит» занимается розничными и оптовыми продажами пеноблоков по цене 50 руб. за штуку, общее количество 100 штук. Продукция облагается по ставке 18%. Как высчитать окончательную стоимость товаров, которая будет написана в счете покупателю?

• Находим базу для исчислений НБ = 50* 100 = 5 000 рублей.
• Умножаем ее на ставку по правилу процентов НДС = 5 000* 0,18 = 900
• Складываем НБ и НДС Сумма = 5 000 + 900 = 5 900.

Это окончательная стоимость товара, ее нужно прописать в счете, выставляемом контрагенту.

Внимание!

АО «Ромашка» приобрело сантехнику в офис. Поставщик, АО «СанТех», выписал ему счет на общую сумму 50 000 рублей. НДС в документе отдельной строкой не выделен. Как найти размер включенного налога?

Сантехника облагается налогом по ставке 18%. Подставим значения в формулу:

НДС = 50 000 / 1,18 * 0,18 = 7 627, 12 руб.

Именно эту сумму «Ромашка» будет использовать при расчете величины налога, подлежащей перечислению в госбюджет.

Расчет НДС – обязанность всех предприятий, работающих на ОСНО. Чтобы не ошибиться, используйте готовые формулы (попробуйте наш калькулятор НДС). При выборе ставки и исчислении налоговой базы руководствуйтесь правилами, изложенными в Налоговом Кодексе.

08.09.2017 0

В соответствии с законодательством, реализация продукции и оказание услуг в РФ сопровождается уплатой налога НДС.

На сегодняшний день ставка НДС — 18%. В некоторых случаях применяется льготная ставка, которая составляет 10%.

Обычная и льготная ставки очень широко используются в налоговом учете, с ней имеют дела бухгалтера, экономисты, аудиторы, налоговые консультанты и пр. В данной статье будут рассмотрены следующие вопросы:

• как рассчитать сумму НДС?
• как быстро посчитать сумму с НДС?
• как вычесть налог на добавленную стоимость из суммы?
• как рассчитать НДС от суммы: онлайн-калькулятор, формула расчета, примеры.

Как рассчитать НДС 18% от суммы?

В статье рассмотрим методы расчета НДС с помощью онлайн-калькулятора и формулы. Данный расчёт нужен в случаях, когда его нужно добавить в стоимость товара или услуги, а также для внесения полученных значений в налоговую декларацию.

Как посчитать (выделить, начислить) 18-10%% НДС — онлайн-калькулятор

Для расчёта суммы НДС 18% (или 10%) можно воспользоваться онлайн-калькулятором — инструментом автоматического расчёта по заданной сумме на странице сайта .

Самостоятельный расчёт НДС по формуле (пример)

Расчет НДС, который в обязательном порядке начисляется на все реализованные товары и предоставленные услуги, делается по следующей формуле:

НДС = БдН х СтН / 100 , где:

• БдН — налогооблагаемая база;
• СтН — ставка налога для данной категории товаров или услуг.

Пример 1

Пример № 1: ООО «Куб» оказало услуги клиенту и предоставляет ему счет к оплате. Стоимость оказанных услуг составляет 8 650 руб. Ставка НДС — 18%. Применив формулу, получаем: НДС = 8 650 х 18 / 100 = 1 557 руб . Следовательно, организация выставляет клиенту счет за оказанные услуги, в который включена стоимость услуг + НДС, рассчитанный на эту стоимость. В этом случае счет для клиента будет содержать:

1. Наименование видов работ и их перечень.
2. Раздел «Итого», где будет указана стоимость оказанных услуг — 8 650 руб.
3. НДС — 18% и сумму этого налога — 1 557 руб.
4. Раздел «Всего к оплате», состоящий из стоимости работ и НДС.

Итого к оплате = 8 650 + 1 557 = 10 207 руб . Именно эту сумму должен выплатить клиент организации.

Пример 2

Пример № 2: ООО «Интеграл» осуществило поставку детского питания на сумму 28 200 рублей. Данная категория товара в России относится к льготной категории и ставка НДС для нее составляет 10%. Используя вышеуказанную формулу, производим расчет: НДС = 28 200 х 10 /100 = 2 820 руб . Общая сумма, которую должен оплатить покупатель детского питания составляет: 28 200 + 2 820 = 31 020 руб .

Как вычесть НДС из общей суммы

Обратный расчет, когда известна итоговая стоимость товара или услуги и необходимо выделить из нее НДС. Как высчитать НДС 18%, который включен в стоимость товара? Для расчета применяется следующая формула: НДС = Итоговая стоимость х 18 /118 - 18% ставка . Или, если речь идет о льготной ставке налога: НДС = Итоговая стоимость х 10/110 - 10% ставка .

Пример 3

Пример № 3: ООО «Лагуна» должна оплатить счет, выставленный ИП за оказание определенных услуг. Итоговая сумма оплаты по счету составляет — 63 200 руб. К услугам, указанным в счете, применяется НДС по обычной ставке — 18%. Как рассчитать, сколько составляет НДС? Используем формулу: НДС = 63 200 х 18 / 118 = 9 640 руб. 68 коп . Рассчитанная сумма НДС указывается в декларации для налогового вычета.

Быстрый расчет стоимости с НДС по коэффициенту

Многие налоговики, бухгалтеры и экономисты при расчете НДС используют не вышеописанные формулы, а коэффициенты. Например, при расчете НДС на реализованную продукцию (как в примере № 1) искомую величину можно вычислить так:

8 650 х 1,18 = 10 207 руб .

Обратный расчет (как в примере № 3):

63 200 х 0,152542 = 9 640 руб .

Коэффициенты не отображают смысл налога на добавленную стоимость, а только помогают рассчитывать его более упрощенно. При любом, даже незначительном, изменении ставки налога, вышеуказанные коэффициенты потеряют значимость. Применять их можно только для расчета НДС по ставке 18 или 10%. Еще один нюанс — при использовании коэффициентов часто происходит некорректное округление, а именно — во второй цифре после запятой. Поэтому, большинство бухгалтеров все-таки предпочитают использовать формулы для расчета НДС, которые дают гарантированно правильный результат.