Фонды

Долги в пенсионный фонд по ип. Какой срок давности обязательств перед ПФР? Что делать, если взносы уплачены, а задолженность есть

Схема начисления страховых платежей на ИП. Порядок их взыскания в случае неуплаты. Чем рискует предприниматель.

Индивидуальный предприниматель, наряду с налоговыми платежами обязан уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды, в том числе и в Пенсионный фонд России. Взносы в пенсионный подлежат уплате или несколько раз в год, например, ежеквартально, или единоразово – право выбора при этом принадлежит самому предпринимателю.

Сумма подлежащих уплате взносов в фонд зависит от нескольких факторов, в том числе от наличия у предпринимателя наемных работников, размера МРОТ и суммы полученного им дохода. Например, если годовой доход ИП составил менее 300 тысяч рублей, то сумма обязательного платежа составит немногим более 18600 рублей в год.

Задолженность перед Пенсионным фондом может стать причиной многих неприятностей – от ареста счета до ареста имущества. Как узнать о наличии долга перед ПФР и чем грозит наличие задолженности – об этом пойдет речь ниже.

Начисление взносов

Сумма подлежащих оплате взносов рассчитывается исходя из отчетности, направляемой предпринимателями в уполномоченные органы. Однако существует несколько особенностей, согласно которым начисляется задолженность по обязательным платежам такого рода. К таким особенностям относятся:

сумма взносов предпринимателя, не выплачивающего заработную плату наемным работникам, фиксирована. Соответственно, отчет по взносам «за себя» предоставлять в Пенсионный фонд не требуется;
если предприниматель не предоставил в ИФНС сведения о своих доходах и ПФР не обладает сведениями о доходах ИП, соответственно, задолженность по страховым взносам перед фондом рассчитывается по максимальной ее сумме – 148 886 рублей;
предприниматель может быть освобожден от уплаты взносов в Пенсионный фонд в том или ином периоде его деятельности, если в этот период ИП не осуществлял предпринимательскую деятельность. Такое правило применимо, например, при отпуске по уходу за ребенком или больничного листа по беременности и родам. О том, какие документы необходимы для того, чтобы воспользоваться таким правом, нужно узнать в территориальном отделе ПФР.

Узнать о задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд для индивидуального предпринимателя возможно несколькими способами. Первый способ – нанести визит в территориальный отдел ПФР и уточнить по ИНН и другим регистрационным сведениям, имеется ли задолженность перед фондом, и какова ее сумма.

Второй способ узнать о наличии долга по взносам намного проще. На официальном сайте Пенсионного фонда, после выбора соответствующего региона, необходимо зайти в раздел «Личный кабинет предпринимателя» — здесь, после введения идентификационных данных, будет отражена вся информация о том, имеется ли долг и в какой сумме.

Порядок взыскания страховых взносов

Задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд может быть взыскана двумя способами:

Вынесение органами Пенсионного фонда постановления о принудительном взыскании долга и пени по неуплаченным в срок страховым взносам;
Получение судебного решения о взыскании с предпринимателя долга.

В любом случае с момента вступления в силу документа о принудительном взыскании, у предпринимателя наступает так называемый срок для добровольного исполнения – период, в течение которого задолженность перед фондом должна быть погашена. В противном случае фонд вправе передать документ в специализированную государственную структуру – Федеральную службу судебных приставов, где долг будет взыскан с применением специальных мер и санкций.

Порядок принудительного взыскания долга

Итак, ФССП России – это специализированное ведомство, к функциям которого относится принудительное взыскание любой задолженности, подтвержденной решением суда или иным исполнительным документом. Долг при передаче дела приставу можно оплатить как непосредственно в ПФР, так и через депозитный счет ФССП России. И в том, и в другом случае задолженность перед Пенсионным фондом после поступления на лицевой счет ПФР будет считаться аннулированной.

Следует учитывать, что предприниматель по своим долгам несет персональную ответственность, в том числе и личным имуществом. Это положение законодательства дает приставам право применения к ИП полного комплекса мер принудительного исполнения. Другими словами, если задолженность не будет погашена добровольно или же не предоставлен документ о том, что долг по страховым взносам отсутствует, судебный пристав вправе:

наложить арест на имущество предпринимателя с последующей его реализацией и перечислением вырученных средств в счет долга по страховым взносам;
обратить взыскание на деньги, находящиеся на банковских счетах или в кассе предпринимателя;
обратить взыскание на доходы, в т.ч. и на пенсию должника-ИП;
применить меру в виде временного запрета на выезд за пределы Российской Федерации до момента, когда долг не будет погашен;
ограничить право проведения регистрационных действий с недвижимым имуществом или транспортными средствами, принадлежащими предпринимателю, имеющему долг.

Подобных неприятностей можно избежать только одним способом – путем своевременной оплаты страховых взносов в требуемой сумме. Долг по страховым взносам перед Пенсионным фондом также может быть причиной инициирования в отношении предпринимателя процедуры банкротства.

Отчисления в Пенсионный фонд – это обязанность любого предпринимателя. Такие платежи осуществляются как за себя, так и за . Проверить состояние своего счета и наличие задолженности по страховым взносам в ПФР важно просто для того, чтобы оценить правильность собственных отчетов. Кроме того, вы можете проверить, есть ли задолженность у вашего потенциального партнера. Как считают риск-менеджеры, этот параметр позволяет судить о том, ведет ли индивидуальный предприниматель реальную деятельность или существует просто на бумаге.

Для работников

Информация о задолженности по страховым взносам (по СВ), а также платежам в ПФР важна в первую очередь застрахованным лицам. Любому сотруднику всегда важно, добросовестно ли работодатель отчисляет взносы на его будущую пенсию.

Это можно сделать в онлайн-режиме. Итак, в случае если плательщиком взносов является работодатель, работнику необходимо сделать следующее:

Зарегистрироваться на сайте Пенсионного фонда РФ и завести свой личный кабинет. Для этого заходим на сайт ПФР в соответствующий раздел и проходим регистрацию в единой системе идентификации (ЕСИА).
Внимательно читаем инструкцию и заполняем нужные поля. Сначала подаем заявку на регистрацию. Для этого в нужном поле указываем свой номер СНИЛС (написан на пластиковой карточке). Во втором поле указываем свой ИНН. Далее в поле «Способ получения кода активации» ставим отметку напротив пункта «Получить по почте заказным письмом».
Дожидаемся письма, которое вам отправят из Пенсионного фонда. В нем будет содержаться 20 цифр, которые нужно ввести в соответствующее поле формы регистрации. После того как все манипуляции выполнены, вы получаете информацию о состоянии счета.

Для ИП

Даже при самом безукоризненном отношении к отчетности и уплате налогов в расчеты может вкрасться ошибка. Поэтому индивидуальным предпринимателям нужно регулярно проверять, нет ли у них задолженности перед ПФР. Оперативно выявленная недоработка может избавить от , которые на вас могут наложить при задержке уплаты взносов.

Узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП можно по той же схеме, что и любому другому застрахованному лицу. Заходим на сайт ПФР, регистрируемся в личном кабинете и получаем всю необходимую информацию. Дополнительные документы для ИП предоставлять не нужно.

Есть и второй вариант. Можно зарегистрироваться на сайте госуслуг и получить в личном кабинете «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета».

Индивидуальным предпринимателям нужно регулярно проверять, нет ли у них задолженности перед ПФР.

Как получить информацию о партнере?

Единственным законным способом получить информацию о том, платит ли ваш партнер взносы в Пенсионный фонд, является обращение к сайту Федеральной службы судебных приставов. Портал ФССП содержит раздел «Банк исполнительных производств». В случае если ваш партнер уклоняется от уплаты взносов, приставы начинают процесс взыскания. Информация об этом попадает в соответствующий раздел сайта ФССП .

Узнать о наличии долгов у ИП можно в опции «Поиск физических лиц». Обязательными полями для заполнения являются «Территориальные органы» (здесь нужно выбрать отдел судебных приставов, который находится по месту регистрации вашего партнера), «Имя» и «Фамилия».

Для того чтобы поиск был более эффективным, можно заполнить поля «Отчество» и «Дата рождения», хотя они и не являются обязательными. Предоставлять какие-либо документы и проходить регистрацию не нужно.

Чтобы узнать о задолженности конкурента на портале ФССП, не нужно предоставлять какие-либо документы и проходить регистрацию.

Таким образом, проконтролировать состояние своего лицевого счета в ПФР довольно легко. Контроль за поступлениями можно осуществлять в режиме реального времени. При этом вся процедура бесплатна и не требует хождения по кабинетам. Не создавайте пенсионных долгов – это избавит вас от штрафов. А для партнеров это станет показателем вашей надежности.

Независимо от того, имеет ИП работников или работает самостоятельно, платить страховые взносы в ПФР он обязан. Либо только за себя, либо за себя и работников. Естественно, не всегда, но возникают ситуации, когда образуется задолженность перед ПФР. Узнать задолженность ИП при этом можно несколькими способами. Какими, рассмотрим ниже.

Как узнать долг в ПФР для ИП

Первый способ для тех, кто не чурается электронного взаимодействия с Фондом.

В ПФР узнать задолженность ИП можно на сайте в электронном сервисе «Личный кабинет плательщика – ИП» . В разделе «электронные услуги» есть возможность получить информацию о прошедших платежах, задолженности, если таковая имеется, и оформить платежные документы. Благодаря данному сервису это возможно без личного обращения в отделение ПФР. Но прежде необходимо пройти регистрацию в личном кабинете.

Кроме того, долги в Пенсионный фонд по ИП можно узнать на сайте госуслуг. Узнать задолженность в Пенсионный фонд для ИП этот сервис позволяет не так давно, но сейчас в нем существует раздел «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета». Помните, что для использования ЕПГУ тоже необходимо пройти процедуру регистрации на портале, и она занимает больше времени, чем на портале ПФР.

Еще вариант, как проверить задолженность в ПФР ИП по страховым взносам – это обратиться к базе данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов. Информацию о задолженности ИП по страховым взносам в ПФР можно получить прямо на сайте ФССП, если Пенсионный фонд подал исковое заявление в суд с просьбой востребовать с должника недоимку и суд удовлетворил данное заявление, передав дело судебным приставам. Получение информации через данный сервис не требует регистрации.

Ну и нельзя забывать о старом добром способе – обратиться непосредственно в отделение Фонда и попросить с ним сверку расчетов и уточнить свою задолженность.

Если задолженность в Пенсионный фонд для ИП есть, то ПФР по истечении трех месяцев отсутствия оплаты, направляет плательщику страховых взносов требование об уплате суммы задолженности, которая включает также пени и штрафы. В требовании указывается период, в течение которого необходимо погасить задолженность.

Когда может возникнуть задолженность ИП перед ПФР

Как узнать долги в ПФР для ИП и в каких случаях они могут возникнуть - это вопросы, которые интересуют многих индивидуальных предпринимателей – плательщиков страховых взносов. Понимая, по каким причинам возникает задолженность и как ее узнать, можно избежать нежелательных штрафных взысканий.

Задолженность перед ПФР может возникнуть в случае нарушения сроков уплаты страховых взносов и некорректно составленной отчетности по произведенным выплатам заработной платы работникам и иных вознаграждений.

Для ИП расчетным периодом считается 1 календарный год, отчетным периодом признан квартал. В течение расчетного (отчетного) периода плательщик страховых взносов не позднее 15 числа каждого месяца производит страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС.

Тарифы для ИП, не использующих упрощенного режима (в ряде случаев) и прочих режимов вне общей системе налогообложения, следующие:

ОПС - 22% (10%, если превышен лимит налогооблагаемой базы)

ФФОМС - 5,1%

ФСС (на страхование по временной нетрудоспособности и по беременности и родам) - 2,9%.

Как проверить задолженность ИП в Пенсионном фонде

Если у ИП образовалась недоимка по страховым взносам, это грозит начислением пени за просрочку взносов, и штрафов за несоблюдение законно установленных норм налогового режима. Пени - это начисляемая ежедневно сумма, которую плательщик должен выплатить в случае несоблюдения сроков исполнения им обязательств по страховым взносам. Она начисляется до дня уплаты недоимки и рассчитывается от ее суммы. Чтобы избежать увеличения суммы недоимки в случае ее образования, необходимо контролировать свои платежи, их верность расчета и сроки взносов.

Как проверить задолженность в ПФР ИП и избежать начисления штрафных санкций в случае ее появления?

Из всех выше перечисленных способов наиболее оптимальным для ИП является «личный кабинет плательщика» на сайте ПФР. После регистрации в нем плательщик имеет доступ ко всем сервисам, где представлена оперативная и наиболее достоверная информация о страховых взносах и недоимках. Если была уплачена неверная сумма взносов, в результате которых образовалась недоимка средств в пользу ПФР, плательщику стоит максимально быстро оплатить недостающую сумму и пени, которые были начислены за время просрочки. Иначе сумма долга будет ежедневно увеличиваться, а долговременное непогашение задолженности приведет к штрафам и судебному делопроизводству.

И еще. ПФР получает информацию о доходах ИП от налоговой инспекции. Если вы вовремя не отчитались, и Фонд не имеет информации о том, какие у вас доходы и как рассчитывался фиксированный платеж, вам могут начислить взносы по максимуму . А это очень существенная сумма.

Каждый гражданин России должен делать ежемесячные отчисления в Пенсионный фонд. Обычно все выплаты совершает организация, но в ряде случаев он обязан делать это сам, например, если является индивидуальным предпринимателем. Но даже в случае, если все заботы по отчислениям берет на себя работодатель, не лишним будет узнать, насколько часто и в достаточном ли объеме совершаются выплаты.

В противном случае на достойную обеспеченную старость рассчитывать не приходится. Благо, в настоящее время имеется немало способов узнать о состоянии своего пенсионного счета через интернет.

Это можно сделать несколькими способами, включая личное обращение, звонок по телефону или обращение к онлайн-сервисам. Возможности получить интересующую информацию через сайт предоставления госуслуг нет. Но на нем можно получить информацию о состоянии своего лицевого счета – то есть получить выписку по счету о количестве денежных средств на нем.

Самый простой способ узнать задолженность – зайти на официальный сайт Пенсионного фонда России. Далее необходимо пройти регистрацию и предоставить:

Паспортные данные.
Данные прописки.
Номер страхового свидетельства (СНИЛС).
Номер телефона или адрес электронной почты (для верификации).

О количестве денежных средств.
О характере и размере поступлений.
О наличии или отсутствии задолженности и крайних сроках оплаты.

Так, если возникли долги, то можно распечатать счет и оплатить ее любым удобным способом.

Аналогичным способом можно отыскать информацию о задолженности:

На сайте Федеральной налоговой службы.
На сайте Федеральной службы судебных приставов.

Информация на данных сайтах будет представлена после подтверждения личности. Кроме того, данные из ПФР переместятся туда, если возникла серьезная просрочка и потребовалось вмешательство контролирующих органов. Так что лучше всего искать нужную информацию на сайте ПФР.

Можно запросить информацию о задолженностью и другими способами, если всемирная паутина недоступна. Самый простой способ: обратиться в местное отделение ПФР с документами лично и тут же погасить задолженность.

Можно также заказать выписку по пенсионному счету. Заявление можно принести лично, отправить с доверенным лицом или выслать по почте наложенным платежом с уведомлением. Официальный срок ответа – 30 дней при любой форме обращения.

Еще один действенный способ – просто позвонить в местный отдел ПФР, продиктовать номер СНИЛС и номер договора и узнать, имеется ли задолженность и в каком размере.

Вышеописанные формы обращения допустимы и для физических, и для юридических лиц, и для индивидуальных предпринимателей. Важно понимать только, что номер СНИЛС у физического и юридического лица различаются. У физлица и ИП номер будет одинаковым.

Кроме того, ИП может направить в ПФР запрос на сверку перечисленных страховых взносов и проконтролировать таким образом работу своего бухгалтера.

Чем грозит невыплата задолженности

Невыплата долгов в ПФР приравнивается к такой же неуплате по счетам, как, например, по кредиту, аренде или по коммунальным услугами.

Если задолженность не погашается длительное время, то сотрудники Пенсионного фонда направляют данные о ней судебным приставам, и те начинают производство. В первую очередь они должны уведомить должника о начале взимания задолженности. Проще всего будет оплатить счет тут же и представить приставам справку о погашении долга.

Приставы обычно рассчитывают и неустойку в размере 1/300 текущей ставки рефинансирования РФ за каждый день просрочки. Плательщику придется погасить и ее, чтобы избавиться от задолженности.

Если воздействие приставов бесполезно, то ПФР может подать в суд и потребовать взыскать долги любым путем, в том числе принудительного изъятия имущества или ареста всех счетов.

Если отчисления не происходили по вине юридического лица, то физическое лицо имеет право подать на него в суд о взыскании судебных издержек и компенсации всех затрат.

Своевременное получение информации о задолженности в Пенсионный фонд для ИП может предотвратить негативные последствия в виде законодательно установленных санкций. Алгоритм получения сведений о такой задолженности может быть различным.

Как ИП узнать долг в Пенсионном фонде

Как уже отмечалось, способов самостоятельного получения соответствующих сведений несколько. Рассмотрим некоторые варианты получения информации.

Первый вариант - использование ресурсов официального сайта Пенсионного фонда.

Для получения информации подобным электронным способом на указанном ресурсе содержится сервис «Кабинет страхователя».

Он позволяет:

минимизировать временные затраты на получение требуемых сведений (например информации о долгах в Пенсионный фонд по ИП и др.);
работать с информацией дистанционно (т. е. не обращаясь напрямую к специалистам фонда).

Для пользования рассматриваемым ресурсом понадобится регистрация. Это не очень быстрый и простой процесс, но лучше пройти его один раз и упростить себе задачу по взаимодействию с фондом навсегда. В этом случае узнать задолженность по страховым взносам в Пенсионный фонд можно будет в несколько кликов.

Итак, для регистрации потребуется:

подать электронную заявку с указанием регистрационного номера в ПФР, ИНН, электронной почты;
получить код активации одним из предложенных на сайте способов (направляется в течение пяти дней с даты подачи заявки);
активировать код на соответствующем ресурсе.

Возможно и личное обращение за регистрацией. Для этого ИП обращается в орган фонда по месту соответствующей регистрации в качестве плательщика и подает заявление. В этом случае фондом выдается регистрационная карта с паролем.

Второй вариант — использование ресурсов сайта «Госуслуги».

Для того, чтобы узнать интересующие коммерсанта сведения, необходимо воспользоваться сервисом «Извещение о состоянии индивидуального лицевого счета».

Взаимодействие с указанным ресурсом (сайт «Госуслуги») также потребует прохождения процедуры регистрации. Но для современного предпринимателя это практически необходимо, т.к. позволяет в дальнейшем минимизировать время и усилия на пользование госуслугами и получение различной информации, связанной с осуществлением коммерческой деятельности (в т.ч. узнать свою задолженность в Пенсионный фонд).

Пользование же вышеуказанным сервисом позволяет:

узнать сведения о состоянии лицевого счета;
скопировать соответствующую информацию в память компьютера (гаджета);
вывести сведения (в виде файла PDF на принтер);
отправить требуемую информацию на электронную почту.

Третий вариант - воспользоваться соответствующим сервисом «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» на сайте ФНС (также требует процедуры регистрации). Напоминаем, что именно налоговая служба начиная с текущего года администрирует платежи в ПФ, следовательно, задолженность ИП перед Пенсионным фондом отражается в соответствующем сервисе.

Четвертый вариант - воспользоваться сайтом ФССП. Этот вариант получения информации в отличие от трех вышеуказанных не требует регистрации. Им можно воспользоваться для получения информации о деле, переданном службе для принудительного взыскания долга по Пенсионному фонду.

Все вышеуказанные способы предполагают пользование электронными ресурсами. Они требуют наименьших трудозатрат и очень удобны. Однако возможно и личное обращение ИП в органы фонда за соответствующей информацией.

В качестве дополнения напоминаем, что негативными последствиями наличия задолженности по взносам в ПФ могут стать: