Банковское дело конспект лекций. Курс лекций «Банковские услуги и отношения людей с банками

2. Сущность и функции ЦБ.

Формы организации ЦБ: - государственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания, ФРГ, Франция, Россия); - акционерные (США, Италия); - смешанные - акционерные общества, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).

Некоторые центральные банки были сразу образованы в качестве государственных (в Германии, России); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (в Великобритании, Франции). Независимо от принадлежности капитала ЦБ является юридически самостоятельным: его имущество обособлено от имущества государства, цб распоряжается им как собственник. Чаще всего он подотчетен либо законодательному органу, либо специальной банковской комиссии, образованной парламентом. Существенная степень независимости ЦБ является необходимым условием эффективности его деятельности, которая нередко вступает в противоречие с краткосрочными целями правительства. В тоже время независимость ЦБ от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В конечном счете, любой ЦБ в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

Функции центральных банков:

Осуществление монопольной эмиссии банкнот;

Проведение денежно-кредитного регулирования, валютной политики;

Банка банков;

Банка правительства;

Внешнеэкономическую.

Эмиссия банкнот. За цб как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране. В некоторых странах цб также монопольно осуществляет эмиссию монет, но обычно их чеканкой занимается министерство финансов (казначейство). Купленные монеты центральный банк выпускает в обращение вместе с банкнотами. Эмиссионная монополия превратила цб в эмиссонно-кассовый центр банковской с-мы, поскольку обязательства цб служат кассовым резервом любого кб.

Проведение денежно-кредитной политики. Ее цель - регулирование экономики посредством воздействия на состояние совокупного денежного оборота, он включает в себя наличную денежную массу в обращении и безналичные деньги, находящиеся на счетах в банках. Наиболее широко используемые методы ДКП цб:1. Изменение процентных ставок, по которым цб предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки). 2. Изменение норм обязательных резервов, размещаемых кб в ЦБ. 3. Проведение операций на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже гос. облигаций, векселей и других ценных бумаг.4. Политика валютной интервенции, т.е. покупка - продажа иностранной валюты на национальную. Функция «банка банков».Функция банка правительства. Внешнеэкономическая функция. Цб является органом валютного контроля, проводником гос. валютной политики. Все функции ЦБ взаимосвязаны. Благодаря этим функциям цб занимает особое положение в банковской системе.

_________________________________________________________

2. Цели и задачи Банка России.

ЦБ –главный банк гос-ва, экономически самостоятельное учреждение, посредник м/у гос-ом и остальной экономикой, регулир-т ден.-кред.потоки с помощью инструментов закрепленных за ним в законодат порядке. Он действует на основании ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Цб РФ». В соответствии с этим законом уставный капитал (3 млрд руб) и иное его имущество являются фед. собственностью. ЦБ не явл-ся органом гос. власти. Это юр. лицо, которое имеет самостоятельный баланс и платит налоги. 50% прибыли он обязан перечислять в фед бюджет. Гос-во не отвечает по обязательствам банка, а банк – по обязательствам гос-ва. Как орг-ция, созданная для осуществления управленческих ф-ций, Банк России имеет три основные цели деят-ти, закрепленные в законе:1. Защита и обеспечение устойчивости рубля; 2. Развитие и укрепление банк. с-мы РФ; 3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.Как орган власти ЦБ осуществляет функции : 1. разрабатывает и проводит (во взаимодействии с Правительством РФ) единую гос. ДКП, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля; 2.организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; 3. определяет порядок проведения расчетов с иностранными гос-вами, а также с юр. и физ лицами; 4. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами; 5. устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю; 6. принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует его составление; 7.проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные.

Задача ЦБ РФ - устанавливать и поддерживать такое значение курса нац. валюты, которое в данный момент в наибольшей степени соответствует текущим целям экон. политики гос-ва. В целях реализации ДКП ЦБ может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, которые подлежат размещению и обращению среди кредитных организаций. Как орган банковского регулирования и надзора ЦБ выполняет следующие законодательно закрепленные за ним функции: 1. принимает решение о гос. регистрации кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций, а также приостанавливает их действие; 2. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп; 3. регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными орг-циями в соответствии с федеральными законами; 4. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования; 5. устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы. Главными целями банк. регул. и надзора являются поддержание стабильности банк. системы РФ и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Как расчетный центр банковской системы ЦБ играет осн. роль в организации и функционировании платежной системы страны. Он является органом, корд-м, регул-м и лицен-им орг-ию расчетных, в том числе клиринговых, систем в РФ. Для обеспечения эффективного и бесперебойного функц-ия с-мы расчетов он выполняет функции:1.устанавливает правила осущ-ия расчетов в РФ;2. монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение; 3. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполн. власти и гос. внебюджетных фондов, на которые возлагаются орг-ция и исполнение бюджетов.

3.Органы управления БР, их обязанности и функции.

В банк.системе России Цб определён как главный банк страны и кредитор последней инстанции. Он находится в гос. собственности и на него возложены функции общего регулирования деятельности каждого кб в рамках единой ДКП страны. Цб призван приводить их деятельность в соответствие с общей экон. стратегией, и выступает ключевым агентом гос. ДКП, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экон. методы управления(в отд-ых случаях админ-ые).

В систему ЦБ входят центр. аппарат, террит-ые учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, необх-ые для осущ-ия деятельности банка.

Высший орган ЦБ - Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий осн. направления деятельности ЦБ и осущ-ий руководство и управление ЦБ. В Совет директоров входят Председатель БР и 12 членов Совета директоров. Председатель БР назначается на должность Гос. Думой сроком на 4 года большинством голосов от общего числа депутатов. Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя БР более 3 сроков подряд. Члены Совета директоров назначаются на должность сроком на 4 года Гос. Думой по представлению Председателя БР, согласованному с Президентом РФ.Совет директоров заседает не реже 1 раза в месяц.

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и обеспечивает выполнение осн. направлений единой гос. ДКП;

2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;

3) рассматривает и утверждает смету расходов БР на очередной год не позднее 31.12 предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

4) определяет структуру Банка России;

5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя БР, членов Совета директоров, заместителей Председателя БР и других служащих Банка России;

6) принимает решения: о создании и ликвидации учреждений и организаций БР; об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций; о величине резервных требований; об изменении %-ых ставок БР;об определении лимитов операций на открытом рынке; об участии в международных организациях; об участии в капиталах организаций, обеспечивающих деятельность БР, его учреждений, организаций и служащих; о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности БР, его учреждений, организаций и служащих;

Председатель Банка России:

1) действует от имени Банка России и представляет без доверенности его интересы;

2) председательствует на заседаниях Совета директоров;

3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Совета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, соглашения, заключаемые Банком России;

4) назначает на должность и освобождает от должности заместителей Председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;

5) подписывает приказы и дает указания, обязательные для всех служащих Банка России, его предприятий, учреждений и организаций;

Автор и лектор курса

Бездудный Михаил Антонович

д.э.н., доцент Департамента финансов факультета экономических наук НИУ ВШЭ, преподаватель Федерального методического центра по финансовой грамотности системы общего и среднего профессионального образования

ТЕМА 1: Банки и небанковские кредитные учреждения: услуги для населения

Лекция 1: Банковская система

Роль банковского сектора в современной экономике. Правовое регулирование банковской деятельности.

Лекция 2: Банки и небанковские кредитные организации

Некредитные и кредитные финансовые организации. Банки и небанковские кредитные организации.

Лекция 3: Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

Правовой статус Банка России. Цели деятельности Банка России. Функции Банка России. Денежно-кредитная политика Банка России. Банковское регулирование и банковский надзор.

Лекция 4: Банковские операции

Перечень банковских операций. Перечень других допустимых для кредитных организаций сделок.

Лекция 5: Лицензирование банковской деятельности

Книга государственной регистрации кредитных организаций. Лицензия на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации.

Лекция 6: Микрофинансовые организации

Что такое микрофинансовая организация. Типы микрозаймов. Основные отличия микрозаймов. Погашение микрозайма. Допустимые методы взыскания просроченной задолженности. Защита прав заемщиков и инвесторов.

Лекция 7: Банковские счета и переводы денежных средств

Какие бывают банковские счета. Открытие счета. Основания для отказа в открытии счета. Расчетный счет и расчетный документ. Основные способы платежа. Формы безналичных расчетов.

Лекция 8: Банковские карты и интернет-банкинг

Виды банковских карт. Допустимые для физических лиц операции с использованием банковской карты. Общие рекомендации по безопасному использованию банковских карт. Рекомендации при совершении операций с банковской картой в банкомате. Рекомендации при использовании банковской карты для безналичной оплаты товаров и услуг. Рекомендации при совершении операций с банковской картой через сеть Интернет. Рекомендации для клиентов банков при совершении платежей с использованием мобильных устройств.

Лекция 9: Комиссионное вознаграждение

На чем зарабатывает банк. Оплата расходов банка на совершение операции по счету. Информирование банком держателя платежной карты о размере комиссионного вознаграждения.

ТЕМА 2: Банковские вклады

Лекция 10: Основные характеристики банковских вкладов

Определение банковского вклада. Отличие от банковского счета. Договор банковского вклада. Вклад в иностранной валюте. Вклад до востребования. Срочный вклад. Достоинства и недостатки этих вкладов.

Лекция 11: Договор банковского вклада

Что такое договор банковского вклада? Какие условия необходимо соблюсти, при заключении договора банковского вклада?

Лекция 12: Проценты по вкладу

Фиксированная и плавающая процентная ставка. Особенности начисления процентов. Начисление по формуле простых процентов. Начисление по формуле сложных процентов. Динамика средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц.

Лекция 13: Возврат вклада, наследование и передача прав

Правила возврата вкладов. Правила наследования вкладов. Доверенность на право распоряжения вкладом.

Лекция 14: Сберегательный сертификат

Что такое сберегательный (депозитный) сертификат? Предъявительские и именные сберегательные сертификаты. Передача именного сберегательного сертификата.

Лекция 15: Вклад в драгоценных металлах

Виды вкладов в драгоценные металлы (до востребования и срочные). Обезличенный металлический счет.

Лекция 16: Государственное страхование вкладов

Агентство по страхованию вкладов. Когда возникает право вкладчика на получение возмещения? Порядок обращения вкладчика за возмещением по вкладам. Порядок выплаты возмещения по вкладам.

Лекция 17: Налогообложение вкладов

В каком случае доходы, полученные физическим лицом в виде процентов по вкладу в банке, подлежат налогообложению?

Лекция 18: Некоторые острые вопросы и ответы на них

Нужно ли погашать кредит перед банком, если у него отозвана лицензия? В каком порядке погашается кредит в банке, у которого отозвана лицензия? Будет ли выплачиваться страховка при наличии кредита? Что надо сделать, чтобы не оказаться в числе "серых" вкладчиков? В каком случае в банке вводится мораторий? Застрахованы ли вклады граждан, удостоверенные сберегательными сертификатами? Какую сумму получит вкладчик, если он имеет вклады в разных филиалах одного и того же банка? и.т.д.

ТЕМА 3: Банковские кредиты

Лекция 19: Потребительские кредиты

Структура розничного кредитного портфеля банковского сектора. Что такое потребительский кредит? Классификация потребительских кредитов. Категории потребительских кредитов по направлениям использования. Сроки кредитования. Способы предоставления кредитов.

Лекция 20: Кредитная история

Положительная и отрицательная кредитная история. Центральный каталог кредитных историй.

Лекция 21: Договор потребительского кредита

Необходимая информация для заключения договора потребительского кредита. Общие и индивидуальные условия договора потребительского кредита. Порядок изменения условий договора потребительского кредита. Информация, предоставляемая после заключения договора потребительского кредита.

Лекция 22: Полная стоимость потребительского кредита

В каких случаях кредитор рассчитывает и сообщает заемщику полную стоимость потребительского кредита? Изменение переменной процентной ставки.

Лекция 23: Досрочный возврат и реструктуризация обязательств

Досрочный возврат. Реструктуризация кредита. Рефинансирование задолженности. Рекомендации по предотвращению проблем с обслуживанием долга.

Лекция 24: Страхование, связанное с получением кредита

Страхование предмета залога по кредиту. Автокредит. Базовые признаки автокредита. Характерные особенности, присуще автокредиту.

Лекция 25: Ипотечный кредит

Какими договорами оформляется ипотечный кредит. Что должен содержать договор об ипотеке. На что следует обратить внимание при выборе ипотечной программы. Риски потери / снижения доходов. Риск снижения стоимости залога. Риск утраты предмета залога. Схемы платежей по ипотечному кредиту. Передача прав требований по ипотечному кредиту. Налоговые вычеты. Досрочное погашение ипотечного кредита. Обращение взыскания на ипотеку.

Цикл лекций по финансовой грамотности создан в рамках реализации проекта "Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развития финансового образования в Российской Федерации", по направлению "Содействие в создании кадрового потенциала учителей, методистов, администраторов образовательных организаций в области финансовой грамотности, а также эффективной инфраструктуры по поддержке их деятельности по распространению финансовой грамотности".

Банковское дело

Характеристика современной кредитной системы

3 части:

ЦБ;
Коммерческие банки;
Другие кредитные организации.

ЦБ не ведет операции с деловыми фирмами и населением. Его клиентами являются коммерческие банки, другие кредитные учреждения, а также правительственные организации. Основная функция ЦБ – проведение денежно-кредитной политики .

Коммерческий банк – созданное в соответствии с законом юридическое лицо, которое в целях получения прибыли осуществляет банковскую деятельность, т.е. привлекает денежные средства юридических и физических лиц, размещает их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Бывают универсальные и специализированные коммерческие банки . Если рассматривать специализированные коммерческие банки, существует различные классификаций.
Виды специализации:

Функциональная (инновационные, учетные или клиринговые, коммунальные или муниципальные, инвестиционные, сберегательные);
Отраслевая (с/х-ые, строительные, транспортные, внешнеторговые);
Территориальная (региональные, межрегиональные, международные).

Например, инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, кредитные союзы и т.д.

Консорциумы, корпоративные и ассоциативные
объединения банков и парабанков

В ходе исторического развития банковской системы возникли сегментарные и универсальные банковские институты.
Сегментарная структура предполагает жесткое законодательное разделение сфер операционной деятельности.
При универсальной структуре закон не содержит ограничений относительно отдельных видов операций и сфер финансового обслуживания.
Банковская система Росси относится к универсальной структуре.

Центральный банк РФ

Наша система 2-х уровневая:
1 уровень – ЦБ РФ
2 уровень – коммерческие банки и другие кредитные учреждения.

История государственного банка Российской империи началась 31 мая 1860г. , когда император Александр II подписал указ о его создании. Создание банка было обусловлено потребностями экономического развития страны и являлось составной частью реорганизации банковской системы России.
С октября 1924г . государственный банк вступил в новый этап своего существования. Сложившаяся в результате кредитной реформы 1930-1932гг . банковская система страны функционировала практически без изменений 55лет.
В 1987г . в ходе перестройки экономических отношений возникла необходимость в реорганизации системы государственного банка СССР.
Сначала на базе отдельных его управлений были созданы специализированные банки, предназначенные для обслуживания отдельных отраслей экономики. Наряду со специализированными банками стали учреждаться первые коммерческие банки и постепенно в стране сложилась 2-х уровневая финансовая система.
2 декабря 1992г . был принят закон о создании банка России, ставшего приемником государственного банка СССР. Нынешний статус банка России определен принятым 12 апреля 1995г . законом «О центральном банке РСФСР (банке России)».
ЦБ РФ находиться в федеральной собственности. По законодательству он не зависит от исполнительной и законодательной власти, но подотчетен государственной думе.

Основные цели деятельности ЦБ:

защита и обеспечение устойчивости рубля;
обеспечение эффективной и бесперебойного функционирования системы расчетов;
развитие и укрепление банковской системы России;

разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;
является кредитором последней инстанции для коммерческих банков;
устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
устанавливает правила проведения банковских операций, выдает и отзывает лицензии;
проводит регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии;
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;
осуществляет валютное регулирование и контроль;
принимает участие в разработке и прогноза платеж. баланса РФ и организует его составление.

Денежно-кредитная полтика - совокупность мероприятий, направленных на воздействие на валютный курс, количество денежной массы в обращении, уровень процентных ставок, на общий объем ликвидности банковской системы.

Кредитное регулирование ЦБ может осуществлять двумя способами:

административным;
экономическим.

Политика обязательных резервов. Он представляет собой хранение части ресурсов коммерческих банков в ЦБ РФ, размер которых устанавливается законодательно в определенном отношении к банковским обязательствам;
Политика открытого рынка. Этот метод заключается в купле и продаже ЦБ государственных ценных бумаг или других кредитных обязательств по рыночному или заранее объявленному курсу;
Политика рефинансирования или учетной справки. Установление ставки процентов по ссудам, которые ЦБ предоставляет коммерческим банкам.

Кредитные организации

Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности, при получении лицензии б имеет право осуществлять банковские операции.

Существует 2 вида кредитных организаций:

банковские организации;
небанковские организации

В РФ кредитные организации могут осуществлять банковские операции и сделки, перечисленные в законе о банках и банковской деятельности, при получении соответствующей лицензии.

Небанковские кредитные организации могут осуществлять отдельные банковские операции за исключением:

привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вкладах до востребования и определенный срок;
размещение от своего имени и за свой счет собственных и привлеченных денежных средств, в том числе в форме кредитов;
открытие и ведение счетов физических и юридических лиц.

Инициатор организации коммерческого банка являются учредители. Ими могут быть юридические и физические лица.
Для государственной регистрации кредитной организации и выдачи лицензии учредители не позднее, чем за месяц после подписания учредительного договора ООО или договора о создании АО предоставляют в ГТУ ЦБ по месту предполагаемого открытия кредитной организации:

Ходатайство о государственной регистрации и выдачи лицензии;
Учредительный договор;
Устав кредитной организации (чем будете заниматься).

протокол общего собрания учредителей;
свидетельство об оплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации;

нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации учредителей юридических лиц;
декларация о доходах учредителей – физических лиц;
анкета кандидатов на должность руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
список учредителей кредитной организации.

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения физических лиц);
лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

см. п.2;
см. п.3;
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рулях (может быть выдана проистечению 2-х лет работы);
лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рулях и иностранной валюте;
генеральная лицензия, которая может быть выдан банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций в рублях и валюте. Она не расширяет круга операций, а дает возможность открытия филиалов за рубежом или преображения доли в УК кредитной организации нерезидента.

06.09.08г. Лекция №2

Структура коммерческого банка

У каждого коммерческого банка существует своя структура, которая зависит от вида банковской лицензии и объема операций, которые осуществляет кредитное учреждение (см. схему в распечатке).

Порядок ликвидации кредитного банка

Ликвидация коммерческого банка осуществляется путем отзыва лицензии на осуществление банковских операций. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати.
Получив решение об отзыве лицензии, банк должен сформировать ликвидационную комиссию.
Отзыв лицензии означает запрещение каких-либо банковских операций , но не является решением о его ликвидации как юридического лица.
Лицензия может быть отозвана:

установлением недостоверности сведений, на основании которых была выдана лицензия;
задержка начала осуществления банковских операций, предусмотренного лицензией, более чем на 1 год со дня выдачи лицензии;
установление фактов недостоверности отчетных сведений;
осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией;
неисполнение федеральных законов и иных нормативных актов, если в течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры воздействия;
неудовлетворительное финансовое положение, неисполнение своих обязательств является основанием для подачи заявления в суд для возбуждения дела о банкротстве кредитной организации.

Добровольная ликвидация банка производиться на основании решения общего собрания учредителей.
Основанием для отзыва может быть решение учредителей о реорганизации или ликвидации банка.

На момент принятия решения у банка должны быть погашены все его обязательства перед кредиторами.
При судебной процедуре ликвидации выноситься соответствующее решение суда, и формируется ликвидационная комиссия.

Ликвидационная комиссия проводит следующие мероприяти я:

помещает в печать объявление о ликвидации банка, в котором указывает адрес ликвидационной комиссии, реквизиты ее счета, порядок и срок предъявления кредиторами своих требований (не менее 2 мес.);
решение вопросов о создании подразделений комиссии по месту расположения филиалов;
выявление всех кредиторов ликвидируемого банка и персональное уведомление их о ликвидации банка;
принимает меры к сохранению наличного имущества, в т.ч. путем истребования имущества, находящего в обороте;
осуществление работы по выявлению и взысканию дебиторской задолженности;
принимает меры к реализации задолженного имущества по просроченным кредитам и исполнению иных форм обязательств 3-ми лицами (гарантия, поручительство, страховка);
оценивает имущество, имеющееся в наличии, составляет список активов и пассивов;
рассматривает требования, заявленные кредиторами;
составляет промежуточный баланс;
при недостаточности у ликвидируемого банка денежных средств – осуществляет продажу с публичных торгов (аукциона) имущества;
выплачивает кредиторам банка суммы по признанным требованиям;
составляет отчет, ликвидационный баланс и предоставляет указанные сведения на сбор учредителей, а за тем в ГТУ ЦБ и ЦБ РФ.

Ресурсы коммерческого банка. Пассивные операции банка

13.09.08г. Лекция №3

Собственные средства коммерческого банка

Банковские ресурсы – совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемая ими для активных и пассивных операций.
Банковские ресурсы образуются в результате проведения банками пассивных операций. Они состоят из собственных привлеченных и заемных средств.
К собственным ресурсам относятся:

Уставный фонд;
Резервный фонд;
Другие фонд, образованные за счет прибыли банка;
Нераспределенная в течение года прибыль.

Резервный фонд – образуется за счет отчислений от прибыли. Он предназначен для покрытия потерь банка от операционной деятельности, непредвиденных убытков, потерь от падения курса ц/б, пополнения основного фонда и выплаты дивидендов по привилегированным акциям, процентов по облигациям банка в тех случаях, когда текущей прибыли недостаточно.
Порядок пополнения и использования резервного фонда определяется уставом банка.

Другие фонды. Подобные фонды образуются в зависимости от конкретных потребностей банка и направлений по текущей деятельности. Каждый из этих фондов имеет узкую специализированную направленность. К ним относятся, например, специализированные фонды, фонды ОС и амортизации, экономического стимулирования и з/п и т.д.
Составной частью специализированных фондов являются страховые резервы, образуемые банком при совершении конкретных ситуаций. К ним в первую очередь относятся:

Резервы под обеспечения вложений в ц/б;
Резервы на возможные потери по ссудам.

Нераспределенная прибыль – промежуточный счет, на нем накапливается прибыль, которая не распределена между акционерами в виде дивидендов и не зачислена в резерв или другие фонды.

Привлеченные средства

Основной частью ресурсов банка являются привлеченные средства. К ним относятся:

Остатки на счетах клиентов;
Депозиты предприятий и организаций;
Вклады граждан;
Займы у других банков;
ц/б;
прочие пассивы.

Расчетный счет - счет, предназначенный для хранения денежных средств предприятий, объединений и организаций в банке и осуществления операций, связанных с их основной деятельностью. Они открываются предприятиям, состоящим на хоз. расчете, являющимися самостоятельными юридическими лицами и имеющие самостоятельный баланс.
Текущий счет – счет, открываемый организациям, имеющим не хоз. расчетные подразделения и филиалы по месту нахождения последних.

Депозиты предприятий и организаций

Депозиты могут открываться юридическим и физическим лицам.
Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки, которые выполняют следующие требования :

осуществляют деятельность на основании выданной лицензии;
банк обязан обладать УК не менее установленной величины ЦБ;
для привлечения средств населения банк должен осуществлять свою деятельность не менее 2-х лет;

банк должен регулярно публиковать свою годовую отчетность, подтвержденную аудиторской фирмой;
размер УК должен в полном объеме покрывать обязательства банка по вкладам населения.

Существуют 2 вида вкладов:

до востребования;
срочные.

К счетам до востребования относятся:
Средства на текущих, расчетных счетах, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Денежные средства по этим счетам, поступление и списание могут оформляться наличными деньгами, чеком, переводом и др. документами.

Контокоррентный счет – единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На нем с одной стороны отражаются ссуда банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой стороны, средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд
т.д. Эти счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам. Владельцы счета при превышении расходов над поступлениями средств имеют возможность без специального оформления в каждом отдельном случае получить кредит в определенной договоре банком сумме. Счет открывается только юридическим лицам.

С овердрафтом – счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита. При овердрафте такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Наличие такого счета не исключает открытие клиенту дополнительных депозитных или ссудных счетов, в то время как по контокоррентному счету сосредотачиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Текущий счет с овердрафтом может открываться юридическим и физическим лицам.

15.09.08г. Лекция№4

Корреспондентский счет - относят к депозитам до востребования, открываемый в РКЦ ЦБ или банках – корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей одностороннем порядке или по поручению друг друга.
Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте – ностро (от итал. nostro conto – наш счет );
Корреспондентский счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту – лоро (от итал. loro conto - их счет).
Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками, стороны представляют возможность образования овердрафта по этим счетам на согласованных взаимоприемлемых условиях.
При наличии временно свободных денежных средств, каждая из сторон по настоящему соглашению обязуется сообщить об этом другой стороне.

Срочные счета
Срочные вклады - депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Они имеют разновидности:

целевые вклады (на детей -18лет);
условные вклады

вклады юридических и физических лиц.

Вклады граждан могут вноситься на определенный срок или до востребования.

Если говорить о вкладе граждан, как элементе сбережений населения, можно выделить следующие обусловливающие их факторы :

объективно-необходимые сбережения - часть доходов, которая накапливается владельцем для удовлетворения его потребностей в будущем (приобретение долгосрочных дорогостоящих предметов потребления, фонды случаев, непредвиденных событий, сохранение сложившегося уровня потребления поле выхода на пенсию, временное нетрудоустройство, безработица);
вынужденные сбережения , обусловленные неудовлетворительным спросом населения на товары их владельцев;
иррациональные сбережения . Обычно не имеют целевого назначения, фактором их образования выступает стремление отдельных лиц к накопительству.

Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика .

Уровень процентной ставки в коммерческом банке зависит от учетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и от собственной денежной политики банка.

По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется:

сроком вклада;
суммой;
специальной функцией счета;
объемом и характеристикой сопутствующих услуг.

Банковский вексель

(финансовый вексель)

Сначала 1993г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путем выпуска банковских векселей.

Вексель банка - ц/б, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в установленный срок.

Банки могут выпускать рублевые и валютные векселя. Банковский вексель можно использовать как платежное средство, т.е. им можно расплачиваться за товары и услуги, при этом при его передаче другому лицу требуется индоссамент на оборотной его стороне.

Право собственности возникает по индоссаменту.

Займы у других банков

Их можно получить у других коммерческих банков или у ЦБ РФ.

Операции, связанные с кредитованием коммерческих банков друг другом называются межбанковскими кредитами (МБК) – вид кредита, при котором в качестве кредитора и заемщика выступают различные банки.

Займы у других банков – это надежный вид кредитных ресурсов, но в тоже время это достаточно дорогие и краткосрочные ресурсы.

Срок продления кредита может быть различен :

1 день;
7 дней;
14 дней;
21день;
3-6 месяцев.

Рынок МБК существует в 2-х видах :

на рублевые средства;
средства в иностранной валюте.

Привлечение средств по МБК банком-заемщиком может осуществляться 2-мя способами:

напрямую, путем переговоров между банками;
с помощью финансовых посредников.

Аукцион

В целом можно выявить следующие правила проведения аукционов:

заемщик предоставляет заключение аудиторской фирмы о своей деятельности;
к участию в аукционе, прежде всего, принимаются постоянные члены;
может быть запрещено участие в аукционе, если экономические нормативы деятельности банка не отвечают существенным параметрам торговой площадки.

Желающий принять участие в аукционе подает заявку на участие. В ней отражается:

сумма средств, предназначенных к размещению или привлечению;
срок передачи или привлечения средств;
доверенные лица, которым разрешено представлять интересы и подписывать документы.

В результате торгов определяется конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок пред-я международного банковского кредита.

При совпадении интересов покупателей и продавца заполняется регистрационное свидетельство об аукционной сделке, оно является основным для заключения договора МБК.

В настоящее время существуют три показателя межбанковского кредитного рынка:

MIBOR – предложение на продажу, которое предоставляет среднюю величину процентных ставок, объявленных по межбанковским кредитам, предоставляемых первоклассным банкам;
MIBID – предложение на покупку, по которому те же банки готовы купить межбанковский кредит;
MIACR – средняя фак-я ставка по МБК в этих банках.

При предоставлении МБК за Западе используются следующие показатели :

ЛИБОР – процентная ставка, определяемая в Лондоне на межбанковском рынке по ставке пред-я;
ЛАЙМИН – средняя ставка между ЛИБОРОМ и ЛИБЕРОМ (обратное предложение).

Прочие пассивы

Прочие пассивы - денежные средства, отраженные в пассиве баланса, которые не вошли в другие разделы пассива.

20.09.08г. Лекция5

ЦБ РФ как кредитор последней инстанции, осуществляет денежно-кредитное регулирование страны. В зависимости от направления кредитной политики, т.е. расширения или сокращения объема кредитных вложений, ЦБ строит свои отношения с коммерческими банками.

При этом используются такие инструменты как:

Изменение уровня учетной ставки;
Размеры минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банками средств.

В процессе денежно-кредитного регулирования ЦБ выдает различные виды кредитов коммерческим банкам, по которым существуют официальные ставки:

Учетная ставка – взимается национальным или ЦБ при покупке коммерческих векселей. В РФ сейчас не применяется;
Ломбардная ставка – ЦБ дает ломбардный кредит в целях регулирования ликвидности банков. Предоставляется под залог ц/б, входящих в ломбардный список, который регулярно публикуется в «Вестнике Банка России», а также в соответствующих письмах ЦБ. Ломбардный кредит предоставляется на срок до 30 дней. Договор по этому кредиту не пролонгируется.

Предоставление кредита может происходить как путем удовлетворения заявок банка по фиксированной ломбардной ставке, так и через проведение аукциона заявок банков по сложившейся на аукционе ставке отсечения. После проведения аукциона ЦБ публикует его итог с указанием сложившейся ставки отсечения в «Вестнике Банка России» и в других СМИ.

За неисполнение банком обязательств по возврату кредита и по уплате процентов, он платить ЦБ неустойку или пеню в размере 0,3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, начисленную на сумму основного просроченного долга за каждый день просрочки до дня возврата всей суммы основного долга.

Ставка рефинансирования – используется при предоставлении централизованных кредитов коммерческим банкам. В отличие от первых 2-х она начисляется за предоставленные кредиты, не подкрепленными имущественными гарантиями. В настоящее время ставка рефинансирования = 11%;
Вспомогательная процентная ставка – используется при предоставлении кредита коммерческому банку сроком до 7 рабочих дней в размере, не превышающем 25% средств банка, перечисленных фонд обязательных резервов. Они используются при возникновении проблем с ликвидностью.
Однодневные расчетные кредиты и ставка по ним – используются с целью поддержания стабильности банковской системы. Лимит кредитования предоставляется в течение текущего операционного дня на один день и не подлежит пролонгации. Величина процентной ставки устанавливается в размере? ставки рефинансирования. При нарушении срока возврата банк платит пени в размере? ставки рефинансирования и на 3 месяца лишается правом пользования таким кредитом.

Кредиты, предоставляемые ЦБ РФ, делятся на:

Целевые – финансируют какую-то цель/отрасль и т.п. Коммерческие банки, через которые проводятся те или иные целевые программы, при выдаче кредиты устанавливают процентную ставку, но маржа регулируется ЦБ РФ – не выше 3%;
Аукцион – кредиты, используемые по собственному усмотрению коммерческих банков. При чем, ЦБ не определяет уровень маржи при пераспределении аукционного кредита.

ЦБ допускает различные способы организации аукциона:

по американскому;
по голландскому;
с фиксированной процентной ставкой.

По американскому способу заявки банков-участников ранжируются по уровню предложения процентной ставки в порядке убывания, а за тем удовлетворяются в том же порядке, начиная с максимальной предельной ставки процента до полного исчерпания установленного на данном аукционе объема кредита. В результате сумма последней из удовлетворенных заявок может быть сокращена;

При голландском способе - все заявки удовлетворяются по цене отсечения, т.е. минимальной ставки, которую предлагают банки, попавшие в круг покупателей.

В случае аукциона с фиксированной процентной ставкой удовлетворяются все заявки. Однако при превышении общей суммы заявок над объемом кредита, все заявки удовлетворяются частично. Степень удовлетворения зависит от соотношения общего объема аукционного кредита к сумме заявки.

27.09.08г. Лекция№6

Кредитные операции коммерческих банков

Классификация банковских кредитов

Рассмотрим классификацию кредитов по различным признакам:

Кредиты заемщика:
персональные (кредит физ. лиц);
деловые (кредит. юр. лиц).

По целям кредитования:
Кредиты на пополнение оборотных средств;
Кредиты на развитие производства;
Кредиты на проектное финансирование;

По способу погашения:
До востребования;
Срочные (краткосрочные (до 1г.), среднесрочные (1-3гг.) долгосрочные (от 3лет)).

По обеспечению:
Необеспеченные;
Обеспеченные (поручительские, гарантированные, залоговые, застрахованные);


По методу погашения:
Ссуды, погашенные в рассрочку;
Ссуды, погашенные единовременно.

По разновидностям кредитных операций:
Авальный;
Коммерческий;
Ломбардный;
Ипотечный;
Потребительский;
Лизинговый;
и т.д.

Авальный кредит . При предоставлении данного кредита банк берет на себя ответственность по обязательствам своего клиента. Эта ответственность может принимать форму гарантии или поручительства. Если клиент – получатель авального кредита не сможет совершить платеж своему контрагенту, то банк берет на себя оплату данных обязательств.

Коммерческий кредит . Под коммерческим кредитом понимается кредитование одного другим, при этом кредитное учреждение не является банком, т.е. каждое из них.

С такими векселями коммерческие банки могут проводить операции домициляции или инкассации.

Ломбардный кредит – краткосрочный кредит, который обеспечивается легко реализуемым движимым имуществом или правами, в этом случае залогом могут быть ц/б, товары, драгоценные металлы, автотранспортные средства и т.д.

Ипотечный кредит – долгосрочный кредит банка под залог недвижимости. Залогом по нему могут быть здания, сооружения, дома, квартиры и т.д.

Потребительский кредит предоставляется населению на приобретение товаров длительного потребления.

Лизинговый кредит – см. доклад

Контокоррентный кредит – см. предыдущую лекцию.

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования – способы выдачи и погашения кредита.

Существуют 2 метода кредитования:

Предоставление кредита решается каждый раз в определенном порядке; ссуды выдаются для удовлетворения определенных потребностей;
Существуют определенные программы финансирования долгосрочных проектов. Ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии .

Кредитная линия открывается клиентам с устойчивой финансовой ситуацией и по желанию одной из сторон может пересматриваться.

Кредитная линия бывает:

возобновляемой (револьверной или открытой) - при ее открытии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности и автоматически открывается на следующий год.
не возобновляемой – при открытии и погашении такой кредитной линии отношения между банком и клиентом прекращаются.

Существуют различные виды возобновляемой кредитной линии :

целевые;
рамочные – если кредитная линия открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение одного периода.

Метод кредитования, как правило, обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита.

Для кредитования заемщика банк может открыть ссудные счета:

простые;
специальные.

Специальный ссудный счет обычно открывается заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование этого кредита для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров и услуг в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечении полного участия денежных средств заемщика в воспроизводственном процессе. По специальному ссудному счету идет регулярная выдача кредита и погашение. Предприятию может быть открыт только 1 специальный ссудный счет.

Настоящее время наиболее часто используется кредитование с использованием простого ссудного счета.

Кредитоспособность заемщика и методы определения кредитоспособности

Условия кредитного договора зависят от кредитной политики, проводимой коммерческим банком и следующих факторов:

наличие кредитных ресурсов;
соотношение степени рискованности и прибыльности каждого проекта;
стабильности и масштабности депозитной базы банка;
установок денежно-кредитной политики государства;
сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе;
квалификации и профессионализма банковских работников.

Специфика организации кредитования каждого конкретного банка находит отражении в самостоятельно разработанном и утвержденном руководством банка положении о кредитовании.

Для получения кредита заемщик должен предоставить следующие документы:

Баланс предприятия на 1-ое число последнего месяца и последнюю дату;
График поступлений и платежей предприятия-заемщика;
Технико-экономический расчет (технико-экономическое обоснование) - характеризует сроки окупаемости, уровень рентабельности кредитуемой сделки;
Сведения о кредитах, полученных в других банках;
Копии учредительных документов предприятия-заемщика, заверенных нотариально;
Заполненные клиентом карточка с образцами подписей и оттиском печати;
Документы, подтверждающие наличие обеспечения ссуды (гарантия, поручительство, договор залога и т.д.).

04.10.08г. Лекция №7

Поступление заявки на получение кредита является основанием для банка, во-первых, для проверки кредитоспособности и платежеспособности, во-вторых, для заключения кредитного договора, в-третьих, для заключения договора об обеспечении кредита.

Для определения кредитоспособности заемщика банк анализирует:

Способность заемщика своевременно и в полном объеме погасить кредит;
Степень риска, которую банк готов взять на себя;
Размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
Условия его предоставления.

Для оценки кредитоспособности заемщика коммерческие банки используют определенную систему показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия. Система этих показателей дифференцируется в зависимости от сферы деятельности заемщика, характера производственной деятельности, репутации на рынке и т.п.

Все эти показатели условно можно разделить на 3 группы:

показатели ликвидности;
показатели финансовой устойчивости организации;
показатели оценки рентабельности организации.

Показатель ликвидности

Коэффициент ликвидности =

Этот показатель позволяет судить банку о перспективах погашения ссуды в ближайшем будущем на основании оценки структуры оборотного капитала предприятия.

Показатели финансовой устойчивости

Коэффициент покрытия отражает соотношение оборотного капитала к краткосрочным деловым обязательствам.

Коэффициент оборачиваемости капитала , который отражает качества оборотных активов предприятия.

Коф-ент оборачиваемости =

Чем выше оборачиваемость, тем эффективнее работает предприятие, получая большую прибыль на каждый рубль вложенных средств.

При замедлении оборачиваемости необходимо установить причины этой тенденции (плохая работа финансовых служб предприятия т.д.).

Коэффициент привлечения средств (коэффициент финансовой независимости). Он отражает соотношение всех долговых обязательств организации к общей сумме его активов.

Показатели оценки рентабельности организации

Рентабельность продукции =

Рентабельность основной деятельности =

Рентабельность собственного каптала =

Для определения кредитоспособности могут быть использованы и другие показатели. Оптимальный набор показателей, отражающий тенденцию финансового состояния организации, коммерческие банки выбирают в зависимости от полученного результата.

Первоклассным по кредитоспособности клиентам банк может выдавать необеспеченные ссуды, открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, кредитовать под обеспечение с установлением более низких процентов по кредиту, чем для всех остальных заемщиков.

Кредитование второклассных заемщиков осуществляется банком в обычном порядке, т.е. с обеспечением.

Предоставление кредита клиентам 3-го класса связано для банков с большим риском. В большинстве случаев таким клиентам банки кредиты не выдают.

Формы обеспечения возврата кредита

Это конкретный источник погашения имеющегося долга, а также юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достоверностью, приемлемостью данного источника.

Дополнительные источники

Поручительство – договор с односторонним обязательством, посредством которого поручитель берет обязательство перед кредитором оплатить полностью или частично при необходимости задолженность заемщика. Договор поручительства заключается в письменной форме.

При неисполнении должником обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя;
Поручитель отвечает так же, как и должник, включая уплату процентов, возмещение издержек по уплате долга и др. убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должника, если не предусмотрено иное;
Лица, совестно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если не предусмотрено иное.

Прекращение поручительства:

Оно прекращается по истечении основного обязательства;
В случае изменения обязательства, влекущего изменения обязательства или иные неблагоприятные последствия для поручителя без согласия последнего;
Прекращение с переводом на другое лицо долга, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника;
Если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем;
Поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока, на которое оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обязательства не предъявил иск поручителю;
Когда срок исполнения обязательства не указан и не может быть определен;
Если кредитор не предъявляет иска в течение 2-х лет со дня заключения договора поручительства.

Банковская гарантия – письменное предписание банка страховой организации уплатить бенефициару денежную сумму по предоставлении им письменного требования о ее уплате.

Оформляется в письменной форме. Предусмотренное банковской гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это.

Банковская гарантия вступает силу со дня ее выдачи и не может быть отозванной, если в гарантии не предусмотрено иное.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных необходимых документов.

При получении требования бенефициара гарант должен без промедления уведомить об этом принципала и передать копии требования со всеми относящимися к нему документами. Гарант рассматривает требование бенефициара и прилагаемые документы, чтобы установить, соответствуют ли они условиям гарантии.

Гарант отказывается от выполнения своих обязательств:

если документы не соответствуют договору;
представлены по окончанию срока гарантии;
если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство полностью или частично исполнено, прекратилось по иным основаниям, либо недействительно.

Поручителем может быть любое юридическое или физическое лицо, а гарантом – только кредитное учреждение или страховые компании;
Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как должник. Гарант отвечает в пределах суммы, на которую выдана гарантия

11.10.08г. Лекция 8

Форма обеспечения возврата кредита

Залог имущества вытекает из залогового имущества, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий и стоимости заложенного имущества.

Предмет залога может отвечать следующим требованиям:

приемлемость – качество ценности. Возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью;
достаточность – залог должен обеспечивать не только возврат самого требования, но и выплаты соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыплаты обязательств.

Залоговое право предусматривает возможность хранения залогового имущества у кредитора или на складе заемщика, или на нейтральном месте.

Возможно различные режимы распоряжения залогом:

при твердом залоге предполагается неизменность заложенного имущества по сумме и составу;
залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Признается залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, готовой продукции, полуфабрикатов) или право заемщика использовать сырье, материалы в производство при условии, что их полная стоимость не станет меньше указанной в договоре залога.

Договор ипотеки

Передача в качестве обеспечения ц/б, т.е. заемщик предлагает в обеспечение кредита принадлежащие ему ц/б.

Уступка требований и счетов, цессия – если в ходе экономической деятельности у заемщика возникают требования к 3-му лицу, то он может переуступить их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту.

Цессия (уступка) – документ заемщика (цедента), в котором он ступает свое требование кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита, но не все требования при их возникновении могут автоматически переуступать. Это возможно только при передаче банку требований по расчетам с клиентом.

Существуют 2 вида цессии :

открытая – сообщение должнику об уступке требования и с его согласия. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику банка;
при тихой – банк не сообщает 3-му лицу об уступке требования, должник платит заемщику, а тот передает полученную сумму банку.

Регулирование операций с векселями.

Основные понятия вексельного обращения. Виды векселей .

В настоящее время действует федеральный закон «О простом и переводном векселе» от 11.03.97г., согласно которому постановление от 24.06.91г. «О вексельном обращении» признается утратившим силу, а устанавливается применение положения о векселе 1937г. «Единообразный закон о простом и переводном векселе», которое является приложением №1 к Женевской конвенции 1930г. Этим документом утверждаются формы переводных и простых векселей.

Исходя из действующего законодательства, следуют следующие определения:

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законами форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по поступлению срока от лица, выдавшего (акцептовавшего) обязательство уплаты оговоренной в нем суммы

Вексель – ц/б, содержащая простое, ни чем не обусловленное обещание векселедателя (простой вексель) или предложение 3-му лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок.

Свойства векселя

абстрактность – вексель не зависит от конкретного договора;
бесспорность – обязательство плательщика оплатить вексельную сумму ничем не обусловлено;
односторонность – одностороннее обязательство плательщика уплатить вексельную сумму;
договорной характер – плательщик становиться обязанным в силу передачи векселя векселедержателю;
стандартность - формальное обязательство, облеченное в письменную форму;
обращаемость – держатель может передать вексель другому лицу посредством индоссамента;
протест – вне платежа, вне акцепта, вне дотировании акцепта;

денежность – обязательство уплатить денежную сумму;
солидарная ответственность – при платеже векселя кредитор может выдвинуть иск против векселедателя, индоссантов и других, обязанных по данному векселю лиц.

Т.о., в экономике вексель – это формализовано абстрактное обязательство, возникающее на базе товарно-денежных отношений.

Вексель исполняет следующие функции в экономике:

кредитный инструмент. Векселем могут оформляться различные кредитные обязательства;
расчетный инструмент. Может использоваться как форма расчета за поставленный товар;
инструмент обращения;
инструмент привлечения временной свободных денежных средств (финансовый вексель);
эмиссионный инструмент;
платежный инструмент.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы:

отношения между банками и клиентами;
между обществом и государством;
между физическими и/или юридическими лицами без посредничества банка.

коммерческие;
финансовые;
фиктивные.

Коммерческие - появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Когда покупатель, не имея в момент покупки достаточной суммы денег, предлагает продавцу вместо них другие платежное средство, а именно вексель;
Финансовый – основой служит оформление денежного обязательства с финансовым векселем, т.о. финансовый вексель служит не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежный средств, следовательно, товарная сделка отсутствует, т.е. долг возникает из самого векселя;
Фиктивный – вексель, происхождение которого не связано с реальным перемещением товаров, денежных ценностей (дружеские, встречные, бронзовые (дутые) векселя):

Дружеский – когда одно предприятие (кредитоспособное) по дружбе выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета или залога данного векселя;
Если партнер выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называется встречным ;
Выданные от некредитоспособных, вымышленных лиц, являются бронзовыми.

Выпуск фиктивных векселей запрещен любым законодательством
.

18.10.08г. Лекция 9

В соответствии с единооб-м законом векселя делятся на простые (соло) и переводные (тратта).

На основании этого закона о вексельном обращении:

Простой вексель – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в указанный срок и в фиксированном месте векселедержателю или его приказу другому лицуй

Переводной вексель (тратта)- письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу.

При обращении переводного векселя возникают отношения между 3-мя лицами :

векселедатель (трассант);
плательщик (трассат);
ремитент (получатель денег по переводному векселю).

Важным изобретением в вексельном обращении является передаточная надпись – индоссамент , выполняемая на оборотной стороне векселя и передающая право получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому.

В случае если на оборотной стороне из-за многократного индоссамента не осталось места, передаточная надпись делается на аллонже - листке

бумаги, прикрепляемой к векселю с целью дальнейшего индоссамента долгового обязательства.

Индоссант - лицо передающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

Индоссат - лицо получающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

В соответствии с действующим законом существуют следующие обязательные реквизиты векселя:

наименование документа – «вексель»;
простое и ничем не обусловленное обязательство произвести платеж определенной суммы денег;
наименование того, кто должен платить (плательщика);
и т.д.................

Шевчук Денис Александрович

Банковское дело: конспект лекций

Кредитная система РФ: сущность, структура, значение

Современна кредитная система – совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1. Центральный банк

2. Банковская система:

– Коммерческие банки

– Небанковские кредитные организации (НКО)

– Сберегательные банки

– Ипотечные банки

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты

– Страховые компании

– инвестиционные фонды

– пенсионные фонды

– финансово-строительные компании

– прочие

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ (Денис Шевчук).

В тоже время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли (Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Правовые основы деятельности банков в РФ (Законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ (Банке России)»)

Правовыми основами и определением правового статуса деятельности банков на территории РФ являются Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» принятый 12.04.95 г и закон «О банках и банковской деятельности» принятый 7.07.95 г.

Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Закон фиксирует, что имущество банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Наряду с этим Банк представляет собой юр. лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой. По Закону высшим органом Банка является Совет директоров, который руководит деятельностью ЦБ по реализации денежно-кредитной политики правительства. Председатель банка и члены Совета назначаются Гос. Думой по представлению Президента. Закон определяет основные функции, направления и виды деятельности ЦБ. Большинство этих функций ЦБ монопольно (эмиссия наличных денег, осуществление контроля за деятельностью КБ и лицензирование их деятельности, устанавливает образцы форм и порядок отчетности и осуществления платежей, проведение денежно-кредитной политики страны и организация налично-денежного обращения и т. д.). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ предоставляемая Гос. Думе и публикуемая в печати.

Закон «О банках и банковской деятельности» дает определение понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банковским операциям, являющимся основными видами банковской деятельности, и операциям которые банки могут совершать помимо них, устанавливает порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций, а также их взаимоотношения между государством и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.

Эти два закона разграничивают деятельность коммерческих банков и ЦБ РФ.

Центральные банки, их функции (западная модель)

Традиционно Центральный банк выполняет 4 основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно- кредитное регулирование и банковский надзор.

За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т. е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижена, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Следует иметь ввиду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно- кредитной политики – регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. В тоже время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно- кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка (в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называю обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норма обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет урегулирование расчетов между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т. е. кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и поэтому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

В курсе лекций в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине « Банковское дело ». Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических специальностей, банкиров, финансовых менеджеров, бухгалтеров, практических работников, имиджмейкеров, политологов и политиков, историков, социологов, учащихся бизнес-школ и всех, интересующихся данной тематикой. Пособие представляет собой своеобразный краткий конспект курса. Его цель – помочь студентам систематизировать учебный материал, лучше подготовиться к семинарским занятиям и экзаменам. Благодаря форме построения он дает общую канву изучаемого курса, помогает вычленить узловые положения и проблемы, проследить их внутреннюю связь, уяснить логическую последовательность.

В курсе лекций впервые в отечественной литературе по банковскому делу подробно освещены вопросы: кредитного консалтинга, ритэйла, элитного банковского обслуживания, карьеры в банке и технике трудоустройства, как получить кредит, схема создания кредитной организации, оффшоры и другие актуальные темы.

На нашем сайте вы можете скачать книгу "Банковское дело: конспект лекций" Шевчук Денис Александрович бесплатно и без регистрации в формате fb2, rtf, epub, pdf, txt, читать книгу онлайн или купить книгу в интернет-магазине.