Для чего создаются обязательные резервы коммерческих банков. Резервы банков: определение, особенности и формирование

Под обязательными резервами банков подразумевают денежные средства финансовых коммерческих учреждений, которые они должны хранить на корреспондентском счете в Центробанке. Часть этого банковского капитала предназначена для компенсации ссуд, возвращение (рекуперация) которых ставится под сомнение.

Данные средства могут применяться исключительно только в случаях чрезвычайно острой необходимости. Одна часть этого резерва депонируется в виде беспроцентного вклада в хранилищах Центробанка, а вторая – в виде наличности в хранилищах самого кредитного учреждения.

Данные резервы характеризуются такими особенностями:

• выполняют функцию надежного страхования вкладов;
• используются для проведения расчетов между банковскими учреждениями;
• служат для более качественного осуществления регулирующей функции Центробанка;
• определяются в процентах от величины депозитных вкладов.

Разновидности обязательных резервов банковского учреждения

Кредитная организация для того чтобы уверенно и надежно осуществлять регуляцию своих рисков, должна формировать следующие резервы:

• Резервный банковского учреждения. Данная доля капитала в обязательных резервах образуется за счет отчислений от дохода за каждый год. Этими средствами банки в основном покрывают убытки, которые создаются в процессе их деятельности. Акционеры устанавливают размер отчислений в данный фонд. Эти отчисления не могут быть меньше от величины уставного капитала, указанной законодательством. Если финансовые операции, осуществляемые кредитным учреждением, в течение года приносят исключительно только убытки, то о создании такого фонда не может быть никакой речи. , следовательно, образуют благодаря приросту чистых активов, то есть в нем аккумулируются средства, полученные в итоге активной деятельности банка.

• Резервы кредитной организации для возмещения потерь по ссудам. Банки формируют вышеуказанный резерв из-за кредитных рисков в своей деятельности. Создается данный резерв из отчислений, которые принадлежат к расходам финансовой организации, причем по каждому оформленному кредиту в отдельности. Денежные средства из этого резерва применяются исключительно для покрытия задолженности по кредиту, которая была вовремя не выплачена клиентом, и ее уже невозможно взыскать. Если финансовая организация не располагает таким резервом, то в случае образования подобной ситуации ссудная задолженность будет списана как «убытки отчетного года». Следовательно, налогооблагаемая база банковского учреждения будет уменьшена.

• Резервный фонд банковского учреждения для обесцененных ценных бумаг. Переоценка инвестиций в согласно их рыночной стоимости производиться банком один раз в месяц. Если ценной бумаги окажется ниже ее стоимости по балансу, то кредитная организация просто обязана образовать вышеуказанный фонд.

– что это?

Вышеуказанные условия устанавливаются Центробанком с целью регулирования депозитной эмиссии, осуществления более надежного контроля над денежным спросом. Данный инструмент хорошо регулирует общую всех банковских учреждений государства.

Если снижаются резервные требования, то возникают следующие последствия:

• ухудшение потенциала ликвидности кредитной организации;
• ослабление контроля Центробанка за денежной массой;
• искусственное уменьшение денежной массы;
• применение разнообразных штрафов за невыполнение указанных норм резервных требований.

Резервные требования Центробанк в рамках рыночного регулирования использует в качестве фактора обеспечения стабильного спроса на кредитные ресурсы. При помощи данного инструмента Центробанк пытается заставить финансовые организации избирательно привлекать денежные , по которым отсутствуют обязательные резервы.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Почему некоторым клиентам банки отказывают в выдаче кредита?
Что является основной ?
Почему банкам так важна кредитная история заемщика?
Об этом рассказывают эксперты по экономике и банковским операциям.

Что такое резервы?

Виктор Орлов, начальник Департамента активно-пассивных операций БАНКа ИТБ : «Основная деятельность - привлечение средств клиентов и размещение средств в виде кредитов и вложений в прочие активы. Так как при кредитовании заемщиков существует риск невозврата кредитов, для целей защиты интересов вкладчиков и клиентов банка, Центральным банком введены требования о необходимости формирования резервов на случай обесценения ссуды.
Размер резерва зависит от оценки по сути вероятности возврата заемщиком кредита и чем более высокорискованный заемщик, тем больший резерв банк должен сформировать. Также размер резервов позволяет управлять риск-аппетитами банков и не допускать создания кредитных пузырей при неограниченном кредитовании.»

Игорь Задорин, начальник планово-аналитического управления банка «Кольцо Урала», поясняет: «Резервы - это средства, которые мы откладываем (резервируем) на случай, если клиент не расплатится по кредиту. По сути, это что-то вроде внутрибанковского «страхового фонда» (условно, естественно). В случае, если клиент «выходит на просрочку», мы по задолжавшему клиенту увеличиваем величину резервируемой суммы. А если он не платит более 90 дней подряд, мы откладываем 100% суммы, которую он остался должен, + по % платежам. Когда банк решает списать долг такого заемщика, он должен отразить убыток - он же эти деньги потерял. И этот убыток компенсируется созданными ранее резервами по клиенту»

Более подробно о банковских резервах рассказал Борис Пивовар, старший преподаватель кафедры экономики и финансов факультета экономических и социальных наук РАНХиГС : «Банковские резервы - это те средства, которые банк оставляет на специальных счетах в случае каких-нибудь нестандартных ситуаций.
Есть обязательные банковские резервы - это средства, а точнее тот процент, который коммерческий банк обязан оставлять с каждого взятого депозита(вклада) и вносить его на специальный счет Центрального Банка Российской Федерации . Это, во-первых, является страховкой в том случае, если требуется срочный возврат средств части вкладчиков, а, во-вторых, это является одним из неотъемлемых инструментов денежно-кредитной политики. Если объяснить на примере, то, условный банк взял во вклад 100 рублей. Норма обязательных резервов условно - 10%. Это значит, что данный банк обязан 10 рублей (10% от 100, полученных на депозит) перевести на специальный счет в Центральный Банк РФ. Остальное банк может использовать по своему усмотрению, а именно выдавать кредиты и прочее. Если эта норма повышается, то это значит что банк может меньшей суммой денег оперировать, что будет уменьшать объемы кредитования в стране. А если кредитов будет меньше, то меньше денег будет в обращении, что потенциально может замедлить инфляцию, но и замедляет кредитование новых проектов, бизнеса и прочего. И наоборот, чем меньше норма обязательных резервов, тем больше денег становится в стране, что увеличивает объемы вложений в бизнес (инвестиции), но может разогнать инфляцию. Именно поэтому, Центральный Банк очень осторожно управляет этой нормой обязательных резервов.»

«У далеких от финансового рынка людей возникает вопрос: зачем надо обязывать банки создавать какие-то резервные фонды, если при дефолте ипотечного заемщика банк может обратить взыскание за заложенную квартиру? Наложить взыскание банк может, только квартира - это не котенок, которого можно за полчаса продать у метро. Продажа квартиры занимает от нескольких месяцев до нескольких лет: чем дороже объект, тем сложнее найти покупателя. Поэтому банк забирает часть средств из резервов для выплат процентов по депозитам, расходам на аренду зданий и помещений, оборудование, зарплаты персоналу и пр.» - добавляет Анастасия Кузнецова, директор юридического департамента бюро элитной недвижимости «Must Have ».

Дмитрий Овсянников - Генеральный директор компании «ИПОТЕК. РУ» : «О формирований резервов банками, серьезно заговорили в 1998 году, после августовского кризиса. Кризис этот был вызван невозможностью банков возвращать вклады населению. «Как вклады связаны с резервами?» - спросите Вы. Самым прямым образом! Попробую объяснить, что называется «на пальцах и по-простому». Дело в том, что банк выступает в роли некоего финансового посредника: берет деньги у одних в виде, например, вкладов, и дает деньги другим в виде кредитов. По вкладам - одни процентные ставки (ниже), по кредитам - другие (выше). Разница в ставках позволяет банкам зарабатывать.
Что произошло в 1998 году? Банк взял деньги у вкладчиков, выдал их заемщикам в виде кредита, а заемщики деньги не возвращают. Следовательно, у банка нет денег, чтобы вернуть их вкладчикам.
Логичный вопрос к банку со стороны Центробанка: «Кому же вы деньги даете? Надо же проверять заемщика! Зачем давать деньги тем, о ком заранее известно, что возвращать не будут?» И было решено, что когда банк дает кредит, то, в зависимости от того, как исправно заемщик платит, банк должен формировать резервы, размещая их на счете Центробанка под «смешной» процент.
Если заемщик платит исправно - резервы формировать не нужно. Если заемщик платит, допуская многочисленные просрочки - банк должен сформировать резерв. Иногда размер такого резерва может быть равен остатку долга заемщика перед банком.
Для чего резерв? Для того, что если заемщик, которому банк выдал кредит, перестанет платить вообще, чтобы у банка были деньги расплатиться с вкладчиками. Но это, что называется «по-простому». В результате, 26 марта 2004 г. было выпущено Положение банка России N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" »

Как взаимосвязаны банковские резервы и кредитная история заемщиков?

Виктор Орлов : «Одним из инструментов оценки вероятности возврата кредита заемщиком является его кредитная история. Статистика показывает, что чем хуже у клиента кредитная история в прошлом, тем больше вероятность, что заемщик не будет платить по кредитам и в будущем.»

Анастасия Кузнецова : «Сейчас на рынке официально зарегистрировано 25 , которые хранят кредитную историю заемщиков. Решение выдавать или не выдавать кредит банк принимает только после изучения истории заемщика. Каждый пятый отказ в выдаче кредита происходит именно из-за плохой кредитной истории заемщика. Связь между объемом банковских резервов и кредитной историей заемщиков самая прямая. Чем больше клиентов с риском невозврата кредита, тем больше должен быть объем резерва. Поэтому банкам не выгодно выдавать кредиты заемщикам с проблемной историей, чтобы не повышать суммы, перечисляемые в резерв и не ухудшить финансовые результаты.»

Борис Пивовар приводит пример: «Условно, у человека в его кредитной истории есть или невозвраты кредитов. Банк может ему выдать кредит, но разумеется под более высокий процент. Но и соответственно резервы под такого рода заемщиков он будет оставлять существенно большие, чем установленные Центральным Банком. Это как человек, если не уверен, что получит зарплату в срок, а продукты покупать нужно каждый месяц, и за квартиру нужно платить. Он может оставить дополнительный запас у себя, сверх того, что он оставляет обычно, чтобы в случае возникновения неприятной ситуации (а именно не выплаты зарплаты), он смог купить, что ему нужно.
Поведение банков в данном случае ничем не отличается. Просто банки используют и оперируют большим количеством информации о заемщиках, включая кредитной историей. Этот аспект носит красивое название «Управление рисками», а по большому счету - это просто способ предугадать и минимизировать возможные потери, от нерадивых клиентов.»

Почему банки придираются к кредитной истории заемщика? Почему испорченная кредитная история - самая частая причина отказов в кредите?

Дмитрий Овсянников : «В соответствии с Положением банка России N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов…", ссуды заемщика относятся к одной из 5 категорий качества.
Самая лучшая категория качества - стандартные ссуды. Самая худшая категория качества - безнадежные ссуды (V категория). (Как понятно из названия, в случае с безнадежными ссудами, банк понимает, что их ему просто не вернут).
При определении того, к какой категории качества относится ссуда заемщика, учитывается финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга. Причем, если у заемщика несколько ссуд (кредитов), то они относятся к одной категории качества, в зависимости от того, к какой категории относится та ссуда, качество которой самое плохое. В зависимости от категории качества ссуды, банк либо должен формировать обязательные резервы, либо не должен. Также, от категории ссуды зависит размер резерва для конкретной ссуды или для портфеля однородных ссуд. Следовательно, банк должен знать, кредитную историю заемщика, наличие у заемщика кредитов, чтобы правильно рассчитать размер обязательных резервов.»

Виктор Орлов : «С учетом ужесточения Центральным банком требований к созданию резервов, ухудшению общей платежеспособности населения и роста просрочек по кредитам, банки вынуждены проводить более взвешенную и, возможно, жесткую кредитную политику, что в том числе привело к росту отказов в кредитовании заемщиков с плохой кредитной историей.»

Почему сейчас почти нет , особенно рефинансирования валютных кредитов? (Действительно ли все это из-за Положения 254-П и необходимости формировать резервы?)

Дмитрий Овсянников : «Необходимость формировать резервы - лишь одна из причин отказа банков от программ по рефинансированию. Действительно, при рефинансировании, кредит заемщика может быть отнесен к более низкой категории качества, с необходимостью формирования под него большего резерва . Но есть еще две основные причины отказа банков от рефинансирования.
Дело в том, что банки стараются любой кредитный продукт поставить на поток. Это важно для формирования портфеля однородных ссуд. Общаясь с разными банками, слышу одни и те же аргументы против рефинансирования. Мол, на 3000 выданных банком кредитов приходится порядка двух десятков рефинансирований, причем, больше половины рефинансирований совершено самими сотрудниками конкретного банка: они рефинансируют собственные кредиты. То есть, говорить о рефинансировании, как о массовом кредитном продукте - не приходится.
Но наиболее частая причина отказов банков в рефинансировании валютных кредитов связана с соотношением «кредит/залог». В связи с ростом курса валюты, получилось, что размер кредита валютного заемщика немногим меньше стоимости предмета залога, а в ряде случаев и больше. Если в качестве примера подставить цифры, то не хотят банки давать заемщику кредит, к примеру, 5 миллионов, под залог квартиры, которая стоит три миллиона.»

Виктор Орлов : «Касательно рефинансирования валютных кредитов. В период максимального роста курса валют, заемщики практически не могли провести рефинансирование кредитов в рублевые, в связи с тем, что банки предлагали такое рефинансирование по текущим курсам валют. Предложения заемщиков о фиксации курсов на момент «до их роста», были труднореализуемы для банков, так как в этом случае у банка возникал существенный убыток. В последнее время, в том числе из-за предоставления ЦБ банкам возможности равномерного отнесения на убытки такого результата рефинансирования, а также из-за роста рубля, все большее количество заемщиков могут перевести свои валютные кредиты в рублевые.»

Итак, мы выяснили, что вроде бы, формирование резервов - дело нужное и хорошее, но с другой стороны, необходимость формирования резервов - одна из причин, почему «не работает» рефинансирование, особенно валютных кредитов, а также необходимость формирования резервов - это одна из причин, почему банки отказывают в выдаче кредитов заемщикам с испорченной кредитной историей.

Временно исключенных из оборота, источник, из которого используют ресурсы, хранящиеся на случай крайней необходимости (от лат. Reservo — храню).

Банковские резервы — часть банковского капитала, которую используют для страхования (компенсации) кредитов, погашение которых ставится под сомнение.

Различают следующие основные виды банковских резервов:

• оперативные — легко доступные активы на случай внезапного предъявления значительных платежных требований вкладчиков банков;
• наличные — часть капитала или активов, которые можно легко превратить в ;
• общие — средства на покрытие сомнительных долгов, непредвиденных расходов, убытков и другие потребности, устанавливаются в размере фиксированного процента от общей суммы активов, которые они покрывают;
• обязательные — платежные средства, хранящиеся на специальных резервных счетах в и нормативы которых устанавливаются в законодательном порядке.

Банковские резервы используются для обеспечения надлежащего уровня ликвидности и платежеспособности банка.

Обязательные резервы банка — это, по сути, средства коммерческих банков и иных кредитных институтов, которые они обязаны хранить в Центральном банке в качестве гарантийного финансового фонда, обеспечивающего надлежащее выполнение своих обязательств перед клиентами. В принципе, задача создания обязательных резервов лежит вне интересов отдельно взятого банка, по сути — это инструмент осуществления государства.

Сущность обязательного банковского резервирования

Определение 1

Обязательное банковское резервирование представляет собой средства банка, подлежащие обязательному хранению в Центральном банке России на корреспондентском счете.

Назначение системы обязательного банковского резервирования заключается в том, чтобы обеспечить обязательства коммерческих банков по размещенным в них депозитам. Помимо этого, обязательное банковское резервирование выступает инструментом регулирования объема обращающейся денежной массы.

Внесенные в банк физическим или юридическим лицом денежные средства налагают на этот банк обязанность перевода определенного процента от внесенной суммы на предназначенный для этого счета банка в Центральном банке страны в качестве резерва, подлежащего хранению там до момента вывода средств клиентом из банка.

Система обязательного банковского резервирования призвана решать две основные задачи:

• во-первых, обеспечения ликвидности банков за счет предоставления им Центральным банком кредитов из сумм обязательных резервов при нехватке средств для выполнения обязательств банка, поскольку последние могут использовать привлеченные от одних клиентов средства для осуществления кредитования других клиентов;
• во-вторых, контроль через систему обязательного резервирования величины денежной массы, находящейся в обращении, через инструмент банковского мультипликатора. В рамках этой задачи обязательное банковское резервирование выступает в качестве инструмента денежно-кредитной политики.

Обязанности определения нормативов обязательного банковского резервирования возложены на Центральный банк России.

Обязанности по выполнению нормативов обязательного банковского резервирования возлагаются на коммерческие банки с момента получения ими соответствующих лицензий.

Взносы банков в счет обязательных резервов осуществляются в безналичном порядке в национальной валюте.

Замечание 1

Центральный банк России не осуществляет выплату процентов по обязательным резервам.

Обязательные банковские резервы не могут быть объектом обращения взыскания. В случае ликвидации банка обязательные резервы передаются ликвидационной комиссии.

Освобождению от обязательного банковского резервирования подлежат такие обязательства банка перед клиентами как:

• денежные средства юридических лиц, привлеченные на срок не менее трех лет;
• облигации кредитных организаций сроками погашения не менее трех лет;
• обязательства неденежной формы (к примеру, заем ценных бумаг или драгоценных металлов);
• обязательства перед иными кредитными организациями.

Выполнение требований обязательного банковского резервирования является условием допуска банка к осуществлению операций денежно-кредитной политики Банка России (рефинансирования, депозитных операций, операций РЕПО, операций «валютный своп», других операций Банка России).

Порядок определения размера обязательного банковского резервирования

Нормативы обязательного банковского резервирования определяются Советом директоров Центрального банка и подлежат публикации в Вестнике Банка России. Центральным банком России предусматривается право использования механизма усреднения обязательных резервов для определенных категорий кредитных организаций, что предусматривает использование среднего показателя суммы денежных средств за предыдущий месяц, подлежащих депонированию в виде резерва, для расчета его величины.

Величина нормативов обязательного банковского резервирования по срокам и видам привлеченных денежных средств физических и юридических лиц составляет в отношении:

• счетов до востребования и срочных обязательств до 30 дней включительно – 18%;
• срочных обязательств от 31 дня до 90 дней включительно – 14%;
• срочных обязательств от 91 дня и более – 10%;
• средств на счетах в иностранной валюте – 1,25%.

Общая величина нормативов обязательного банковского резервирования не может превышать 20% обязательств банка.

Меры, предпринимаемые Центральным банком России в случае нарушения банком резервных требований обязательного порядка

В том случае, если банк не выполнял свои обязательства по внесению взноса на счета Центрального банка России в рамках обязательного резервирования, последний выполняет списание недовнесенных средств и суммы невыполнения усреднения обязательных резервов с корреспондентских счетов кредитной организации.

Такое списание выполняется с первого дня по окончании периода регулирования до момента полного погашения по день представления банком расчета по обязательным резервам на следующий отчетный период включительно.

Нарушение банком нормативов обязательного банковского резервирования влечет наложение штрафа. Расчет величины штрафа осуществляется единовременно Центральным банком России исходя из следующих показателей:

• величины недовзноса;
• суммы невыполнения усреднения обязательных резервов;
• ставки рефинансирования.

Расчет суммы штрафа основан на применении дифференцированного подхода, зависящего от способа обнаружения ошибки:

• если банк сам предупредил Центральный банк о допущенной ошибке, то при расчете штрафа применяется коэффициент 1,5 к ставке рефинансирования;
• если факт недовыполнения обязательного резерва установлен по результатам проверки, то при расчете штрафа применяется коэффициент 2 к ставке рефинансирования.

Замечание 2

Сумма штрафа округляется до целых рублей.

Штраф может быть в добровольном порядке уплачен банком после получения предписания о его уплате или же взыскан Центральным банком в результате судебного разбирательства при невыполнении предписания. Величина штрафа при этом не может превышать сумму штрафа, определенную на основании двукратного размера ставки рефинансирования.

Если величина штрафа не превышает 100 рублей, он не подлежит отражению в документации Центрального банка и взысканию.

Обязательные резервы коммерческих банков – средства кредитных организаций, которые они должны хранить в качестве обязательного резерва на корреспондентском счете в центральных банках. Система обязательного резервирования вводится для обеспечения обязательств банков по размещенным депозитам, а также для регулирования объема денежной массы, находящейся в обращении.

Смотреть что такое "Обязательные резервы коммерческих банков" в других словарях:

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Обязательные резервы представляют собой… … Финансовый словарь

ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ БАНКОВ - средства коммерческих банков, других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура таких резервов… … Энциклопедический словарь экономики и права

Обязательные резервы банков - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответсвии с нормами обязательных резервов … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

ВЗЫСКАНИЕ СУММ НЕДОВЗНОСА ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ С КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ - взыскание территориальным учреждением (расчетно кассовым центром) Банка России денежных сумм с коммерческих банков, которые направляются на восполнение обязательных резервов, и штрафов за нарушение порядка резервирования, начиная с третьего… … Большой бухгалтерский словарь

РЕЗЕРВЫ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ Экономический словарь

РЕЗЕРВЫ БАНКОВСКИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Экономический словарь

резервы банковские (обязательные) - средства коммерческих банков и других кредитных институтов, которые они обязаны хранить в центральном банке в качестве обеспечения некоторых своих операций в соответствии с нормами обязательных резервов. Величина и структура обязательных… … Словарь экономических терминов