Фонды

13 процентный налог с покупки квартиры. Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру

Покупка жилья – это затратное мероприятие, покупатели откладывают годами деньги и берут кредиты, чтобы обзавестись собственным жильем. Но государство готово возместить частично затраты, а именно 13% налогового вычета. Об этой мере поддержки наверняка все слышали, но не все знают, как оформить документы, как получить деньги и в чем особенности процедуры. Рассмотрим, что значит возврат 13 процентов с покупки квартиры, кто может воспользоваться данной возможностью, и как собрать и оформить документы.

Кто может получить возмещение подоходного налога

Не стоит думать, что государство просто так готово просто так выдавать деньги всем покупателям жилплощади. Нет! Эта услуга доступна только для тех покупателей, которые ранее отчисляли ежемесячно в бюджет подоходный налог 13%, для неработающих граждан и тех, кто получает доход неофициально, рассчитывать на государственную помощь не приходится.

Обратите внимание, суть программы заключается в том, что государство возвращает налогоплательщикам подоходный налог в размере 13 процентов от стоимости жилья.

Актуальный вопрос полагается ли налоговый возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. Ведь по сути, эта возрастная группа населения не уплачивает налог, потому что социальные выплаты не облагаются налоговыми сборами. Но до выхода на пенсию выплаты в бюджет все же поступали, поэтому при покупке жилья на пенсии покупатель может рассчитывать на возврат подоходного налога, уплаченный им за последние три года до выхода на заслуженный отдых. Например, если заработная плата пенсионера до выхода на пенсию составляла 10000 рублей, то подоходный налог составлял 1300 рублей в месяц, а за 3 года – 46800 рублей. Это максимальный размер вычета, на которую может рассчитывать покупатель пенсионного возраста.

Есть еще несколько ограничений, но это скорее требования к самой сделке. Рассмотрим их:

возмещению 13% не подлежит сумма материнского капитала и иных социальных и государственных средств;
сделки, с которых можно получить возврат налога, не могут быть заключены между близкими родственниками;
купленная недвижимость должна быть на территории нашей страны;
вычет на подоходный налог можно получить на покупку любой жилой недвижимости, в том числе жилого дома и земельного участка, строительство жилого дома.

Возврат налога доступен даже при покупке или строительстве жилья в ипотеку и при этом возмещение будет больше, но об этом чуть позже. Теперь стоит поговорить, о сумме, потому что здесь тоже есть некоторые ограничения.

Сумма выплаты, как ее рассчитать

Первое что нужно учесть, что государство готово возместить подоходный налог с полной стоимости жилья, если оно дороже 2 млн рублей. За эту сумму можно купить квартиру или дом, но не во всех регионах нашей страны, например, в Санкт-Петербурге или Москве этих денег явно будет недостаточно, а в регионах, наоборот, стоимость квартир в городах примерно около 2 млн рублей. Но закон одинаков для всех независимо от местонахождения.

Максимальная сумма, с которой можно вернуть налоговый вычет составляет 2 млн рублей, соответственно максимальный размер выплаты – 260 тысяч рублей.

Второй нюанс в том, что выплату можно получить только один раз за всю жизнь. Повторно обратиться могут только те налогоплательщики, кто получил первый раз сумму, менее 260 тысяч рублей. Например, стоимость объекта недвижимости 1200 тысяч рублей, налоговый возврат составит 156000 рублей, при покупке жилья повторно, налоговый вычет можно получить с 800 тысяч рублей.

Рассчитать возвращение 13 процентов при покупке квартиры совсем несложно. Если стоимость жилплощади больше 2 миллионов рублей, то это особого значения не имеет, максимальная сумма регламентирована законом. В любом случае, рассчитать сумму можно следующим образом из суммы покупки вычесть 13 процентов.

Как рассчитать сумму при ипотеке

Не все покупатели могут приобрести недвижимость за счет собственных средств, приходится привлекать заемные деньги банков. Согласно закону получить вычет можно не только с суммы, потраченной на покупку жилья, но и с процентов, которые заемщик уплачивает банку помимо основного долга.

Возврат подоходного налога при покупке жилья в ипотеку

Здесь также есть ограничения по сумме, и их ввели только недавно, а именно с 1 января 2014 года. С указанной даты максимальная сумма, подлежащая возврата подоходного налога на покупку жилья с использованием ипотечных средств, составляет 3 млн рублей. Но, обратите внимание, что проценты по ипотеке должны соответствовать сумме к возврату.

Если жилье было куплено до указанной даты, то налогоплательщик вправе вернуть налог с полной суммы процентов по ипотечному займу.

Как оформить документы

Обращаться нужно в налоговую инспекцию по месту своего жительства. Какие документы нужны:

Справка по форме 2-НДФЛ, ее следует взять у бухгалтера по месту работы.
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, ее можно составить самостоятельно или обратиться к специалисту, его найти не проблема в любом отделении ФНС.
Паспорт и копия.
Свидетельство ИНН.
Кредитный договор.
Договор купли-продажи.
Заявление.

Обратите внимание, в зависимости от обстоятельств сотрудник налоговой инспекции может затребовать дополнительные справки. Например, если жилье было построено своими силами или с привлечением строительной компании, то обязательно нужно предоставить все доказательства от плана-проекта до документов на закупку строительных материалов.

Как получить деньги

У заявителя есть выбор: получить всю сумму наличными сразу или частями, в виде возврата подоходного налога. То есть первый способ заключается в том, что покупатель подает документы и ждет месяц, этот срок выделен на рассмотрение анкеты. Затем, в случае положительного ответа налогоплательщик подает документы в бухгалтерию и перестает выплачивать подоходный налог, до тех пор, пока ему не вернется 13% от стоимости объекта.

Другой способ более продолжительный по времени: декларацию и заявление на возврат следует подавать в конце года, в котором была приобретена недвижимость. Заявление рассматривается в течение трех месяцев, затем средства будут переведены на лицевой счет в банке в полном объеме .

Схема возврата подоходного налога

Если решение отрицательное, то в письменном ответе изложена причина, часто отказ связан с недостатком документов, их нужно собрать и подать заявление повторно.

Итак, возмещение 13 процентов при покупке квартиры – это реальный шанс хоть частично покрыть свои затраты, особенно если речь идет об ипотечном кредитовании. Но для этого сначала в бюджет нашего государства нужно внести эти средства, в противном случае выплату получить не получится. Потому что сумма выплаты не может превысить сумму уплаченного ранее подоходного налога.

Закон позволяет вернуть налог при покупке дома с земельным участком, использовав налоговый вычет.

О том, как получить 13 процентов от покупки дома в 2017 году, пойдёт речь в статье.

У кого есть право возвращать НДФЛ?

Условия, при которых можно вернуть 13 процентов, следующие:

покупатель может являться только гражданином России, это значит, что он должен проживать на территории России в течении года более 183 дней;
желающий осуществить возврат налога в 2017 году должен иметь официальную зарплату, с которой удерживается НДФЛ в размере 13%;
право на налоговый вычет должно быть не использовано ранее.

Официально не трудоустроенные или безработные граждане, а также ИП, которые находятся на спецрежимах налогообложения, получить вычет не смогут, так же как и лица - не нерезиденты РФ.

Официально неработающие граждане также могут использовать налоговый вычет, если они отчисляют 13% от суммы своих доходов в бюджет страны, получаемых, например, от аренды, а также других доходов.

Особенности предоставления вычета

В общем порядок, в котором происходит возврат средств при покупке дома с земельным участком, подобен тому, который выполняется при покупке квартиры. Однако он имеет определённые особенности, которые можно разделить на три составляющих.

Приобретение только земли для последующего строительства дома. В таком случае подать документацию на возврат НДФЛ можно только после того, как будет завершена постройка дома и получено свидетельство, подтверждающее права собственника на него. То есть, получение вычета только по земле, на которой нет домостроения, невозможно. Помимо этого, участок должен быть предназначен под ИЖС, в противном случае налоговый вычет заявлять будет невозможно.
Приобретение дома с землей. По участку, на котором уже расположено жилое строение, вычет можно получить беспрепятственно. Однако, в этом случае, перед обращением в ФНС и оформлением вычета, необходимо зарегистрировать свои права на дом.
Оформление участка с домом в кредит. Если покупка дома и участка осуществлена в кредит, возмещать по нему переплату можно отдельно. Величина вычета, который предоставляется по процентам, не зависит от основного и не привязывается к нему.

Когда в получении вычета может быть отказано

Существует несколько оснований, по которым ФНС может дать отказ в предоставлении подобной льготы:

покупка дома с участком у своих родственников или лиц, которые являются членами семьи;
на земельном участке отсутствует построенный дом или права на него в установленном порядке не зарегистрированы;
земля выделялась не под ИЖС, а например, под садовый участок;
земля и домостроение приобретено на деньги государства или деньги на приобретение выделял работодатель, или приобретение совершалось за средства от материнского капитала, то есть, когда у собственника отсутствовали непосредственные расходы на приобретение.

Размер вычета

Условно размер, в котором можно рассчитывать на получение вычета, можно поделить на два вида:

основной – который даётся на покупку недвижимости и земли, в размере 2 млн. рублей;
дополнительный – по банковским процентам, в случае, если участок с домом приобретался в кредит, в размере 3 млн. рублей.

Соответственно, можно рассчитывать на возврат 13% от указанных выше сумм.

Бесплатная юридическая консультация:

Основной вычет можно получать несколько раз по разным объектам недвижимости, однако здесь имеется ряд ограничений.

Если дом с участком приобретался в кредит, то с уплаченных по нему процентов также можно возвратить налог. Размер вычета по процентам никак не привязывается к основному. Таким образом, в общем собственник может рассчитывать на заявление вычета в 5 млн. рублей.

Ограничения по получению процентного вычета

Существуют следующие ограничения:

получить 13 процентов можно только с тех процентных начислений, которые уплачены фактически, а не полностью со всей суммы целиком;
кредит должен являться целевым, то есть должен быть выдан под приобретение жилья, а не потребительским;
заявить возврат по кредиту можно только единожды и только по одному объекту. Дополучить остаток, как по основному вычету, нельзя.

Необходимые документы

Документы для оформления налоговой льготы:

заявление на получение налогового вычета, которое составляется в налоговой инспекции;
декларация 3-НДФЛ;
документы, которыми подтверждается приобретение дома и земли, его постройка или размер уплаченных процентов;
документы, подтверждающие собственность на указанный объект недвижимости;
если возвращаются проценты, необходимо приложить к общему пакету документов кредитный договор, а также график, по которому будет осуществляться уплата процентов;
справка 2 НДФЛ, которая отражает размер полученных доходов. Получить такой документ можно у работодателя;
документы о браке, при наличии. Свидетельство необходимо предъявлять в том случае, если вычет делится с супругом.

Все документы предоставлять нужно в копиях, однако с собой необходимо захватить оригиналы, поскольку инспектор, который принимает документы, может запросить их для сверки.

Бесплатная юридическая консультация:

В оригинале необходимо предоставлять только декларацию, справку о доходах, и справку от банка об уплаченных процентах.

Порядок получения

Способов, как вернуть подоходный налог, существует два:

Через налоговую.
Через работодателя.

Получение вычета в ФНС

В случае, если вычет будет получаться в ФНС, то после того, как закончится календарный год, необходимо подготовить необходимые документы и составить заявление, а также отчётность по НДФЛ. Затем предоставить документы в налоговые органы, а через три-четыре месяца деньги будут переведены на счёт, который указывается в заявлении.

Если в вычете будет отказано, такое решение можно будет оспорить, предоставив жалобу в ФНС. В случае, если споры не разрешаются, то в суде.

Получение у работодателя

Для этого необходимо составить заявление в ФНС на подтверждение права на вычет и

Бесплатная юридическая консультация:

собрать все документы (декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не потребуется). Затем получить в ФНС решение, которое выдаётся в течение месяца, о предоставлении вычета или отказ.

Решение налоговой необходимо отдать работодателю. После этого зарплата будет выплачиваться в полном объёме без удержания НДФЛ.

Возврат 13% от покупки квартиры и другой недвижимости

Не каждый, кто когда-либо покупал квартиру, знает, что законодательством России предусматривается право на получение имущественного налогового вычета - некоторой части налога на доходы физлиц, уплаченной государству (так называемый возврат 13 от покупки квартиры). Как правильно оформить такую льготу и что для этого нужно - это и есть тема сегодняшней статьи.

Как можно вернуть НДФЛ

Возврат 13 процентов с покупки можно сделать двумя путями:

Бесплатная юридическая консультация:

получить вычет на предприятии, у работодателя; в этом случае вы просто будете получать ежемесячную зарплату без удержания НДФЛ до тех пор, покуда сумма налога не будет выбрана полностью;
забрать всю сумму за год сразу;

Независимо от того, какой способ вы предпочтете, оформление документов все равно происходит в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кому положен возврат НДФЛ

Нужно знать, что если в вашей жизни случилось такое радостное событие, как покупка квартиры, возврат 13 процентов от ее стоимости можно оформить не всегда. Имущественный вычет оформляют в нескольких случаях:

долевое участие в строительстве нового жилья либо покупка квартиры на вторичном рынке;
погашение процентов по ипотеке либо других целевых займов на приобретение жилой недвижимости;
строительство или покупка жилого дома, а также земли под частное строительство;
погашение процентов по кредиту, полученному в качестве рефинансирования/перекредитования целевых займов или ипотечных займов, оформленных ранее;

Также имеет значение чьей именно собственностью считается вновь приобретенное жилье, однако, об этом мы поговорим ниже.

Кто не может претендовать на возврат налога

Существуют такие ситуации, когда получить «возврат 13» от покупки квартиры не выйдет. Такой вычет не положен:

домохозяйкам, безработным и другим гражданам, которые не имеют официального места работы, а следовательно, и не уплачивают подоходный налог;
ИП - индивидуальным предпринимателям, работающим на такой системе налогообложения, когда уплата налога в 13 % не предусмотрена; при этом не имеет значения платит ли ИП другие виды налогов и сборов;
пенсионерам, вышедшим на пенсию более 3-х лет тому назад и в течение трехлетнего периода получавшим только пенсию, ведь с нее также не удерживается подоходный налог;
детям - собственникам жилья, до достижения ими работоспособного возраста, то есть до того момента, когда они начнут работать и платить НДФЛ; однако тут есть небольшая оговорка - если жилье было приобретено в собственность не ранее 2014 года, то возврат налога за таких собственников могут получить их родители;
гражданам, ранее получавшим возврат 13% от покупки квартиры;
гражданам, которые приобрели жилье у близких родственников - родителей, детей, братьев, сестер и так далее; степень родства определяется статьей 105.1 Российского Налогового кодекса;
лицам, покупку жилья для которых полностью или частично оплатил работодатель или квартира была приобретена за счет средств регионального бюджета.

Теперь стоит поговорить о том, какие документы для возврата 13 % налога вам понадобятся.

Документы

Сразу стоит оговориться, что практически все бумаги вам понадобятся в виде копий, однако при обращении в налоговую службу обязательно возьмите с собой и оригиналы - инспектор может попросить их для ознакомления. Итак, перечень документов для возврата 13 % налогового вычета:

Бесплатная юридическая консультация:

паспорт;
заявление на получение вычета по НДФЛ с указанием платежных реквизитов получателя;
индивидуальный налоговый номер (ИНН);
2-НДФЛ - практически единственное исключение из правила - всегда нужен в оригинале; получить такой документ можно в бухгалтерии своего предприятия; если вы работаете на двух или трех работах, то такую справку нужно заказать у каждого работодателя;
договор купли/продажи жилья;
свид-во о регистрации прав собственности, если вы купили готовое жилье;
акт приема-передачи жилья или доли в нем;
квитанции и чеки об оплате жилья; также может потребоваться нотариально заверенная расписка о получении денег;
декларация о доходах - форма 3-НДФЛ.

Вот собственно и все, что нужно предоставить для возврата 13%. Документы для возврата вычета по ипотеке дополнительно содержат:

сам договор ипотеки;
справку из банковского учреждения о процентах, уплаченных вами по договору.

Если вы решили оформить жилье на своего несовершеннолетнего ребенка, то дополнительно нужно предоставить его свидетельство о рождении.

Где и как оформить возврат

Итак, как именно нужно оформлять возврат 13 процентов? Документы уже собраны, а что делать дальше? Следующим действием должно стать обращение в территориальное отделение Федеральной налоговой службы по месту вашей регистрации. Каких-то определенных сроков в этом вопросе не предусмотрено, однако из практики можно сказать, что не стоит обращаться туда в марте-апреле. Дело в том, что в это время инспектора ФНС слишком загружены проверкой годовых отчетов различных предприятий и вашему приходу «обрадуются» не слишком.

По новым правилам, вступившим в действие в 2014 году, для возврата части налога можно не посещать ФНС. Для этого следует зарегистрироваться на официальном сайте налоговой службы и воспользоваться своим «Личным кабинетом налогоплательщика». Там нужно заполнить специально разработанные формы, поставить свою цифровую подпись, если понадобится, то приложить сканы нужных документов и отправить все это в налоговую в онлайн-режиме. Там же, в своем «кабинете», можно в дальнейшем отслеживать рассмотрение заявки и статус проверки декларации.

Помните! У сотрудников налоговой службы есть целых четыре месяца для проверки документов, поэтому все идет не так быстро, как вам бы хотелось - потерпите.

Бесплатная юридическая консультация:

Сумма вычета

Конечно, основной вопрос, волнующий всех и каждого - сколько именно денег можно вернуть. Тут, конечно, все зависит от стоимости жилья и от того, как именно оно было приобретено.

Если стоимость вашей квартиры не выше 2-х миллионов рублей, то вы можете надеяться на возврат 13 % от всей суммы.

Гражданин приобрел квартиру ст-стью 1 млн 354 тыс. рублей. Это значит, что общий налоговый вычет, на который он может рассчитывать, составляет:

Если стоимость жилого помещения равна или превышает два миллиона российских рублей, то сумма вычета становится фиксированной и составляет 260 тыс. рублей, это 13 % от 2 млн руб.

Бесплатная юридическая консультация:

Однако, существуют некоторые обстоятельства, способные увеличить или уменьшить сумму имущественной налоговой льготы.

Повышение имущественного вычета

Возврат 13% от покупки квартиры может быть больше, если жилье было приобретено в ипотеку. В таком случае стоит рассчитывать на возврат части налога не только от стоимости помещения, но и от процентов, уплаченных банку. Начиная с 1 01.2014 года на возмещение 13 % с процентов по ипотеке наложено ограничение в 3 млн руб., то есть сколько бы вы ни переплатили за квартиру в итоге - вернуть сможете не более 390 тыс. рублей, это и есть 13 % от 3 млн.

Гражданин оформил ипотеку на квартиру ст-стью на 10 лет. В банке ему выдали график погашения платежей из которого видно, что сумма переплаты за все время составит рублей. Если он оформил право собственности в 2013-м, то сможет вернуть:

(руб. + руб.) х 13 % =руб.

А вот если жилье будет оформлено в 2014-м или 15-м годах, то вернуть получится гораздо меньшую сумму:

Бесплатная юридическая консультация:

(2 млн руб. + 3 млн руб.) x 13 % =руб.

Как видите, разница довольно ощутима:

руб.-руб. =руб.

Также можно увеличить возврат 13% и в том случае, когда вы строите новое жилье. Тогда к стоимости самой квартиры можно добавить расходы на отделку, проектно-сметную документацию, приобретение стройматериалов и подключение коммуникаций. Но в таком случае общая сумма, заявленная к расчету все равно не может превышать двух миллионов рублей.

Уменьшение суммы

Иногда сумма имущественного может быть и уменьшена. Например, в случае когда жилье приобретается участниками в долевую собственность. Тогда и вычет делится между всеми собственниками пропорционально полученным долям.

Бесплатная юридическая консультация:

Также есть и еще один вариант, когда налоговый возврат может быть уменьшен. Происходит это тогда, когда в течение одного года вы продаете одно жилье, находившееся у вас в собственности меньше 3-х лет, за более чем 1 млн рублей и покупаете новую квартиру. В этом случае вам придется уплатить государству подоходный налог от продажи 1-ой квартиры.

Вы решили продать квартиру, которой владеете 2 года и 5 месяцев, за 1 млн 355 тыс. рублей. После продажи вы обязаны уплатить подоходный налог в сумме:

(-) x 13 % =руб.

Теперь вы покупаете дом, стоимостью в 2 млн 740 тыс. рублей. По закону вы можете рассчитывать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей. После совершения обеих сделок у вас останется:

руб. -руб. =руб. - это максимальный налоговый вычет, который вы можете получить в данном случае.

Бесплатная юридическая консультация:

Особенности получения

Чаще всего налогоплательщики не могут получить полную сумму вычета сразу, так как единовременная выплата не может быть большей, чем годовая сумма НДФЛ, перечисленная за вас в бюджет. Так что налоговый имущественный вычет выплачивается гражданам по несколько лет до тех пор, пока не будет погашена вся причитающаяся сумма.

Также стоит знать, что начиная с 2014 года использовать право на возврат 13 процентов можно многократно, главное, чтобы общая сумма компенсации не превышала лимита в 2 миллиона рублей (для % по ипотеке + 3 млн). Это значит, что если вы приобрели одно жилое помещение, стоимостью 1 млн 300 тыс. рублей и воспользовались своим правом сделать имущественный вычет, то остальные 700 тысяч вы можете добрать при следующей покупке жилья.

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры - возврат НДФЛ

Покупка квартиры или дома - очень непростое и затратное мероприятие. В поддержку населения закон РФ предусматривает возврат 13% от стоимости недвижимости при покупке дома, квартиры, земли с домом или под строительство. Этот закон рассчитан на граждан, которые имеют официальную работу и платят подоходный налог. Основания и процедура получения возврата НДФЛ при покупке квартиры изложены в ст. 220 Налогового Кодекса РФ. Это право на возврат денежных средств в виде возврата подоходного налога дает населению возможность покупать жилье и обустраивать его.

Какие расходы могут быть основанием для возврата 13 процентов

Цель этого закона – обеспечить граждан жильем, поэтому вычет можно оформить на разные виды объектов жилья и связанные с этим расходы. Перечень таких расходов:

Бесплатная юридическая консультация:

Квартира, дом, земля с домом и под застройку;
Расходы на строительство жилья;
Расходы на ремонт и отделочные работа при покупке «голого» жилья;
Проценты по ипотечному займу.

Можно оформить вычет подоходного налога при покупке жилья в собственность подопечного несовершеннолетнего, такое право также предусмотрено законом и окончательно закреплено в редактированной версии НК РФ 2014 года.

Что нужно для оформления возврата налога

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно собрать весь пакет документов, который касается расходов и собственности на жилье. Это документы, подтверждающие расходы, включая чеки, квитанции и акты, расписка по оплате договора купли-продажи и т. д. А также регистрационные документы и акты приема-передачи. Весь этот пакет документации будет рассматриваться налоговым инспектором, который и вынесет решение о возможности оформить вычет и возвратить уплаченный налог.

Подавать документы можно в налоговый орган по месту прописки или через предприятие, на котором вы работаете. Весь процесс займет около 4 месяцев. При оформлении в налоговой сумма возврата поступит вам на личный банковский счет. Предприятие выплатит ваш возврат путем того, что не будет вычитать подоходный налог из вашей заработной платы. Если у вас несколько официальных работодателей, то можно подавать на возврат налога сразу в несколько предприятий.

Как рассчитать сумму возврата

Расчет суммы, которая подлежит возврату плательщику подоходного налога, приобретающему жилье, довольно простой. Возврат подоходного налога при покупке квартиры или дома рассчитывается на основе нескольких данных:

Закон определяет максимальную сумму, которая может быть вычтена из налога – это 2 млн. рублей. Если жилье дороже этой суммы, то возврат все равно будет насчитываться исходя из лимита в 2 млн.Итак, к возврату подлежит 13% от максимальной суммы вычета.

Бесплатная юридическая консультация:

Максимально возможный возврат =2 млн. рублей*13%=260 тыс.рублей.

Пример: вы купили квартиру за 1,3 млн. рублей. Сумма вычета не превышает максимальный вычет по закону. Ваш возврат составит 1,3 млн. рублей*13%=169 тыс. рублей.

Сколько уплачено налогов, столько и возвращено

Нужно помнить, что вернуть можно только те налоги, которые удержаны с вашей заработной платы за год. Итак, за год вам будет зачислен только вычет от ваших официальных доходов. При покупке квартиры может оказаться, что вы не уплатили в этом году необходимое количество подоходного налога. Остальная стоимость жилья на вычет и возврат налога будет распределена на последующие годы. Она будет выплачиваться каждый год пока вы не получите положенную вам по закону сумму.

Уплаченный НДФЛ за год = официальная з/п за год*13%

Пример: согласно стоимости купленной вами квартиры, ваш возврат составляет 110 тыс. рублей. Однако за год вы уплатили всего 90 тыс. рублей подоходного налога. Тогда вы сможете получить свои 90 тыс. рублей, а остальную сумму получите в следующем году.

Бесплатная юридическая консультация:

Сколько квартир можно оформить на вычет налога?

До 2014 года можно было только единожды за всю жизнь воспользоваться правом на налоговый вычет. При этом неважно, на какую сумму вы получили возврат – это могла быть доля квартиры за 500 тыс. рублей или дом за 1,9 млн. рублей. Добрать в первом случае возврата до максимально возможных 260 тыс. рублей возможности не было, так как вычет на квартиру уже оформлен, а второй раз им воспользоваться не было возможности. Однако, закон претерпел существенные изменения, которые улучшили его с точки зрения удобства для граждан РФ.

Обновленный Налоговый Кодекс РФ определил право на имущественный налоговый вычет как многоразовое. Теперь вы можете повторно воспользоваться этим правом при покупке других жилищных объектов, будь то дом, квартира или земля.

К сожалению, те, кто уже воспользовался налоговым вычетом до 1 января 2014 года, уже не смогут дополнительно его получить, даже если они не выбрали весь максимум. Этот закон касается исключительно тех объектов жилья, которые куплены в 2014 году и после.

Пример: вы купили полдома за 1 млн. рублей в 2014 году и получили свой возврат в 130 тыс. рублей. В 2015 году вы покупаете вторую долю дома за 1 млн. рублей и вторично получаете вычет и возвращаете себе еще 130 тыс. рублей.

Важно понимать, что датой возникновения права на вычет из налога считают не дату заключения договора купли-продажи, а дату регистрации квартиры и акта приема-передачи для касается долевых покупок. Это нужно учесть, ведь порой при покупке жилья процесс регистрации может весьма затянуться.

Бесплатная юридическая консультация:

Вычет по ипотечному кредиту - максимум установлен

Несколько другие условия по вычету, который оформляется по расходам на проценты по ипотеке. Ранее устанавливался максимум стоимости жилья, а проценты по ипотечному займу порой могли в несколько раз превышать эти норму.

Квартира может стоить не больше максимальных 2 млн. рублей, а вот проценты по ипотечному займу на эту квартиру порой доходят до 5 млн. рублей. До 2014 года можно было вернуть 13% от всех процентов, но с 1 января 2014 года закон был изменен.

Лимит суммы процентов по ипотеке, которые могут быть вычтены из подоходного налога, теперь составляют 3 млн. рублей. Это значит, что максимальная сумма возврата по ипотечным процентам равна 390 тыс. рублей. Получать вычет можно только по условиям:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры (дома) в ипотеку не может быть больше 390 тыс. рублей;
За год можно вернуть не более той суммы, которая уплачена в виде подоходного налога по заработной плате за этот год;
Возвращать 13% можно только с уже выплаченных банку процентов.

Распечатать

Копирование материалов сайта возможно без предварительного согласования в случае установки активной индексируемой ссылки на наш сайт.

Бесплатная юридическая консультация:

Условия необходимые для возврата 13 процентов от покупки квартиры

Вопросом, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры, задаются многие новоселы. Ведь возврат даже небольшого количества денежных средств может помочь сделать ремонт или просто увеличить бюджет семьи. Из-за высокой актуальности следует разобраться в вопросе более подробно.

Общие сведения

Как можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Для возвратом необходимо удовлетворять нижеизложенным условиям:

Необходимо иметь статус резидента Российской Федерации.
Для того, чтобы вернуть НДФЛ, необходимо их уплатить, что вполне естественно. Поэтому второе условие - это факт уплаты налога. Гражданин должен быть трудоустроен на официальной основе или уплачивать проценты с другой прибыли.

Это интересно! Чтобы получить статус резидента следует находиться в России более половины дней в календарном году, а также являться гражданином или иметь вид на жительство. При этом, если гражданин имеет вид на жительство в другой стране или двойное гражданство, его могут признать нерезидентом.

Значит, получить налоговый возврат могут следующие лица:

Бесплатная юридическая консультация:

Резиденты страны, которые за последние 36 месяцев уплачивали хотя бы один раз НДФЛ.
Пенсионеры-резиденты, которые за последние три года уплачивали 13% со своей прибыли.
Индивидуальные предприниматели, работающие по стандартной схеме уплаты налогов в государственный бюджет. Или же уплатившие налог в размере 13 % с другой прибыли. Например, с продажи квартиры, дома или машины.

Кто не может претендовать на возврат?

Теперь рассмотрим случаи когда возврат невозможен:

Гражданин не является резидентом страны.
Претендент за последние три года ни разу не уплатил НДФЛ со своей прибыли.
Квартира приобреталась у родственника, который по на нормативно-правовым документам является близким.
Квартира была куплена не за счёт ходатайствующего на налоговый вычет. К примеру, за счет организации, в которой он работает, или за чужой счёт.

Это важно! Вернуть проценты можно будет только в случае приобретения в ипотеку.

Если собственник купил квартиру с использованием льготных государственных программ и субсидий жилищного типа.
В случае получения налогового имущественного вычета ранее в полном объёме.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2017 году по-прежнему возможен. Новых изменений об отмене налоговых вычетов пока не разработали, хотя это входило в планы в 2016 году.

Это нужно знать! На данный момент полный объём вычета российских рублей.

Более подробно об имущественном вычете при покупке квартиры в 2017 году можно узнать из данного видео:

Бесплатная юридическая консультация:

Особенности получения вычета при ипотеке

13 процентов от покупки квартиры в ипотеку вернуть тоже возможно. Для этого к перечню необходимых документов(будут представлены ниже) следует предоставить ещё и справки из банка о процентных ставках.

Деньги от покупки квартиры в ипотеку возвращаются 2 раза:

За саму квартиру максимально можно вернутьрублей, а за проценты до.

Следовательно, можно вернуть+=.

Как рассчитать сумму возврата?

Как уже говорилось ранее, максимальная сумма возмещения, - этос двух миллионов рублей. При ипотечном кредитовании можно будет вернуть дос трех миллионов соответственно.

Бесплатная юридическая консультация:

Важно! При кредитовании возврат вычета возможен только с начисленных банком процентов. То есть, к примеру, кредит взят на0. Банковская ставка - 15 %. То есть руб. и вернуть 13 процентов можно с этой суммы, а не со всей суммы кредитования.

Почему постоянно фигурирует максимальная сумма? Потому что вернуть можно только те деньги, которые были уплачены в результате налогообложения прибыли. То естьможно получить только в теории, если до этого уплатить 13 процентов с прибыли на эту сумму.

То есть для того, чтобы вернуть, необходимо до этого в период трех лет уплатить налоги с зарплаты в размере этой же суммы - заработать 2 млн. руб. минимум. Если было заработано меньшее количество денежных средств, то и вернут меньшую сумму. Однако правительство пошло навстречу в данном случае. Если для полного возврата 13 процентов не хватает какой-либо суммы, ее можно будет вернуть в следующих налоговых периодах.

Это стало возможно благодаря изменениям в нормативной базе, которые вступили в силу в 2014 году. Ранее вычет выплачивался единовременно.

Осуществить возврат НДФЛ при покупке квартиры можно 2 методами:

При обращении в налоговые органы. Делать это придется ежегодно. Необходимо будет предоставлять все необходимые справки каждый раз. И за каждый год придется брать новую справку два-НДФЛ(о других необходимых актах будет написано ниже). Из-за неудобства этого метода намного чаще пользуются следующим вариантом.
Второй способ - это отмена высчитывания с гражданина 13 процентного налога при получении заработной платы. Для этого в налоговой инспекции дают соответствующий документ. Его следует отдать в бухгалтерский отдел по месту трудоустройства. Тогда бухгалтерия просто не будет взимать 13 % налог в обозначенный период, а деньги будут возвращаться постепенно, в течение определенного периода.

Приведем пример для более наглядного восприятия. Гражданину положен вычет в размере. Однако в результате налогообложения за последние 3 года он может вернуть только.

Гражданин все еще продолжает работать и решает вернуть оставшиеся средства. он берет в налоговом органе по месту пребывания документы и относит их в бухгалтерский отдел на работе. Согласно справкам с гражданина не будут высчитывать 13 процентов налога, пока ему не вернут оставшиеся.

К примеру, гражданин получает заработную плату. Значит, зарплата без налогообложения. То есть из зарплаты не будут высчитывать 13 процентов, в примере равным. И так до того момента, как вся сумма не будет возвращена. Срок возврата в любом случае не ограничен, деньги могут возвращаться и несколько десятков лет.

Документы и их подача

Теперь разберемся в документах, необходимых для полного ответа на вопрос, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

В налоговый орган следует подать следующие документы:

Справка 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерском отделе в месте трудоустройства. В случае официального трудоустройства в нескольких местах рекомендуется собрать все справки - это увеличит шансы на получение денег единовременно. Налоговикам сдается оригинал справки.
Банковские реквизиты, на которые будет переведен налоговый вычет.
Различные документы и свидетельства, подтверждающие факт приобретения квартиры. Например, акт о передаче, свидетельство о правительственной регистрации.
ИНН. Необходим для заполнения декларации.
Паспорт или какой-либо другой документ, подтверждающий личность.
Декларация типа “три” НДФЛ. Заполняется в соответствии с ранее собранными документами.
Заявление на получение возмещения уплаченных по налогообложению процентов.

После подачи заявления со всеми необходимыми документами в налоговую придется подождать некоторый период. максимальный срок рассмотрения ходатайства - 4 месяца. Если в этот срок заявление не было рассмотрено и деньги не поступили на банковские реквизиты, можете писать жалобу руководству налоговой инспекции, так как это прямое нарушение законодательных актов.

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Перечень документов для возврата 13% с покупки квартиры необходим для лиц, претендующих на налоговый вычет. Несмотря на то, что информацию о необходимых документах можно найти легко, существуют некоторые нюансы, которые будут освещены в статье.

Для начала приведем перечень для , которые точно понадобятся:

Справка 2-НДФЛ, оформленная по соответствующей форме. Ее заполнение ляжет на плечи работников бухгалтерии на месте работы претендента на налоговый возврат. В ней должны быть указаны суммы уплаченных налогов в результате налогообложения прибыли. Именно в этом документе указывают ту сумму уплаченных налогов, которую возможно вернуть.
Налоговая декларация типа 3-НДФЛ. Этот документ заполняется самостоятельно. Если гражданин не может справиться с заполнением, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговым работникам.
Индивидуальный номер налогоплательщика Российской Федерации и (или) свидетельство о постановке на учет.
Паспорт или иной документ, который может подтвердить личность заявителя.
Ходатайство (заявление) на . В заявлении должен быть отражен номер лицевого счета, на который будет произведен возврат средств.

Внимание! Многие претенденты на налоговый вычет не получают его в связи с неверным оформлением документов. Так, очень часто номер банковского лицевого счета указывают неправильно, путая его с номером карточки. Номер карточки и номер счета — это разные вещи!

Справка 2-НДФЛ и подаются в налоговую инспекцию в оригинальном виде. Остальные документы рекомендуют взять с собой в двух экземплярах — оригинале и копии. Сдаваться будет только копия, но иногда налоговые работники требуют предоставить и оригинал.

Кроме этих документов, необходимо удостоверить налоговых работников в том, что вы купили квартиру или иную недвижимость. П еречень документов для возврата 13% с покупки квартиры может разниться.

Документы на недвижимость

В данном случае перечень документов может значительно различаться. Разберемся в этом вопросе более подробно.

Куплен уже готовый, построенный объект

В случае покупки уже готового для проживания жилья (даже при покупке доли от имущества) следует принести в налоговую оригиналы и копии документов на купленную недвижимость. К таковым можно отнести:

Свидетельство о государственной регистрации прав на недвижимое имущество.
Документ, подтверждающий куплю-продажу имущества. В данном договоре должна быть указана сумма покупки квартиры или иной недвижимости.
Акт, свидетельствующий о приеме и передаче жилища.

Приобретено недостроенное или находящееся в этапе строительства жилье

В данном случае главным документом, который сможет подтвердить покупку и приобретение права на собственность, является акт о приеме и передаче, а не свидетельство о государственной регистрации жилья, так как оно выдается намного позже.

Вот какие бумаги необходимы при покупке недостроенного жилья:

Договор, подтверждающий долевое строительство жилья.
Чеки и квитанции, подтверждавшие уплату покупки жилья.
Акт приемки и передачи недвижимости.
В случае приобретения квартиры без отделки (но только в случае, если это указано в договоре) следует собрать все чеки и квитанции, которые содержат информацию о затратах на ремонт и отделку. С них можно будет вернуть 13-процентный налог.

Бумаги, необходимые при ипотечном кредитовании

В случае приобретения жилья в кредит к перечню документов на налоговый вычет добавится ещё несколько пунктов. Именно эти дополнительные пункты позволят вернуть до 650 000 российских рублей в общей сумме.

Итак, дополнительно придётся предоставить:

Справку из банковской организации о процентах по кредиту ипотечного типа. Данный документ оформляется на бланках специального предназначения, поэтому следует предоставлять в налоговые органы только оригинал документа.
Договор о кредитовании, в котором указано, что кредит оформлен на приобретение жилья.
График, по которому понятно, в какие сроки будет погашаться кредит. Также там будут отражаться процентные ставки.
Справки и чеки об уплате ежемесячных платежей по кредиту. Данный пункт является необязательным, однако лишними чеки точно не будут.

Доля от имущества и другие особенности

В случае приобретения жилья несколькими лицами или при покупке доли понадобится перечень дополнительных документов.

Собственники состоят в браке

Благодаря изменения в нормативно-правовой базе с 2014 года возможно получение 2 вычетов при покупке жилья супругами — каждый сможет вернуть уплаченные проценты.

Сумма вычета остаётся прежней для каждого из супругов.

Для более полного раскрытия темы приведем следующий пример. Квартира была куплена супругами за 4 миллиона. По закону условно эта сумма была вложена каждым из супругов. А значит, каждый из них может вернуть проценты со своей доли. В итоге при уплате НДФЛ на данную сумму, каждый из супругов сможет вернуть по 260 000 российских рублей.

А теперь к необходимым документам. Дополнительно потребуются следующие бумаги:

Копия свидетельства о заключении брака.
Письменное в равных долях. Заявление прилагается к декларации 3-НДФЛ, оно должно быть завершено подписями обоих супругов.

Важная особенность! Если квартира, как и в примере, стоит 4 миллиона или более того, то подавать дополнительное заявление и вовсе не придётся. Оба супруга смогут получить максимально возможный вычет в 260 000. Это стало возможным благодаря нововведениям 2014 года. Ранее подавать дополнительное заявление приходилось всегда.

Собственник — ребёнок

По законам РФ несовершеннолетний не может претендовать на возмещение НДФЛ просто потому, что он его не уплачивал. Но вычет за него может получить один из родителей при условии, что раньше он его не получал. Для этого дополнительно придётся предоставить:

Копию свидетельства о рождении ребёнка.
Копию свидетельства о правах собственности на недвижимость.

Собственник является пенсионером

Согласно законодательным актам вернуть уплаченные проценты могут и граждане пенсионного возраста.

Для этого необходимо предоставить дополнительно:

Копию удостоверение о получении пенсии.

Подробно обо всех необходимых документах можно узнать из видео, представленного ниже:

Особенности получения выплат

Если вы сделали все согласно перечню документов на получение налогового вычета, то, скорее всего, задаетесь вопросом, когда же будут возвращены средства.

Это важно! По закону представители налоговой инспекции обязаны рассмотреть ходатайство и выплатить деньги в срок не более четырёх месяцев с момента подачи заявления.

Если же выплаты задерживаются, то это нарушение законодательных норм. Можно смело писать жалобу в вышестоящие инстанции.

Где получать деньги?

Денежные средства должны прийти на указанный в заявлении расчетный счёт. Если счёт привязан к банковской карте, то деньги можно будет снять в банкомате.

Если же у вас нет счёта в банке, то следует указать в заявлении, что средства будут перечислены на счёт до востребования.

Нужно лишь указать реквизиты отделения банка, в котором вы планируете забирать вычет. Средства придут в банк, где их можно будет забрать.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено через территориальную ИФНС путем зачисления денег на расчетный счет налогоплательщика или через работодателя в виде неудержания с зарплаты налога при ее выплате. Рассмотрим как вернуть подоходный налог из бюджета через работодателя, какие документы потребуются для возврата средств через налоговиков, а также алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ для представления в ФНС

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?

С 2014 года порядок возврата 13 процентов от покупки квартиры немного изменился: теперь имущественный вычет можно использовать несколько раз (при приобретении нескольких объектов недвижимости) в пределах 260 тыс. руб. Этот лимит составляет 13% от максимальной суммы вычета на стоимость недвижимости, которая не может превышать 2 млн руб.

Если жилье было приобретено (построено) за счет кредитных средств, налогоплательщик вправе возместить сумму оплаченных банку процентов, но не более 390 тыс. руб.

Многократный возврат НДФЛ при покупке квартиры смогут совершить только те налогоплательщики, которые не использовали данную налоговую льготу ранее, поскольку до 2014 года таким вычетом можно было воспользоваться лишь 1 раз в жизни, независимо от стоимости объекта.

Следует учесть еще один нюанс: возмещение НДФЛ при покупке квартиры может быть произведено только в размере фактического удержанного или же самостоятельно уплаченного физическим лицом налога с доходов. То есть если лицо не получает доход и с него не удерживается подоходный налог, то и источника для возмещения налога нет.

Право на налоговый вычет обеспечено подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ . Стандартной процедурой для реализации права на имущественный вычет является обращение в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика. При этом потребуется собрать пакет необходимых документов (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ) и передать их в ИФНС. Срок ожидания для проведения выплаты составляет 4 месяца, из которых 3 отводится на проведение камеральной проверки (п. 2 ст. 88 НК РФ) и 1 — на произведение непосредственно выплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Для возмещения налога должно быть выполнено несколько условий:

физлицо должно быть плательщиком налога с доходов в размере 13%;
вычет дается только по приобретенной в России недвижимости;
для расчета за объект использовались личные средства налогоплательщика либо деньги, выданные ему по ипотечной ссуде;
стороны сделки купли-продажи не являются близкими родственниками либо иными связанными лицами.

Время, прошедшее после приобретения недвижимости, для получения имущественного вычета значения не имеет, однако вернуть можно только тот НДФЛ, который был перечислен в бюджет за последние 3 года.

Право на использование имущественного вычета предоставляется также родителям не достигшего совершеннолетия ребенка, если именно для него приобретается квартира.

2 способа вернуть НДФЛ с покупки квартиры

Налогоплательщику предоставляется право выбора способа, как вернуть НДФЛ с покупки квартиры:

Если сумма уплаченного ранее налога с полученных доходов позволяет физлицу воспользоваться правом на имущественный вычет сразу, то быстрее получить все средства можно будет через ИФНС. Для этого в заявлении следует указать такой способ возврата налога, как перечисление на свой банковский счет.
Использовать свое право на имущественный вычет налогоплательщик сможет и другим способом. Предоставляя своему работодателю (работодателям) выданное ИФНС уведомление о подтверждении права воспользоваться возмещением НДФЛ при покупке квартиры, работник может рассчитывать на получение зарплаты без удержания налога в размере 13%. Если положенная сумма не была целиком использована, то остаток неиспользованного вычета переносится на следующий налоговый период.

Преимуществом второго способа является то, что налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода для зачисления вычета налоговой, ведь можно начать пользоваться льготой уже в том же году, когда была приобретена недвижимость (п. 8 ст. 220 НК РФ). Кроме того, документы для получения имущественного вычета у работодателя налоговые инспекторы будут проверять в течение 30 дней (вместо 3 месяцев, если вы желаете получить возврат налога в ИФНС).

Недостатком второго способа является то, что налоговое уведомление для работодателя выдается только 1 раз на протяжении налогового периода. При смене места работы продолжать пользоваться льготой можно будет лишь со следующего налогового периода. Кроме того, применять налоговую льготу работодатель начнет с начала года, в котором получено соответствующее уведомление (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2416), а не с момента покупки недвижимости.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. .

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ . Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ . Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов см. в статье "Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-2019 годах" .

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет физлицу-налогоплательщику потребуется заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Ее форма утверждена приказом ФНС РФ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

Заполнению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 6.

Трудностей с заполнением титульного листа возникать не должно, ведь в него заносится персональная информация о физлице и налоговом органе, в который декларация будет подана.

Особенности заполнения декларации:

В раздел 1 заносятся итоговые результаты расчетов налога: к возмещению или доплате.
В разделе 2 показывается вся последовательность расчета налоговой базы и итоговой суммы налога.
В приложение 1 переносятся сведения о доходах из выданной работодателем справки по форме 2-НДФЛ.
В приложение 6 вписываются сведения о приобретенной квартире, а также проставляется сумма имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, то на отпечатанном бланке следует выравнивать вносимые данные по левому краю. Если декларация заполняется при помощи компьютерной программы, то по правому краю. Двухсторонняя печать не допускается, также не следует скреплять страницы, чтобы не испортить расположенные слева штрихованные коды.

Как подавать документы на получение имущественного вычета?

Подавать документы на право использования имущественного вычета можно одним из способов:

Лично. Для этого необходимо найти время и посетить ИФНС по месту своей регистрации. Недостатком такого способа является трата личного времени и необходимость отвечать на возможные вопросы налогового инспектора.
По почте. Документы лучше отправлять ценным письмом с описью вложения. Недостатком такого способа является то, что если с документами непорядок, то об этом можно будет узнать только спустя 3 месяца, отведенные для проведения камеральной проверки.
Через личный кабинет налогоплательщика, заполнив предложенную форму декларации в онлайн-режиме. Сканы подтверждающих траты на квартиру документов также необходимо приложить к декларации. Преимуществом такого способа является то, что налогоплательщик сможет отслеживать статус проверки декларации и движение поданного заявления о возмещении налога.

Итоги

Физлица, уплачивающие НДФЛ, при приобретении квартиры могут воспользоваться правом на возврат уплаченного ранее налога либо льготами по освобождению от удержания 13% с доходов, полученных по месту работы. Для того чтобы воспользоваться таким правом, необходимо собрать полный пакет документов и подать в свою ИФНС.

Максимальный размер имущественного вычета, предоставляемого 1 раз на всю жизнь, составляет 260 тыс. руб., а воспользоваться своим правом на него можно сколько угодно раз до полного исчерпания лимита. Это касается объектов жилой недвижимости, приобретенных с 2014 года, либо случаев, когда объект был приобретен раньше, но налогоплательщиком вообще не было использовано право на такой вычет.

Срок ожидания возмещения НДФЛ при покупке квартиры составляет не более 4 месяцев, причем сумма налога, заявленная как подлежащая возмещению в виде выплаты на счет налогоплательщика, будет перечислена ему сразу же, а получение вычета у работодателя получится более длительным.

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет. Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги. Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

Стандартный.
Социальный.
Имущественный.
Профессиональный.
Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог. Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей. Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета - 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита. Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире. Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
3 000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

Благотворительность - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
Обучение - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
Лечение и/или приобретение медикаментов - в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
Накопительная часть трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, - 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

справка 2-НДФЛ;
заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
договор с учебным заведением;
лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

заявление на возврат налога;
справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

справку об оплате медицинских услуг;
документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
договор с медицинской организацией;
лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

рецепт, оформленный в специальном порядке;
платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

полис или договор со страховой организацией;
лицензию страховой компании;
платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

справку 2-НДФЛ;
заявление о возврате налога;
договор купли-продажи жилья;
договор участия в долевом строительстве жилого дома;
акт приёма-передачи;
свидетельство о праве собственности;
платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

кредитный договор;
справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов. И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.